Более 54 млрд рублей налогов собрано на территории Орловской области

По состоянию на 01.12.2024 на территории Орловской области собрано порядка 54,2 млрд рублей налогов. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился на 15%, или на 7,1 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили более 14,9 млрд рублей, что на 18,9% (+2,4 млрд рублей) больше, чем в январе - ноябре 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано более 39,2 млрд рублей с превышением на 13,6%, или на 4,7 млрд рублей к поступлениям января - ноября 2023 года.

В декабре сотрудники региональной налоговой службы организуют два выездных мобильных офиса:
- 05.12.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А;
- 18.12.2024 с 10:00 до 12:00 в администрации Мценского района по адресу: г.Мценск, пл. Ленина, д.1.

Посетителям мобильных офисов расскажут, как узнать о налоговой задолженности и погасить её, в том числе с помощью электронных сервисов ФНС России.

Орловчанам дадут разъяснения, как оплата платежей на Единый налоговый счёт позволяет избежать образования задолженности и начисления пени, а также помогут подключить налоговые уведомления на портале госуслуг.

Кроме того, специалисты управления расскажут о преимуществах получения социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.

УФНС России по Орловской области на регулярной основе проводятся публичные мероприятия, с подробным графиком проведения которых можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

Более 35 тысяч орловчан оплачивают имущественные налоги в личном кабинете на портале госуслуг

Более 35,2 тысячи орловчан получают налоговые уведомления на уплату имущественных налогов и НДФЛ, а также требования об уплате налогов в электронном виде в личном кабинете на портале госуслуг. При этом только за ноябрь текущего года данную услугу подключили более 4 тысяч налогоплательщиков Орловской области.

Возможность получать и оплачивать налоговые уведомления на портале госуслуг появилась у орловцев - физических лиц с 1 июля 2023 года. Подписка на налоговые уведомления через госуслуги пригодится гражданам, у которых нет доступа к личному кабинету на сайте ФНС России и которым неудобно получать бумажные уведомления заказным письмом по почте.

Чтобы налоговые уведомления приходили в личный кабинет госуслуг, следует направить согласие на их получение в электронной форме. Порядок подключения прост. Необходимо убедиться, что у вас подтвержденная учётная запись и перейдите к подключению услуги. Проверьте, верно ли указаны ваши данные и дайте согласие на получение уведомлений, затем нажмите «Отправить в «Госключ».

Приложение «Госключ» позволяет бесплатно получить сертификат электронной подписи, который равен собственноручной подписи, и одобрен законом. С ним можно подписывать документы в электронном виде, совершать сделки и другие юридически значимые действия на госуслугах и коммерческих площадках, интегрированных с «Госключом».

Затем перейдите в приложение «Госключ» и подпишите согласие усиленной неквалифицированной подписью. Налоговые уведомления будут подключены к личному кабинету на госуслугах в течение одного рабочего дня после отправки согласия.

Стоит учитывать, что после подключения услуги по получению налоговых уведомлений на портале госуслуг, рассылка от налогового органа заказными письмами по почте будет прекращена.

Подключив налоговые уведомления на портале госуслуг, пользователь узнает о начислениях заранее и сможет своевременно оплатить налоги онлайн. Без представления согласия на получение налоговых уведомлений в личный кабинет госуслуг приходит только напоминание об уже имеющейся налоговой задолженности, на которую ежедневно начисляются пени.

Проверить, подключены ли уведомления, можно в личном кабинете портала в разделе «Доходы и налоги» и подразделе «Налоговые уведомления», где должен отображаться статус «Вы получаете налоговые уведомления».

Воспользоваться правом на получение налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Для прекращения получения документов от налоговых органов через данный личный кабинет гражданин вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 марта 2025 года изменятся правила торговли на рынках и ярмарках

1 марта 2025 года вступит в силу Федеральный закон от 08.08.2024 №273-ФЗ, в соответствии с которым уточнен порядок применения контрольно-кассовой техники при продаже товаров, выполнению работ, оказанию услуг на ярмарках. В частности, сокращен перечень видов деятельности, при которых на розничном рынке, ярмарке, выставке не требуется применение ККТ.

Так, с 1 марта 2025 года работать без ККТ на рынках и ярмарках смогут только следующие налогоплательщики:
- организации и ИП, применяющие ЕСХН и использующие для торговли не более трех торговых мест, совокупная площадь которых не превышает 15 кв.м. (включая места для хранения);
- индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 5, 20, 22, 25, 37, 46 - 48, 50 - 56, 64, 66 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, при торговле на регулярных ярмарках выходного дня, на которых общее число торговых мест не превышает 50;
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы (за исключением кредитных), при осуществлении торговли товарами на основе договора розничной купли-продажи, при которой передача товара происходит в момент заключения такого договора.

Остальные налогоплательщики, которые ранее могли не применять онлайн-кассу на рынках и ярмарках, начиная с 1 марта 2025 года, обязаны её использовать. При этом до 1 января 2026 года они могут не указывать в кассовом чеке наименования и количество товара.

По состоянию на 01.10.2024 на ярмарках и организованных местах торговли Орловской области предпринимательскую деятельность с применением контрольно-кассовой техники осуществляют 932 налогоплательщика, что на 3,3% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года. При этом количество ККТ составляет 1093 единицы, что на 6,2% больше, чем в аналогичном периоде 2023 года.

Мировое соглашение позволяет орловским предприятиям сохранить действующий бизнес

В целях сохранения бизнеса должника в делах о банкротстве предусмотрена процедура мирового соглашения между должником и кредиторами. Она может применяться на любой стадии дела. Основная задача мирового соглашения - восстановление платежеспособности должника и удовлетворение требований кредиторов. Таким образом, мировое соглашение позволяет сохранить имущество и рабочие места, избежать банкротства с последующей ликвидацией и продолжить ведение хозяйственной деятельности.

Напоминаем, что при заключении мирового соглашения с налоговым органом предусмотрены следующие обязательные условия:
• полное погашение требований об уплате обязательных платежей ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты утверждения мирового соглашения судом. При этом годичный срок может быть увеличен до 3 лет при наличии заключения (письменного обращения) региональных органов власти;
• начисление процентов в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации, на сумму основного долга;
• обязанность должника безусловно и в сроки, предусмотренные действующим законодательством, исчислять и уплачивать текущие платежи;
• должником или третьим лицом предоставлено обеспечение исполнения обязательств в виде залога, поручительства либо банковской гарантии.

При предоставлении обеспечения обязательств в виде:
• залога недвижимого имущества необходимо провести его оценку (рыночная стоимость не должна существенно отличаться от кадастровой стоимости);
• залога движимого имущества помимо оценки необходимо страхование объекта;
• поручительства необходимо раскрыть финансовую возможность поручителя отвечать по обязательствам должника (действующие контракты и договора, наличие реальных активов и т.д.).

Диалог с добросовестными должниками по заключению мировых соглашений является одним из приоритетных направлений в деятельности налоговых органов Орловской области.

В целях реструктуризации задолженности и предупреждения банкротства действует центр компетенции по согласительным процедурам между должниками и кредиторами "Площадка реструктуризации долга".

Обратиться на площадку возможно:
- онлайн, направив заявку(https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/recrut_dolg/);
- позвонив по телефону +7 495 198-45-26;
- направив обращение в Межрегиональную инспекцию ФНС России по управлению долгом по адресу: г. Москва, Орликов пер., д. 3, стр.1.

При наличии суммы долга менее 10 млн рублей необходимо обратиться в территориальный налоговый орган по месту нахождения. Обращение на площадку реструктуризации долга в данном случае не требуется.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По-прежнему среди граждан остаются популярными имущественные и социальные вычеты. Чаще всего налогоплательщики заявляют имущественные вычеты на покупку жилья. Доля таких деклараций в 2024 году составляет порядка 52,6%.

Наряду с традиционным порядком получения налоговых вычетов по декларации, налоговыми органами региона осуществляется предоставление отдельных видов налоговых вычетов в упрощенном порядке. За 9 месяцев 2024 года упрощенным порядком получения налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика воспользовались более 4,3 тысячи физических лиц, что почти в два раза превышает количество обратившихся в 2023 году (+ 2 089 человек). Общая сумма предоставленных налоговых вычетов к уровню прошлого года составила 1,6 млрд рублей, увеличившись на 97,6%, или на 807,6 млн рублей.

Напомним, что воспользоваться упрощённым порядком получения налоговых вычетов могут только пользователи сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Получить доступ к сервису можно с помощью логина и пароля, который представляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Другой вариант регистрации возможен с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. При наличии квалифицированной электронной подписи налогоплательщики также могут получить доступ в кабинет самостоятельно.

 В орловском регионе предоставлены налоговые льготы на сумму более 1,4 млрд рублей

За 9 месяцев 2024 года на территории Орловской области правом на льготы по имущественным налогам воспользовались порядка 1,4 тысячи организаций на общую сумму около 1,2 млрд рублей и более 250 тысяч физических лиц на общую сумму 224 млн рублей.

В частности, более 5,2 тысячи ветеранов боевых действий региона получили льготы по транспортному налогу в объеме свыше 19,1 млн рублей, что на 11,7 млн рублей, или 257,7% больше аналогичного периода прошлого года. Льготу также получили более 5,2 тысячи ветеранов боевых действий в размере более 2 млн рублей по налогу на имущество.

Кроме того, более чем двум тысячам многодетных родителей предоставлены льготы по транспортному налогу на общую сумму более 3,6 млн рублей и порядка 9,3 тысячам членам многодетных семей предоставлена льгота по налогу на имущество в сумме более 1,3 млн рублей.

Налоговые преференции предоставляются в основном в автоматическом режиме на основе сведений, полученных в рамках межведомственного взаимодействия. Однако, некоторым категориям граждан, которым льготы предоставляются на ограниченный период, всё же необходимо представлять заявление и подтверждающие льготу документы в налоговый орган. Это одинокопроживающие на территории Орла пенсионеры, военнослужащие, пенсионеры ФСО РФ, МВД РФ, Росгвардии РФ, а также инвалиды, продлевающие свой статус.

Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам можно через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», предоставив сведения на бумаге в любой налоговый орган лично или по почте.

Подробную информацию о налоговых льготах, в том числе, действующих на территории Орловской области, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Федеральная налоговая служба и Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации с 1 по 20 ноября 2024 года проводят III Всероссийский Налоговый диктант

«Наши налоги – достойное будущее детей», призванный развить интерес к налоговым знаниям и приобщить к налоговой культуре граждан Российской Федерации.

Налоговый диктант будет проходить в онлайн-формате на площадке https://www.ranepa.ru/nauka/diktant/. В дни проведения Налогового диктанта можно ответить по выбору на 15 вопросов базового уровня или на 25 вопросов продвинутого уровня за 60 минут и получить именной сертификат или при высоком результате – диплом и доступ к курсу от РАНХиГС.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

УФНС России по Орловской области напоминает, что крайний срок уплаты имущественных налогов и налога на доходы физических лиц – не позднее 2 декабря 2024 года.

Налоговые уведомления направляются в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто подключен к указанным сервисам. Остальным налогоплательщикам — по почте заказными письмами не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа.

Если до 2 ноября владелец имущества не получит налоговое уведомление, ему необходимо обратиться в налоговый орган, где обслуживаются физические лица, или МФЦ, либо направить запрос через личный кабинет налогоплательщика или интернет-сервис ФНС России "Обратиться в ФНС России".

Обращаем внимание, что налоговые уведомления на бумаге не направляются владельцам личных кабинетов. Также уведомления могут не поступить, если сумма налога составляет менее 300 рублей (за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность его направления налоговым органом), или если физическое лицо полностью освобождено от уплаты налога в связи со льготой.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (вычетов), действующих на территории России, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 января 2025 года в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ вступят в силу изменения Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающие особенности рассмотрения жалобы в упрощенном порядке.

Срок рассмотрения такой жалобы будет сокращен до семи дней со дня ее получения. При этом рассматривать обращение будет тот же налоговый орган, чьи акты или действия (бездействия) обжалуются.

В упрощенном порядке могут рассматриваться любые жалобы, за исключением поданных на решения налоговых органов в соответствии со статьями 101 и 101.4 Налогового кодекса Российской Федерации, при соблюдении следующих условий:

- жалоба направлена в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) или через личный кабинет налогоплательщика в установленном формате, по одной из 16 тематик, и в соответствии с порядком представления жалоб в электронной форме;

- в жалобе налогоплательщик указал на ее рассмотрение в упрощенном порядке.

Отзыв упрощенной жалобы не препятствует ее дальнейшему рассмотрению в обычном порядке, установленному статьей 140 Налогового кодекса Российской Федерации.

О порядке представления жалоб в электронном виде по ТКС можно ознакомиться на сайте ФНС России.

По состоянию на 01.09.2024 региональным налоговым органом в Единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 232 записи о недостоверности сведений, что на 26% меньше, чем в 2023 году. Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Проверить потенциального партнера поможет интернет - сервис ФНС России "Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде". Для этого достаточно ввести ИНН или ОГРН организации. Электронная выписка выдается бесплатно всего за несколько минут.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводятся мероприятия по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ. В результате проделанной работы вносятся записи о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также в отношении участников и руководителей организаций.

Исключение таких организаций из гражданского оборота позволяет сократить количество участников различных схем уклонения от уплаты налогов. Это не только повышает поступления налогов и сборов в бюджетную систему страны и региона, но и создает справедливую конкурентную среду для всех налогоплательщиков.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации. Такие последствия могут привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы 23 октября в 15:00 проведут семинар для налогоплательщиков в территориальном управлении по Советскому району администрации города Орла по адресу: ул. Октябрьская, д.30 (этаж 3).

Присутствующим дадут разъяснения о порядке исполнения налоговых уведомлений, направленных в текущем году, со сроком уплаты 02.12.2024.

Участники мероприятия узнают о преимуществах электронного документооборота между хозяйствующими субъектами и порядке дистанционного взаимодействия с налоговым органом.

Налоговики также напомнят о преимуществах и порядке перехода на типовой устав, о способах электронной регистрации бизнеса с помощью мобильного приложения "Госключ" и об упрощенном порядке ликвидации организации.

Кроме того, специалисты УФНС России по Орловской области расскажут об основных ошибках, допускаемых налогоплательщиками при заполнении реквизитов платёжного документа.

Отдельное внимание будет уделено вопросам участников мероприятия, на которые они получат ответы в ходе семинара.

Более подробную информацию о семинаре можно узнать по телефону: 8 (4862) 25-23-06 (доб. 5283, 5296, 5292).

Записаться на мероприятие можно по телефону: 8 (4862) 25-52-10 (доб. 2702, 2710, 2713).

За девять месяцев этого года орловцы 33,7 тысячи раз обратились в налоговые органы региона для получения государственных услуг.

Наибольшей популярностью у налогоплательщиков пользуются услуги по устному информированию – 20,3 тысячи обращений, приему налоговых деклараций (расчетов) – 7,1 тысячи и выдаче КЭП – почти 2,5 тысячи обращений.

Напомним, что получить государственную услугу можно в приоритетном порядке, в этом поможет сервис ФНС России «Онлайн запись на прием в инспекцию», который предоставляет пользователям возможность выбрать удобную дату и время.

Так, по состоянию на 1 октября 2024 орловцы записались на прием более 3,6 тысячи раз, при этом самыми активными месяцами использования сервиса стали февраль – 509 записей, март – 492 и январь – 468 записей.

Воспользоваться сервисом «Онлайн запись на прием в инспекцию» могут физические лица, индивидуальные предприниматели и представители организаций. После входа и указания контактных данных, гражданину будет предложено выбрать инспекцию, вид услуги, дату и время приема в течение ближайших двух недель. После этого сформируется талон записи на посещение налогового органа.

Обращаем внимание, что обязательным условием обслуживания по предварительной записи является соответствие реквизитов предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн. В случае опоздания более чем на 10 минут, налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание и обслуживается в порядке общей очереди. При этом среднее время ожидания в очереди составляет не более 5 минут.

На территории Орловской области по итогам января-сентября в консолидированный бюджет РФ собрано 42,2 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился на 15,4%, или на 5,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили порядка 12 млрд рублей, что на 23,2% выше аналогичного периода прошлого года. В территориальный бюджет собрано более 30 млрд рублей - это на 12,6%, или на 3,4 млрд рублей больше объёма поступлений января - сентября 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за отчетный период на территории Орловской области собрано 24,3 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,3 раза, или на 5,9 млрд рублей. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Инна Николаевна Васильева

17 и 24 октября, а также 28 ноября текущего года с 09:00 до 20:00 во всех обособленных подразделениях УФНС России по Орловской области пройдут Дни открытых дверей.

Специалисты налогового органа проконсультируют всех желающих по вопросам налогообложения имущества, о сроках уплаты имущественных налогов, а также о действующих ставках и льготах.

Налоговики расскажут, как получить и оплатить налоговые уведомления и требования об уплате задолженности в электронной форме через портал государственных услуг. Помогут зарегистрированным пользователям ЕПГУ направить через портал уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме.

Кроме этого, в указанные дни сотрудники управления на практике покажут, как пользоваться интернет-сервисами ФНС России: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" и «Уплата налогов и пошлин».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С начала 2024 года сумма поступлений от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составила 231 млн рублей, что на 90 млн, или на 63,8% выше аналогичного периода прошлого года.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что предусмотрены разные процедуры, применяемые в деле о банкротстве граждан. Одной из них является реструктуризация долгов гражданина - это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве в целях восстановления платежеспособности налогоплательщика и погашения задолженности в соответствии с планом реструктуризации долгов.

Данная процедура позволяет гражданину добровольно урегулировать свою задолженность без объявления себя банкротом, сохранить имеющееся у него имущество и не нести бремя неблагоприятных последствий.

Кроме того, в целях оказания помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановить платежеспособность и не допустить его банкротства, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга. Там должники и кредиторы при содействии налогового ведомства могут найти оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности, пересмотреть условия и составить план погашения долга без санкций.

Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Меры поддержки подбираются индивидуально по результатам подробного анализа всех обстоятельств, связанных с долгом.

За восемь месяцев текущего года покупателям Орловской области выдали порядка 202 млн чеков на сумму более 144 млрд рублей, что на 18,7 млрд рублей больше аналогичного периода прошлого года. Средний чек за восемь месяцев при этом увеличился с 627 рублей до 715 рублей.

Налоговыми органами региона на постоянной основе проводится инвентаризация предпринимательской деятельности, в том числе на 50 ярмарках и организованных местах торговли осуществляется мониторинг выручки, зафиксированной с применением ККТ, а также ведется разъяснительная работа с покупателями и продавцами по вопросу выдачи кассовых чеков.

Корректность чека можно проверить через мобильное приложение «Проверка чека» или через функционал проверки чека в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС России. Сервисы позволяют быстро и удобно проверить кассовый чек на соответствие законодательству Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и сообщить о нарушении в случае необходимости.

УФНС России по Орловской области напоминает о возможности обращения граждан в налоговые органы в связи с фактами неприменения контрольно-кассовой техники и рекомендует избегать приобретения товаров на вещевых ярмарках у лиц, незаконно осуществляющих расчеты без применения ККТ.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На 01.08.2024 орловские самозанятые уплатили 384 млн рублей налога на профессиональный доход. Всего на отчётную дату такой статус имеют 37,2 тысячи орловчан. С начала года количество самозанятых бизнесменов увеличилось на 6,2 тысячи.

Налог на профессиональный доход или налог для самозанятых - специальный налоговый режим для физлиц и ИП без работников.

Он прост в использовании и предусматривает ряд преимуществ для начинающих бизнесменов. Так, самозанятые применяют пониженные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют налоговую отчетность и не используют контрольно-кассовую технику. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

При этом все общение с налоговым органом осуществляется в электронном виде через специальное приложение "Мой налог": от регистрации в качестве самозанятого до получения вычетов и уплаты налогов.

В данном приложении не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим периодом, налоговый орган уведомляет самозанятого о сумме исчисленного налога. Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, необходимо уплатить налог.

В целях исключения последствий несвоевременной уплаты налога на профессиональный доход для налогоплательщиков в приложении открыта возможность подключения функции «автоплатежа» с указанием реквизитов карты.

Самозанятые граждане имеют возможность легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Стать самозанятым просто. Для этого необходимо заполнить анкету и сделать селфи в бесплатном мобильном приложении «Мой налог». Кроме того, стать предпринимателем помогает кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться в нем можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

В результате проведения контрольных мероприятий налоговой службы региона по легализации заработной платы и трудовых отношений во втором квартале 736 орловских работодателей повысили оплату труда наёмным работникам. При этом дополнительно исчислено и поступило в бюджет 97,1 млн рублей страховых взносов и 42,2 млн рублей налога на доходы физических лиц. Рост к уровню аналогичного периода прошлого года составил 31,2% и 32,7% соответственно.

Мотивировать работодателя к отказу от применения «серых» схем оплаты труда позволяет выстроенный аргументированный диалог, в котором плательщику озвучивают факты, подтверждающие его риски при осуществлении деятельности. В целях информирования о выявленных рисках налоговые органы направляют плательщикам информационные письма для побуждения их к самостоятельной оценке представленной отчетности и внесения в неё изменений, а также погашению задолженности по НДФЛ и страховым взносам. Другим методом информирования является проведение межведомственных комиссий, на которых подлежит рассмотрению предпринимательская деятельность с теми или иными отклонениями.

Так, если сотрудник получает зарплату ниже регионального прожиточного минимума или ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в субъекте РФ, то работодателя приглашают на комиссию для разъяснения причин низкого уровня оплаты труда.

УФНС России по Орловской области проводит совместную работу с представителями административных муниципальных образований, прокуратуры, внебюджетных фондов и Государственной инспекции труда, которая обеспечила рост поступлений в бюджет в отчетном периоде к уровню прошлого года на 131,2%.

Сообщаем, что интерактивные сервисы на сайте ФНС России «Прозрачный бизнес» и «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки» помогают бизнесменам самостоятельно оценить свои зоны риска и предотвратить нарушения. С их помощью можно сверить свои данные по рентабельности, налоговой нагрузке и уровню заработной платы со среднеотраслевыми показателями и оценивать налоговые риски.

Кроме того, сообщить о фактах неформальной занятости и выплате неофициальной заработной платы можно, представив обращение в адрес налоговых органов на бумаге или с помощью электронных сервисов ФНС России «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также по телефону горячей линии: +7 (4862) 25-23-08.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Налогоплательщики, применяющие спецрежимы, уточнили свои обязательства на 62 млн рублей

За 7 месяцев в результате проведенной налоговиками аналитической работы плательщики самостоятельно уточнили обязательства на требования и уведомления УФНС России по Орловской области на сумму 62,3 млн рублей, что больше показателя аналогичного периода прошлого года почти на 20,4 млн рублей, а также в 3,4 раза больше суммы доначислений по результатам контрольной работы.

Поступления по результатам контрольной работы региональной налоговой службы по отчётности плательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения, составили более 6,7 млн рублей, что больше аналогичного показателя 2023 года на 2,8 млн рублей.

Заполнить налоговую отчётность без ошибок поможет программа "Налогоплательщик ЮЛ", которая доступна для скачивания на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы» - «Программные средства». Программа позволяет формировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также автоматически проверяет её корректность. С её помощью можно сформировать как бумажные, так и электронные документы для представления в налоговый орган.

Другая программа «Tester» проверяет файлы налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности на соответствие форматам представления в электронном виде.

Направить заполненную налоговую отчётность в электронном виде возможно по ТКС или с помощью сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

За семь месяцев 2024 года по причине недостоверности сведений региональным управлением налоговой службы было ликвидировано 223 компании, что на 42% меньше, чем в 2023 году.

Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Исключение таких организаций из гражданского оборота позволяет сократить количество участников различных схем уклонения от уплаты налогов, повысив тем самым поступление налогов и сборов как в бюджетную систему страны, так в бюджетную систему региона, что создает справедливую конкурентную среду для всех налогоплательщиков.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Кроме того, за отчётный период по материалам управления, направленным в правоохранительные органы, возбуждено 15 уголовных дел по фактам образования коммерческих организаций на подставных лиц, которые представили в налоговый орган документы (в том числе свой паспорт) для государственной регистрации создания юридического лица без намерения в дальнейшем осуществлять деятельность.

Управление на постоянной основе осуществляет работу по выявлению «фирм-однодневок», за создание которых предусмотрена ответственность по статьям 173.1 «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» и 173.2 «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица» Уголовного кодекса РФ.

Около пяти тысяч орловских ветеранов боевых действий получили новую льготу по транспортному налогу за 2023 год в сумме 18,6 млн рублей.

При начислении в текущем году транспортного налога за 2023 год по сроку уплаты 02.12.2024 в Орловской области впервые применена новая льгота в виде освобождения ветеранов боевых действий от уплаты налога за один легковой автомобиль, независимо от значения мощности двигателя.

Данная льгота введена в нашем регионе с 01.01.2023 года законами Орловской области от 13.07.2022 №2771-ОЗ и от 30.12.2022 №2858-ОЗ "О внесении изменений в статью 3 Закона Орловской области «О транспортном налоге".

Ранее, при начислении транспортного налога за налоговые периоды до 2023 года применялась льгота в размере 50% на один легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 л.с.

На территории Орловской области по итогам января-июля текущего года в консолидированный бюджет РФ собрано более 34 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился почти на 15,6%, или на 4,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили около 9,3 млрд рублей с ростом к семи месяцам 2023 года на 21,9%, или на 1,7 млрд рублей. В территориальный бюджет собрано более 24,7 млрд рублей - это на 13,4%, или на 2,9 млрд рублей больше объёма поступлений января - июля 2023 года.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области в результате проведения процедур банкротства в бюджет перечислено 105 млн рублей. Более половины из них поступило в рамках согласительных процедур.

Налоговой службой региона широко применяется практика заключения согласительных процедур, такая мера позволяет должнику договориться с кредиторами о списании части долгов или отсрочке. Дело о банкротстве останавливается, а финансовый управляющий прекращает свою работу. Должник обязан исправно платить согласно новым договоренностям. Если условия мирового соглашения нарушены, дело снова попадает в суд, а процедура признания банкротства возобновляется.

В целях оказания помощи бизнесу, попавшему в тяжелую экономическую ситуацию, восстановить платежеспособность и не допустить его банкротства, ФНС России создана специальная площадка по реструктуризации долга. Там должники и кредиторы при содействии налогового ведомства могут найти оптимальный путь урегулирования образовавшейся задолженности, пересмотреть условия и составить план погашения долга без санкций.

Обратиться на площадку можно онлайн, направив заявку на официальном сайте ФНС России в разделе "Площадка реструктуризации долга" - «Обратиться на площадку реструктуризации долга». Меры поддержки подбираются индивидуально по результатам подробного анализа всех обстоятельств, связанных с долгом.

В августе специалисты регионального управления налоговой службы продолжат практику проведения выездных мероприятий для жителей Орла и области.

Мобильные офисы налоговой службы будут организованы:
- 09.08.2024 с 14:00 до 16:00 в кредитном учреждении по адресу: г. Орёл, ул. Металлургов, д.13;
- 14.08.2024 с 10:00 до 12:00 в МФЦ по адресу: г. Ливны, ул. Дзержинского, д.92А;
- 21.08.2024 с 10:00 до 12:00 в администрации Аникановского сельского поселения по адресу: Мценский р-н, с/п Аниканово, ул. Центральная, д.13;
- 29.08.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А.

Орловчане получат ответы на интересующие вопросы по налогообложению.

В частности, налоговики дадут разъяснения по порядку и срокам уплаты налогов, расскажут о преимуществах получения налоговых вычетов в упрощенном порядке и получения налоговых уведомлений и требований через госуслуги.

Специалисты УФНС России по Орловской области на практике покажут, как пользоваться электронными сервисами ФНС России и предоставят возможность желающим заполнить согласие на получение СМС-информирования о наличии налоговой задолженности.

Посетителей мобильных офисов также проинформируют об услугах ФНС России, оказываемых в орловских МФЦ.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

При обнаружении налогоплательщиком ошибок или недостоверных сведений в представленной в налоговый орган декларации, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, ему необходимо внести соответствующие изменения и представить уточнённую декларацию. Данная норма регламентируется абзацем 1 пункта 1 статьи 81 Налогового кодекса РФ.

Избежать начисления штрафов, а также применения иных ограничений возможно в тех случаях, если уточненная декларация представлена в налоговый орган:

1) до истечения установленного срока подачи первичной декларации с условием своевременной уплаты исчисленного налога;

2) до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в первичной декларации, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога;

3) до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточнённой налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

4) после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Уточнённая декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В первом полугодии 2024 года 18 организаций получили отказ в государственной регистрации по причине несоответствия заявленного адреса и сведений, содержащихся в Государственном адресном реестре.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что адрес места нахождения организации является одной из основных характеристик юридического лица и точность его написания важна для многих сфер деятельности, в том числе для осуществления налогового администрирования.

Региональное управление налоговой службы рекомендует проверить указанный в заявлении адрес на соответствие ГАР перед подачей в регистрирующий орган документов на государственную регистрацию при создании юридического лица или изменении адреса места нахождения.

Требование по указанию в форме заявления о государственной регистрации сведений о месте нахождения и адресе юридического лица установлено пунктом 14 приложения №13 к Приказу ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/617@ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств".

Бесплатно проверить сведения ГАР можно на официальном сайте ФНС России с помощью электронного сервиса «Федеральная информационная адресная система».

ФИАС - это единый федеральный ресурс, содержащий достоверную, единообразную, общедоступную, структурированную адресную информацию.

В случае отсутствия в ФИАС сведений о запрашиваемом адресе необходимо обратиться в соответствующий орган местного самоуправления по вопросу присвоения (уточнения) адреса такому объекту адресации и размещения сведений о нем в Государственном адресном реестре. Например, с вопросом об актуализации адресного объекта на территории г. Орла необходимо обратиться в соответствующую районную администрацию городского округа.

В первом полугодии поступления от орловских налогоплательщиков в консолидированный бюджет РФ составили около 27,5 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился почти на 15%, или на 3,6 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет составили более 7,9 млрд рублей, что на 23,5%, или на 1,5 млрд рублей выше суммы первого полугодия прошлого года. В территориальный бюджет собрано порядка 19,6 млрд рублей - это на 11,8%, или на 2,1 млрд рублей больше объёма поступлений января - июня 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за отчетный период на территории Орловской области собрано более 16,2 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,5 раза, или на 5,2 млрд рублей.

С начала года совокупная налоговая задолженность в Орловской области снизилась на 1,4 млрд рублей, или на 24,6% и составила порядка 4,4 млрд рублей. Кроме того, зафиксировано снижение задолженности на сумму порядка 982 млн рублей, или на 18,3% в сравнении с суммой долга на 01.07.2023.

Снижения недоимки удается добиться за счет эффективной работы налоговых органов региона по урегулированию задолженности. Так, результатом работы по популяризации услуги ФНС России по информированию о наличии налоговой задолженности через СМС или сообщения на электронную почту является постоянной рост числа пользователей услуги. По состоянию на 01.07.2024 согласие на информирование представили более 47,3 тысячи налогоплательщиков региона. Своевременное информирование о появлении задолженности позволяет оперативно оплачивать налоговые начисления, а также избежать увеличения пени.

Кроме того, внедренный механизм единого налогового платежа исключает одновременное наличие переплаты и задолженности у налогоплательщика, позволяет заранее оплачивать налоги и сводит ошибки при заполнении реквизитов к минимуму.

Постоянно развивается и сервисная составляющая деятельности налоговых органов. Узнать о наличии задолженности, а также погасить её онлайн можно с помощью личных кабинетов налогоплательщика и через электронный сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин».

Узнать сумму задолженности и произвести оплату также можно в личном кабинете на портале госуслуг или через мобильные приложения банков и платежные терминалы.

Дополнительно налоговые органы региона на постоянной основе проводят активную информационную работу по разъяснению различным категориям налогоплательщиков о негативных последствиях образования задолженности и способах ее урегулирования.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На территории орловского региона зарегистрировано более 36,4 тысячи самозанятых, что на 13,7% больше, чем в начале текущего года.

За время действия специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», орловские самозанятые получили 9,8 млрд рублей дохода и оплатили почти 369 млн рублей налогов. Средний чекпри этом составил 999 рублей.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно самостоятельно. Для этого необходимо заполнить анкету и сделать селфи в бесплатном мобильном приложении «Мой налог». Кроме того, стать предпринимателем помогает кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться в нем можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

Режим «Налог на профессиональный доход» предусматривает ряд преимуществ для начинающих бизнесменов. Так, самозанятые применяют пониженные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют налоговую отчетность, не используют контрольно-кассовую технику. Кроме того, плательщики налога на профессиональный доход не обязаны уплачивать фиксированные взносы на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» позволяет легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С начала 2024 года сумма поступлений от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составила 96 млн рублей. Из них 51 млн рублей составляют поступления от согласительных процедур в делах о банкротстве.

В целях обеспечения стабильного развития бизнес-среды в регионе УФНС России Орловской области продолжает работу с должниками по добровольному погашению задолженности после подачи заявления о признании должников банкротами.

Данный механизм направлен на недопущение введения процедур банкротства в отношении добросовестных юридических лиц. В этом случае сохраняется трудовой коллектив организации, а также продолжается производственно-хозяйственная деятельность, позволяющая получать прибыль и принимать меры к погашению задолженности перед кредиторами и уполномоченным органом. В то время как при открытии конкурсного производства работа предприятия невозможна.

Более 46 тысяч орловчан оформили подписку на бесплатное информирование о налоговой задолженности

Порядка 46,8 тысячи орловчан пользуются услугой по информированию о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. Из них более 43 тысяч согласий поступило в региональное управление налоговой службы от физических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядка 3,8 тысячи согласий представили организации.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество пользователей данной услугой увеличилось на 56%.

Согласие на получение бесплатной рассылки от налогового органа можно подать при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Подать согласие можно независимо от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату.

Информирование производится один раз в квартал в виде сообщения на телефонный номер или адрес электронной почты. При отсутствии задолженности сообщения не направляются.

Данная услуга даёт возможность налогоплательщику контролировать актуальное состояние расчетов, а также позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За пять месяцев текущего года зарегистрировано около 1,3 тысячи единиц ККТ, из которых 95% прошли регистрацию с использованием личного кабинета налогоплательщика. Всего по состоянию на 01.06.2024 на территории Орловской области зарегистрировано порядка 17 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.

УФНС России по Орловской области напоминает, что ККТ применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения полноты учета выручки для корректного налогообложения и обеспечения установленного порядка оборота товаров.

Для "обеления" определенных сфер деятельности, сокращения теневого денежного оборота и поступления в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам, ФНС России реализует отраслевые проекты по легализации доходов при осуществлении торговли на розничных рынках, ярмарках и в сфере общественного питания, а также в сфере пассажирских перевозок.

Разработанный комплекс мероприятий в рамках отраслевых проектов направлен на выявление причин, способствующих сокрытию выручки при оказании услуг общественного питания и пассажирских перевозок, выработку механизмов и предложений, направленных на вывод предприятий из теневого сектора, а также проведение контрольных мероприятий в отношении недобросовестных участников рынка. В конечном итоге реализация проектов будет способствовать созданию благоприятной конкурентной среды ведения бизнеса для добросовестных налогоплательщиков.

Почти 2,5 тысячи орловских предпринимателей получили электронную подпись без посещения налогового органа

В Орловской области за пять месяцев текущего года через электронные сервисы ФНС России перевыпущено почти 2,5 тысячи квалифицированных электронных подписей, из них: более 1,2 тысячи КЭП индивидуальных предпринимателей и свыше 1,1 тысячи КЭП юридических лиц. Всего за отчетный период операторами УЦ ФНС России в Орловской области выпущено более 4,7 КЭП.

В настоящее время орловчане активно пользуются возможностью дистанционного перевыпуска квалифицированного сертификата УЦ ФНС России. Этот функционал доступен пользователю при авторизации в сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» с использованием действующей электронной подписи, ранее полученной в УЦ ФНС России.

Для того чтобы подать заявление на перевыпуск КЭП с использованием личного кабинета, налогоплательщик должен быть зарегистрирован в качестве пользователя сервисом, располагать техническими средствами с выходом в интернет: компьютером или ноутбуком с установленным программным обеспечением СКЗИ «КриптоПро CSP» версии 5.0 R2 (сборка 12000 или выше).

УФНС России по Орловской области обращает внимание руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей, что при личном обращении в налоговый орган услуга по выдаче сертификата электронной подписи осуществляется в экстерриториальном порядке – получить КЭП можно в любом удостоверяющем центре ФНС России независимо от места постановки на учет.

В Орловской области точки выдачи КЭП открыты в обособленных подразделениях региональной налоговой службы по адресу: г.Орел, Московское шоссе, д. 119 и г.Ливны, ул. Cелищева, д. 2 б.

С полным перечнем пунктов выдачи КЭП можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Иные функции ФНС России/Удостоверяющий центр ФНС России».

В Орловской области отмечается рост количества индивидуальных предпринимателей. По состоянию на 01.06.2024 их число составляет 18,8 тысячи, что на 2,8% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

Увеличению количества субъектов бизнеса способствует, прежде всего, удобство электронного способа взаимодействия заявителя с регистрирующим органом.

Зарегистрировать ИП или ЮЛ, внести изменения в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, реорганизовать организацию или прекратить деятельность дистанционно возможно с помощью интернет-сервиса ФНС России "Государственная онлайн-регистрация бизнеса".

В сервисе реализован удобный механизм формирования пакета документов с быстрым поиском нужных видов деятельности, а также возможностью подачи заявления о переходе на специальный налоговый режим.

Кроме того, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть общество с ограниченной ответственностью без личного посещения налогового органа можно с помощью сервиса «Старт бизнеса онлайн».

Данный сервис позволяет за счет биометрии дистанционно провести все необходимые процедуры: подать документы на регистрацию бизнеса, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью, оформить квалифицированный сертификат проверки электронной подписи юридического лица или ИП, дистанционно открыть счет в банке. При этом госпошлину платить не нужно.

Для регистрации бизнеса необходимо выбрать банк, дать согласие на удаленную выдачу электронной подписи для открытия счета и направить документы для регистрации бизнеса и открытия счета через электронные сервисы ФНС России или сервис банка - участника эксперимента.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 17.06.2024 года жители региона записались на прием в налоговые органы Орловской области почти 2,5 тысячи раз, из них более 75% - физические лица и почти 25% составили индивидуальные предприниматели и организации.

Наибольшей популярностью у налогоплательщиков пользовались услуги по приёму деклараций, а также общие вопросы урегулирования задолженности и запись на выдачу КЭП – более 1,2 тысячи обращений.

УФНС России по Орловской области напоминает, что получить государственную услугу вне очереди поможет сервис ФНС России «Онлайн - запись на прием в инспекцию», который предоставляет пользователям возможность выбрать удобную дату и время для посещения налогового органа.

Воспользоваться сервисом «Онлайн - запись на прием в инспекцию» могут физические лица, индивидуальные предприниматели и представители организаций. После входа и указания контактных данных налогоплательщику будет предложено выбрать инспекцию, вид услуги, дату и время приема в течение ближайших двух недель. После этого сформируется талон записи на посещение налогового органа.

Обращаем внимание, что обязательным условием обслуживания по предварительной записи является соответствие реквизитов предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн. В случае опоздания более чем на 10 минут, налогоплательщик утрачивает право на приоритетное обслуживание и обслуживается в порядке общей очереди. При этом среднее время ожидания в очереди составляет не более пяти минут.

841 орловский работодатель повысил зарплату работникам

Управление ФНС России по Орловской области совместно с представителями административных муниципальных образований, прокуратуры, внебюджетных фондов, Государственной инспекции труда постоянно проводят работу по выявлению работодателей, использующих серые зарплатные схемы. В результате этой работы в 1 квартале 2024 года 841 орловский работодатель повысил заработную плату наемным работникам, при этом в бюджет дополнительно поступило 73,3 млн рублей страховых взносов (рост к уровню прошлого года 18,8%) и 31,8 млн рублей НДФЛ (рост к уровню прошлого года 19,1%).

Профилактическая работа налоговых органов в межведомственных комиссиях является эффективным инструментом по легализации теневой заработной платы. Приглашение на комиссию - сигнал, что компания попала в зону риска и возможно нарушает законодательство. При этом у налогоплательщика есть возможность самостоятельно исправить ошибки и избежать неприятных последствий в виде привлечения к административной ответственности. Так, по состоянию на 20.06.2024 в Орловской области 305 налогоплательщиков представили уточненные расчеты по страховым взносам и НДФЛ на общую сумму 12,2 млн рублей.

Интерактивные сервисы на сайте ФНС России, такие как "Прозрачный бизнес", "Калькулятор по расчету налоговой нагрузки" помогают бизнес-сообществу самостоятельно оценить свои зоны риска и предотвратить нарушения. С их помощью можно сверять свои данные по рентабельности, налоговой нагрузке и уровню заработной платы со среднеотраслевыми показателями и оценивать налоговые риски.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

В текущем году в орловском регионе наблюдается положительная динамика поступления налогов и сборов во все уровни бюджета.

Так, на 1 июня 2024 года поступления в консолидированный бюджет РФ составили более 23,2 млрд рублей с ростом к пяти месяцам 2023 года в 1,2 раза, или на 3,3 млрд рублей больше.

В федеральный бюджет за пять месяцев текущего года перечислено более 6,5 млрд рублей налогов, что в 1,3 раза (+1,3 млрд рублей) превышает поступления аналогичного периода прошлого года.

При этом в консолидированный бюджет Орловской области за рассматриваемый период мобилизовано около 16,7 млрд рублей, что в 1,1 раза (+ 2 млрд рублей) больше суммы поступлений в январе-мае 2023 года.

В государственные внебюджетные фонды сумма поступлений составила более 13,6 млрд рублей с ростом к аналогичному периоду прошлого года в 1,5 раза, или на 4,7 млрд рублей больше. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

В настоящее время Управлением ФНС России по Орловской области осуществляется работа по легализации отношений и денежного оборота в сфере пассажирских перевозок.

В частности, проводятся совместные мероприятия с крупными агрегаторами такси, в ходе которых водителям необходимо подтвердить свой налоговый статус: зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход либо зафиксировать официально свои трудовое отношения с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями.

Анализ деятельности индивидуальных предпринимателей по регулярным перевозкам пассажиров автобусами в городском и пригородном сообщении показал, что исчисление налогов производится по упрощённой и патентной системам налогообложения.

При этом анализ расчётных счетов выявил факт перечисления третьим лицам, которые оказывали услуги по договорам поручения. Данная выручка исключает возможность применения патентной системы налогообложения.

Кроме того, в ходе проверки транспортных средств, находящихся в собственности ИП, а также указанных в патенте на оказание услуг по перевозке пассажиров и транспортных средств, установлены значительные расхождения по количеству ТС и количеству наемных работников.

Налогоплательщикам, по которым выявлены несоответствия, направлены уведомления о вызове в налоговый орган для дачи пояснений.

На заседании рабочей группы регионального управления налоговой службы индивидуальным предпринимателям предложено:

- представить пояснения по расхождению количества транспортных средств, отраженных в патенте, с количеством транспортных средств, заявленных при заключении контрактов;

- провести анализ поступлений на расчетный счет ИП и уточнить свои налоговые обязательства;

- провести анализ отчетности, уровня выплачиваемой заработной платы, в целях самостоятельной проверки правильности формирования налоговой базы для исчисления страховых взносов и НДФЛ, а также принять меры по повышению заработной платы до уровня не ниже МРОТ, официальному оформлению трудовых отношений с работниками, исчислению налогов и взносов с реально полученных доходов работниками;

- представить пояснения по факту не отражения сумм выплат наемным работникам и уточнить налоговые обязательства по страховым взносам и НДФЛ за соответствующие налоговые периоды;

- зарегистрировать в установленном порядке контрольно-кассовую технику и применять ее во всех случаях в момент осуществления расчетов за услугу по перевозке пассажиров.

Работа налоговой службы в сфере пассажирских перевозок будет проводиться на регулярной основе с целью "обеления" данной сферы деятельности, сокращения теневого денежного оборота и обеспечения поступлений налогов в бюджет в объеме, соответствующем фактическим доходам.

С начала года региональными налоговиками выдано 1638 свидетельств ИНН на бумаге, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года эта цифра уменьшилась почти на 40%. Все больше орловчан предпочитают получать документы от налогового органа в электронном виде.

Свидетельство о наличии ИНН чаще всего оформляют для устройства на работу или при поступлении в высшее учебное заведение. Студентам следует предоставить свой ИНН в бухгалтерию ВУЗа, если они планируют оформлять материальную помощь, а также для правильного оформления студенческой стипендии. Бывшие школьники, получающие документ впервые, могут подать заявление дистанционно, с помощью сервиса ФНС России "Подача заявления физического лица о постановке на учет".

Этот электронный помощник позволяет, не выходя из дома, подать в налоговый орган заявление о постановке на учет и уже на следующий день забрать свое свидетельство, лично обратившись в налоговый орган. Также, получить ИНН можно без посещения налоговой службы. В этом помогут сервисы: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Сведения об ИНН физического лица».

Для того чтобы скачать свидетельство в «Личном кабинете налогоплательщика для физического лица» необходимо, через раздел «Жизненные ситуации» направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» выбрать вкладку «Персональные данные», внизу страницы в информационном поле «Свидетельство ИНН» нажать кнопку «скачать». При этом скачать электронное свидетельство возможно неограниченное количество раз.

В сервисе «Сведения об ИНН физического лица» также простой алгоритм действий. Тут следует внести свои данные в предлагаемые поля и нажать кнопку «Отправить запрос». После того как ИНН будет найден, необходимо нажать ссылку «Получить выписку» - сервис сформирует электронный документ, который можно будет скачать на свой информационный носитель или распечатать.

По состоянию на 1 мая 2024 года 77,8% документов, поданных в рамках государственной регистрации, сформированы и направлены с помощью сервиса "Государственная онлайн-регистрация бизнеса", что на 11 % больше аналогичного периода прошлого года.

Электронные сервисы ФНС России уже прочно вошли в жизнь каждого налогоплательщика, они позволяют получать государственные услуги максимально быстро и просто.

Так, еще в марте 2024 года на сайте ФНС России начал работать сервис «Старт бизнеса онлайн», позволяющий направить электронные документы на государственную регистрацию ИП или ЮЛ, заявление о получении электронной подписи для бизнеса и открытие расчетного счёта в банке дистанционно. Для использования данного сервиса необходимо иметь подтверждённую учётную запись госуслуг, подтверждённую биометрию в Единой биометрической системе и квалифицированную электронную подпись, которую также можно оформить самостоятельно в приложении «Госключ».

Сервис предназначен для регистрации организаций с единственным учредителем, который будет являться и руководителем вновь создаваемого юридического лица.

Количество должников по налоговым платежам и сборам в Орловской области сократилось на 31%

По состоянию на 01.05.2024 количество должников по налоговым платежам и сборам в Орловской области составляет порядка 115 тысяч. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года их число сократилось на 31%.

Быть в курсе налоговой задолженности помогает услуга ФНС России по информированию посредством получения сообщений по СМС или электронной почте.

По состоянию на 01.05.2024 данной услугой пользуются 46,3 тысячи орловчан, что на 85% больше аналогичного периода прошлого года.

Чтобы подписаться на рассылку необходимо дать свое согласие, заполнив документ установленного образца.

Сделать это можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что в случае оплаты налога с опозданием на сумму задолженности по налогу начисляется денежная сумма - пеня. Период просрочки исчисляется со следующего дня после установленной даты уплаты налога по день фактической его уплаты включительно.

Узнать подробнее о налоговой задолженности можно при личном обращении в налоговый орган или в личном кабинете налогоплательщика, где можно произвести оплату налога онлайн. Кроме того, оплатить задолженность можно с помощью интернет - сервиса ФНС России "Уплата налогов и пошлин", через личный кабинет на портале госуслуг, а также через отделения банков и терминалы. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

04.06.2024 в 14:00 для налогоплательщиков Орловской области состоится вебинар.

Специалисты регионального управления налоговой службы напомнят о сроке уплаты налога на доходы физических лиц в рамках декларационной кампании, а также об изменениях в предоставлении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Участникам мероприятия расскажут об особенностях применения контрольно-кассовой техники и перевыпуска электронной подписи.

Кроме того, налоговики озвучат преимущества использования электронных сервисов ФНС России и услуги по получению СМС-информирования о наличии налоговой задолженности.

Участники вебинара смогут задать интересующие их вопросы онлайн и получить разъяснения специалистов налоговой службы.

Задать вопросы заранее по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Региональной налоговой службой по состоянию на 1 мая 2024 года на территории Орловской области собрано более 10,4 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,5 раза, или на 3,6 млрд рублей.

Напомним, что начиная с 2023 года ПФР и ФСС России объединены в Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации, поэтому уплачивать страховые взносы стало еще проще - посредством единого налогового платежа на ЕНС. Изменилась и дата уплаты - не позднее 28-го числа следующего календарного месяца.

Уточним, что в 2024 году фиксированный платеж составил 49500 рублей. Такую сумму следует оплатить до 31 декабря текущего года, но в связи с тем, что крайний срок оплаты выпадает на выходной, то допустимый период продлевается до 9 января 2025 года.

Страховые взносы за себя обязаны платить индивидуальные предприниматели, а также адвокаты и нотариусы. А вот для самозанятых такой обязанности нет, но эта категория налогоплательщиков может уплатить взносы добровольно, чтобы учитывался стаж для пенсии.

Рассчитать сумму страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период, можно при помощи сервиса ФНС России "Калькулятор расчета страховых взносов".

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Налогоплательщики Орловской области могут получить государственные услуги ФНС России не только в налоговых органах региона, но и в отделениях многофункциональных центров.

Одной из самых популярных услуг является прием налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. С начала года через МФЦ орловчане подали 4,3 тысячи деклараций.

Для получения услуги физическим лицам необходимо представить на бумаге заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и иные документы, подтверждающие доходы, расходы и право на получение вычетов, а также документ удостоверяющий личность.

Самостоятельно подготовить для сдачи налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно с помощью бесплатной компьютерной программы "Декларация". В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибок.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, 2 мая завершилась декларационная кампания по доходам, полученным физическими лицами в 2023 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2023 год исключительно с целью получения налоговых вычетов, установленный срок подачи не распространяется. Такую декларацию можно подать в течение всего года.

На сегодняшний день в Орловской области работают 93 отделения МФЦ, которые оказывают 29 услуг налоговой службы.

Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения офисов, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

За четыре месяца 2024 года в УФНС России по Орловской области поступило почти семь тысяч обращений от граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Более 93% таких обращений направлено в электронном виде.

Чаще всего при обращении в налоговый орган региона налогоплательщики предпочитают пользоваться интернет-сервисами ФНС России: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».

Для того чтобы направить обращение из личного кабинета пользователям необходимо выбрать подходящую жизненную ситуацию либо сформулировать вопрос в свободной форме. В течение 20 дней налоговый орган рассмотрит обращение и направит разъяснения.

Кроме того, альтернативным способом адресации любых возникающих вопросов является электронный сервис налоговой службы «Обратиться в ФНС России». Он не требует регистрации и с его помощью в налоговый орган могут обратиться как физические лица, так и представители бизнеса.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налогоплательщики Орловской области получат консультации специалистов регионального управления налоговой службы в мобильных офисах.

Ближайшие выездные мероприятия состоятся:
- 14.05.2024 с 11:00 до 13:00 в кредитном учреждении по адресу: Орловская область, пгт. Колпна, ул. Ленина, д.1;
- 21.05.2024 с 11:00 до 13:00 в кредитном учреждении по адресу: г.Орёл, ул. Московская, д.31.

Орловчане смогут получить разъяснения по вопросам налогообложения. В том числе о порядке и сроках уплаты налогов на Единый налоговый счет, сроках уплаты НДФЛ в рамках декларационной кампании, а также об государственных услугах налоговой службы, которые можно получить в отделениях МФЦ региона.

Налоговики расскажут о возможностях электронных сервисов ФНС России и о том, как услуга по СМС-информированию поможет быстро узнать и оплатить налоговую задолженность.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков.

Самозанятые строители и таксисты получили самый высокий доход

В настоящее время на территории орловского региона зарегистрировано более 34 тысяч самозанятых. При этом самыми доходными профессиями у региональных плательщиков "Налога на профессиональный доход" стали: строитель и таксист. С начала действия нового специального налогового режима им удалось заработать более 915 млн рублей. Наименее прибыльными видами деятельности являются сантехник и электрик. Их доход составил порядка 366 млн рублей.

Самым доходным днем в 2024 году для орловских самозанятых стало 7 марта. Они смогли заработать более 25 млн рублей. При этом 7 января на счет предпринимателей НПД поступило всего 3,5 млн рублей.

Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» пользуется популярностью у представителей малого бизнеса благодаря онлайн-регистрации, льготным налоговым ставкам – 4% при расчете с физическими лицами или 6% при расчете с организациями, отсутствию необходимости сдавать отчетность и использовать контрольно-кассовую технику.

315 компаний Орловской области выбрали подходящий типовой устав через онлайн-сервис

В Орловской области 315 компаний используют в своей деятельности типовые уставы, что на 39,4% больше, чем в прошлом году.

Интернет-сервис ФНС России "Выбор типового устава" упрощает обществу с ограниченной ответственностью выбрать подходящий типовой устав при регистрации.

Налогоплательщику предлагается на выбор 36 утвержденных вариантов. Но самой популярной комбинацией условий типового устава является вариант под №20. Его используют в своей деятельности 147 компаний региона.

Данный вариант даёт возможность участникам выйти из организации, а другим членам купить его долю. Наследники и правопреемники могут стать обладателями доли без получения согласия других участников, можно избрать директора не из числа собственников организации, а в случае принятия судьбоносного для фирмы решения, нет необходимости нотариально заверять документ, достаточно подписать его всеми участниками.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Самими популярными сервисами ФНС России являются личные кабинеты: для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, для налогоплательщиков налога на профессиональный доход и иностранных организаций.

Так, по состоянию на 01.04.2024 более 335 тысяч орловчан или 41% от общего количества граждан, состоящих на учете в региональном управлении налоговой службы, получили доступ в интернет-сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". В первом квартале текущего года регистрацию в сервисе прошли 7,5 тысячи человек.

В личном кабинете налогоплательщик-физическое лицо получает актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, находящихся в собственности, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о текущем сальдо Единого налогового счета. Пользователь имеет возможность заполнить и направить в электронном виде в налоговый орган декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, заявление о предоставлении налоговой льготы, о получении налогового вычета и прочие документы, а также оплатить исчисленные суммы налогов онлайн.

Самым простым способом подключения к личному кабинету является регистрация с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг. В первом квартале 5,2 тысячи орловчан получили доступ к личному кабинету налогоплательщика с использование реквизитов доступа к личному кабинету на портале госуслуг.

Кроме того, подключить личный кабинет налогоплательщика можно с помощью логина и пароля, который предоставляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Данным способом регистрации за указанный период воспользовались 2,2 тысячи налогоплательщиков региона.

С использованием квалифицированной электронной подписи за три месяца 2024 года личный кабинет открыли девять человек.

Другим популярным сервисом является «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя». Активными пользователями личного кабинета являются 93% бизнесменов Орловской области – это 17,4 тысячи человек.

В личном кабинете индивидуальный предприниматель может запросить справки по налогам и сборам, направить заявление о регистрации ККТ, заявление на смену системы налогообложения, запрос на проверку ИНН, ФИО, СНИЛС работающих лиц, получить выписку из ЕГРИП и решить множество других жизненных ситуаций, не выходя из дома.

Функционал сервиса постоянно расширяется. С 1 апреля 2024 года через личный кабинет налогоплательщики могут направлять до 20 форм отчётности, в том числе:
- декларацию по УСН;
- по сельхозналогу;
- по форме 3-НДФЛ;
- единую упрощенную декларацию;
- по косвенным налогам;
- зарплатную отчетность в ФНС: персонифицированные сведения, 6-НДФЛ, РСВ.

Сформировать указанную отчетность можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ», после чего необходимо подписать квалифицированной электронной подписью и отправить файл .XML.

Для юридических лиц также предусмотрен личный кабинет, которым на 01.04.2024 пользуются порядка 8 тысяч орловских компаний, или 72% от общего количество организаций, состоящих на учёте в налоговом органе.

Сервис позволяет вести бизнес онлайн: получать актуальную информацию о состоянии расчётов с бюджетом, получать выписки из ЕГРН, справки, акты совместной сверки расчетов, услуги по постановке и снятию с учета организации по месту нахождения обособленного подразделения и многое другое.

Для подключения к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица» необходимо получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и выполнить ряд технических условий. С порядком предоставления доступа к сервису можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Налоговые доходы бюджета в Орловской области выросли на 23%

На территории Орловской области по итогам января-марта текущего года в консолидированный бюджет РФ собрано более 13,7 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем платежей увеличился на 23,1%, или на 2,6 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет составили более 4,6 млрд рублей, или на 27% больше, чем в январе - марте 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано более 9,1 млрд рублей с превышением на 21,2%, или в абсолютном выражении на 1,6 млрд рублей больше по отношению к поступлениям января-марта 2023 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за первый квартал 2024 года на территории Орловской области собрано 8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2023 года объем платежей увеличился в 1,6 раза, или на 3 млрд рублей.

Региональное управление налоговой службы разъясняет, в каких случаях платёж считается невыясненным

Специалистами УФНС России по Орловской области выявлены основные ошибки, допускаемые налогоплательщиками региона в платёжных документах, при совершении которых платёж считается невыясненным и уточняется в автоматическом или ручном режиме.

К таким ошибкам относится отсутствие или неверное указание ИНН плательщика, его адреса, КБК и ОКТМО неналоговых доходов (в т.ч. административных штрафов, плат за возмещение ущерба и т.д.).

По состоянию на 01.04.2024 сумма невыясненных поступлений по региону составила порядка 2,6 млн рублей, что меньше суммы аналогичного периода прошлого года в 4,5 раза. По состоянию на 01.04.2023 сумма невыясненных поступлений составляла 11,8 млн рублей.

Количество невыясненных налоговых платежей сократилось не только в орловском регионе, но и в целом по России после внедрения института Единого налогового счёта благодаря сведению всех расчетов с бюджетом в единое сальдо и введению единых реквизитов для оплаты всех налоговых платежей.

Для корректного заполнения платёжных документов региональное управление налоговой службы рекомендует пользоваться интернет - сервисами ФНС России: "Уплата налогов и пошлин" и «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины онлайн через банки-партнёры ФНС России как за себя, так и за третье лицо.

В сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» можно определить основные реквизиты налогового органа по его адресу или коду субъекта РФ.

Кроме того, на сайте ФНС России доступны реквизиты для заполнения отчетности в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» и подразделе «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности». В данном разделе можно скачать справочники и классификаторы, используемые ФНС России:

- коды классификации доходов бюджета (КБК);

- справочник кодов Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (ОКТМО).

Также для просмотра и скачивания доступны образцы заполнения платёжных документов при уплате платежей, входящих или не входящих в единый налоговый платёж.

С перечнем налогов, уплачиваемых с использованием или без использования ЕНП, можно ознакомиться в этом же разделе.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

86% деклараций по налогу на доходы физических лиц представлено орловчанами в электронном виде 

За два месяца текущего года 86% деклараций по налогу на доходы физических лиц поступило через личный кабинет налогоплательщика. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество электронных отчётов увеличилось на шесть тысяч. А количество деклараций, представленных на бумаге при личном посещении налогового органа, сократилось в 17 раз.

Кроме того, через МФЦ Орловской области представлено более двух тысяч деклараций о доходах, а по почте направлено 148 деклараций.

Всего за два месяца 2024 года в налоговые органы региона представлено более 16,3 тысячи деклараций о доходах, что почти на 2,8 тысячи деклараций больше уровня прошлого года.

Представляется декларация о доходах по форме 3-НДФЛ в том случае, если возникает обязанность отчитаться о полученных в 2023 году доходах и уплатить законно установленный налог на доходы физических лиц. В 2024 году предельный срок представления декларации для исполнения обязанности налогоплательщика – 2 мая (с учётом выходных и праздничных дней).

Налогоплательщики уже заблаговременно начали отчитываться о полученных доходах. Так, за два месяца текущего года представлено 47 деклараций по форме 3-НДФЛ по доходам, полученным от сдачи имущества в аренду, что на 14 деклараций больше, чем в 2023 году. Сумма налога к уплате по данным декларациям составила порядка 520 тысяч рублей.

Другим поводом для представления декларации о доходах является реализация права на получение налоговых вычетов для возврата части потраченных средств из бюджета.

Заполнить и представить декларацию о доходах онлайн удобнее всего с помощью интернет-сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

Функционал сервиса предусматривает автоматическое предзаполнение полей декларации (в частности, персональных сведений, сведений о доходах и уплаченной сумме налога), а также наличие подсказок, позволяющих избежать ошибок при заполнении. Отдельно нужно будет указать только сумму дохода от продажи или сумму израсходованных средств на приобретение имущества, обучение, лечение, и приложить подтверждающие документы.

Направить сформированную декларацию можно также из личного кабинета, подписав её усиленной неквалифицированной электронной подписью. Подпись формируется бесплатно в профиле кабинета.

Для получения доступа в личный кабинет можно обратиться в налоговый орган или МФЦ лично и получить логин и пароль, а можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг. Кроме того, возможен вход с помощью электронной цифровой подписи.

Также на сайте ФНС России для скачивания доступна программа «Декларация 2023», с помощью которой также можно заполнить декларацию и скачать её для дальнейшей отправки через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, а также через личный кабинет на портале госуслуг.

На бумаге можно направить декларацию по почте заказным письмо или же представить лично, обратившись в МФЦ или в налоговый орган.

Декларация представляется в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы своей инспекции можно узнать в разделе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловчане представили в региональное управление налоговой службы 43,2 тысячи согласий на получение сообщений о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. За год количество согласий увеличилось на 46%.

Стоит отметить, что данной услугой по информированию о налоговой задолженности могут воспользоваться как физические, так и юридические лица. На 01.02.2024 порядка 40 тысяч физических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также более 3 тысяч организаций Орловской области заявили о своём желании получать такие сообщения.

Для подключения данной услуги налоговой службы необходимо заполнить бланк согласия по установленной форме (КНД1160068), который можно скачать на сайте ФНС России в разделе "Информирование о задолженности". Для этого на главной странице сайта нужно выбрать вкладку «Деятельность», затем «Налогообложение в Российской Федерации», далее «Задолженность» и подраздел «Информирование о задолженности». Кроме того, сформировать согласие можно в программе «Налогоплательщик ЮЛ».

Представить согласие можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

Обращаем внимание, что информирование осуществляется не чаще одного раза в квартал. В случае отсутствия налоговой задолженности информирование не проводится.

Подать согласие можно в независимости от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату.

В январе выручка с применением контрольно-кассовой техники в регионе составила более 15 млрд рублей

В Орловской области выручка с применением контрольно-кассовой техники за январь 2024 года составила порядка 15,2 млрд рублей, что больше аналогичного периода прошлого года почти на 1,5 млрд рублей.

На протяжении нескольких лет ФНС России внедряет в свою деятельность практику проведения отраслевых проектов, направленных на "обеление" определенных сфер деятельности, сокращение теневого денежного оборота и поступление в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам.

Так, в рамках контроля за соблюдением законодательства о применении ККТ охвачена торговля на розничных рынках и ярмарках.

Кроме того, в настоящее время ФНС России возобновлена реализация проекта «Общественное питание», направленного на обеспечение повсеместного применения контрольно-кассовой техники и выдачи кассовых чеков налогоплательщиками, осуществляющими деятельность по оказанию услуг общественного питания.

В рамках данного проекта проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков «Общепита», по результатам которого, в случае выявления рисков применения контрольно-кассовой техники, будут проводиться мероприятия государственного контроля.

Отметим, что применяемая скоринговая система оценки деятельности налогоплательщика проводится на основании имеющейся у налоговых органов информации, в том числе выявляются аномалии в деятельности налогоплательщика при применении ККТ, свидетельствующие о наличии налоговых рисков.

УФНС России по Орловской области обращает внимание, что при осуществлении расчета пользователь ККТ обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумаге, либо при представлении покупателем до момента расчета номера телефона или адреса электронной почты направить ему кассовый чек (бланк строгой отчетности) в электронной форме.

Почти 90% контрольно-кассовой техники Орловской области зарегистрировано онлайн

По данным регионального управления налоговой службы на территории Орловской области зарегистрировано 17,2 тысячи единиц контрольно-кассовой техники, из которых 89,7% прошли регистрацию онлайн.

Популярность электронной регистрации объясняется тем, что вместо посещения территориального налогового органа можно пройти регистрацию онлайн за 5 минут.

Такая регистрация возможна при наличии электронной подписи, а в заявлении потребуется указать минимум данных:
1. Модель и заводской номер аппарата и фискального накопителя.
2. Назначение кассы.
3. Адрес, по которому будет размещено оборудование.
4. Место установки (кафе, магазин и т.д.).
5. Реквизиты оператора фискальных данных.

Осуществить регистрацию ККТ в электронном виде можно через сервисы "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя», а также через Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

При этом поступления в федеральный бюджет составили около 1,2 млрд рублей, что на 8,5%, или на 100 млн рублей выше, чем в январе 2023 года.

В территориальный бюджет мобилизовано около 2 млрд рублей с превышением на 41,6%, или на 600 млн рублей к поступлениям января 2023 года.

Кроме того, налоговой службой как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов за январь 2024 года на территории Орловской области собрано более 3 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.

80% орловских бизнесменов произвели государственную регистрацию в электронной форме

На территории Орловской области по состоянию на 01.02.2024 80% от общего количества документов по государственной регистрации ЮЛ и ИП направлены в регистрирующий орган в электронном виде. В 2023 году на указанную дату процент электронных запросов по регистрации был на уровне 71%.

Направление документов на государственную регистрацию бизнеса в электронном виде – решение, которое позволит сократить время и расходы налогоплательщика. При подаче документов таким способом не надо посещать налоговый орган, не требуется свидетельствование подлинности подписи заявителя нотариусом и оплата государственной пошлины. После регистрации соответствующие документы, подписанные электронной цифровой подписью налогового органа, поступят на адрес электронной почты заявителя.

Отправить документы в электронном виде можно разными способами. Наиболее удобным вариантом является использование сервиса "Государственная регистрация онлайн-бизнеса" на сайте ФНС России. Такой способ избавит налогоплательщика от ошибок при заполнении заявлений, так как сервис не позволяет сохранять и отправлять в регистрирующий орган документ с ошибками.

Кроме того, заявить о своём желании зарегистрировать бизнес можно на портале государственных услуг.

Одно из основных условий для направления документов в регистрирующий орган в электронной форме – это наличие у заявителя квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, который можно бесплатно получить в налоговом органе.

Также есть возможность получить электронную подпись без обращения в налоговый орган онлайн в мобильном приложении «Госключ». После подписания в приложении «Госключ» документы будут направлены в регистрирующий орган автоматически.

Стоит отметить, что подача документов через МФЦ также приравнивается к электронному документообороту, что освобождает от уплаты государственной пошлины.

При отсутствии электронной подписи можно воспользоваться услугами нотариуса. Он удостоверит документы своей электронной подписью и направит их на регистрацию в налоговый орган.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области предпринимателям в сфере общественного питания напомнили о порядке применения ККТ

В Орловской области запустили второй этап реализации отраслевого проекта ФНС России "Общественное питание", который направлен на обеспечение соблюдения предпринимателями общественного питания законодательства в сфере контрольно-кассовой техники, сокращения теневого оборота, создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса и защиты прав потребителей.

В рамках проекта сотрудники региональной налоговой службы уже проводят анализ финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков «общепита».

Например, специалисты ведут работу по выявлению аномалий в предпринимательской деятельности при применении ККТ, свидетельствующих о наличии налоговых рисков. Такими аномалиями могут быть расхождения в соотношении наличных и безналичных оплат или заниженная сумма средней заработной платы сотрудников по отрасли. В отношении таких предпринимателей и проводятся контрольные мероприятия.

Так, по состоянию на 01.02.2024 в Орловской области насчитывается 526 налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в сфере общественного питания, из них 158 юридических лиц и 368 индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, сотрудниками налогового органа организованы рейды по пунктам «общепита» региона, в ходе которых посетителям этих заведений рассказывают о том, что при получении кассового чека необходимо обращать внимание на реквизиты, указанные в нем, особенно на наличие QR-кода внизу. При этом продавцам разъясняется порядок применения ККТ. Покупатель не обязан озвучивать требование о выдаче чека, а продавец обязан выдать распечатанный чек в любом случае. Следует помнить, что в спорных ситуациях только кассовый чек поможет защитить себя, как потребителя.

Сообщить о невыдаче кассового чека может любой гражданин через электронный сервис «Обратиться в ФНС» или с помощью мобильного приложения ФНС России «Проверка чека».

Порядка 73 тысяч налоговых деклараций по НДФЛ поступило в налоговые органы Орловской области в прошлом году

По итогам декларационной кампании 2023 года в налоговые органы Орловской области поступило 72,8 тысячи налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц.

Орловчане представляли декларации по форме 3-НДФЛ с целью исчисления налога к уплате или для получения налоговых вычетов.

Так, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по представленным декларациям за 2022 год, составила 447,8 млн рублей, что на 45,3 млн рублей, или на 10,1% больше, чем в предыдущем отчетном периоде.

При этом сумма налога, подлежащего возврату из бюджета, в том числе в связи с предоставлением налоговых вычетов, составила более 1,4 млрд рублей. Такие декларации представили более 40 тысяч орловчан.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что с начала года также стартовала декларационная кампания 2024, в рамках которой подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 миллиона рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тысяч рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Отчитаться о доходах следует не позднее 2 мая текущего года (с учетом переноса выходных и праздничных дней). Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

Важно знать, что в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по представлению в установленный срок декларации налоговыми органами в автоматическом режиме будет определена налоговая база, подлежащая налогообложению, и исчислена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

В данном случае налогоплательщик кроме штрафа по ст.119 НК РФ будет привлечен к ответственности в соответствии с п.1 ст.122 НК РФ в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога и начислена пеня за каждый календарный день просрочки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Более трёх тысяч многодетных родителей региона получили налоговые льготы

В 2023 году в УФНС России по Орловской области налоговые льготы получили более двух тысяч многодетных родителей-владельцев транспортных средств на общую сумму порядка 3,9 млн рублей.

Кроме того, в указанный период многодетным семьям представлены льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида собственности: жилой дом, квартира (комната), гараж. Преференцией воспользовались 1,2 тысячи налогоплательщиков на общую сумму 536 тысяч рублей.

Региональное управление налоговой службы напоминает, что в ближайшее время начнется массовое исчисление имущественных налогов физических лиц за 2023 год. Для корректного исчисления налоговики рекомендуют орловчанам заблаговременно представить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, если ранее они не представлялись.

Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

Заявить о своём праве на налоговую льготу можно в любом налоговом органе, через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по ТКС или по почте.

Мобилизованные орловчане освобождены от уплаты транспортного налога на общую сумму порядка 1,2 млн рублей

Региональное управление налоговой службы напоминает: мобилизованные граждане Орловской области освобождаются от уплаты транспортного налога за одно зарегистрированное за ними транспортное средство. В 2023 году указанной категории орловчан представлена налоговая льгота на общую сумму порядка 1,2 млн рублей.

Кроме освобождения от уплаты налогов для мобилизованных предусмотрены и другие меры государственной поддержки. Это продление сроков по уплате налогов и представлению отчетности, мораторий на контрольные мероприятия: приостановка выездных проверок, изменение порядка проведения камеральных проверок, мораторий на проверку ККТ и блокировку расчетного счета.

При этом сведения о мобилизованных гражданах представляются в налоговую службу из Минобороны России. Поэтому большинство мер поддержки применятся автоматически в беззаявительном порядке.

Подробнее с перечнем мер поддержки можно ознакомиться на промостранице сайта ФНС России "Налогообложение в период частичной мобилизации".

Стоит отметить, что налоговые льготы предусмотрены для всех категорий военнослужащих и представляются как по транспортному, так и по земельному налогам и налогу на имущество.

Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование. В результате поиска будет доступна не только информация, но и реквизиты нормативного документа, устанавливающего действие конкретного налога на выбранной территории.

Заявление на льготу можно представить в любой налоговый орган или через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по ТКС или по почте.

Количество услуг ФНС России, оказываемых в МФЦ региона, увеличилось до 29

На сегодняшний день в Орловской области организовано оказание государственных услуг ФНС России в 93 МФЦ по 29 государственным услугам.

Так, в 2022 году для граждан было доступно 22 услуги, а в 2023 году число государственных услуг, оказываемых в МФЦ Орловской области, увеличилось до 29.

С текущего года в МФЦ региона можно подать: заявление о прекращении исчисления транспортного налога в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136), а также уведомление о наличии на земельном участке жилищного фонда и (или) объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (КНД 1150137). Последнее уведомление подают плательщики земельного налога, претендующие на пониженную ставку налога по участку земли, занятому объектами жилфонда и/или инженерной инфраструктуры.

При этом чаще всего в многофункциональные центры региона обращаются за услугами:
- "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе" - 7,4 тысячи обращений.
- «Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет» - 7,3 тысячи обращений;
- «Государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств» - 1,7 тысячи обращений;

Кроме того, популярностью пользуется услуга по приему заявлений о предоставлении физическим лицам налоговых льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество – около тысячи обращений в 2023 году.

Стоит отметить, что большинство услуг оказывается по экстерриториальному принципу – их можно получить независимо от места регистрации в любом отделении МФЦ региона.

Всего в 2023 году МФЦ Орловской области оказано 23,7 тысячи услуг ФНС России, что на 10 тысяч больше аналогичного периода 2022 года.

Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения офисов, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

Новый сервис ФНС поможет бизнесу оформить электронную подпись дистанционно

Юридические лица и индивидуальные предприниматели теперь могут оформить квалифицированную электронную подпись по биометрии, не обращаясь в Удостоверяющий центр ФНС России лично. Услуга реализована ФНС России и Центром Биометрических Технологий по поручению вице-премьера Дмитрия Григоренко и стала первым шагом формирования суперсервиса "Старт бизнеса онлайн".

Оформить КЭП могут руководители юридического лица (лица, имеющие право действовать от имени организации без доверенности) и индивидуальные предприниматели.

Для оформления квалифицированной электронной подписи по биометрии потребуется:
· подтверждённая учётная запись на портале госуслуг;
· подтверждённая регистрация в Единой биометрической системе. Её можно зарегистрировать в банке из списка;
· компьютер или ноутбук с камерой и микрофоном, а также установленными на нем средствами электронной подписи;
· сертифицированный ФСБ России или ФСТЭК России электронный носитель (токен) для записи ключей электронной подписи.

Оформить подпись можно на официальном сайте ФНС России. Организации - в разделе «Юридические лица» – «Личный кабинет» – «Выпустить сертификат ЭП с помощью ЕСИА и ЕБС», индивидуальные предприниматели - в «Личном кабинете налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» в разделе «Услуги. Сервисы» - «Получение КЭП» - «Получить сертификат ЭП» - «Дистанционно с использованием биометрии». Авторизоваться в Личном кабинете ИП можно как с помощью логина и пароля, так и через учетную запись госуслуг.

В процессе оформления подписи пользователю необходимо:
1. Авторизоваться через госуслуги (ЕСИА) и подтвердить свою личность через ЕБС;
2. Проверить и при необходимости скорректировать данные предзаполненного заявления на получение сертификата;
3. Сформировать ключи электронный подписи, дождаться выпуска соответствующего сертификата и после ознакомления с его содержимым - записать сертификат на электронный носитель (токен).

Весь процесс занимает несколько минут.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы сообщают о графике работы мобильных офисов в феврале 2024 года, где орловчане смогут получить консультации и ответы на вопросы по налогообложению.

Мероприятия состоятся:
- 09.02.2024 с 14:00 до 16:00 в МФЦ по адресу: г. Болхов, ул. Ленина, д.37;
- 13.02.2024 с 10:00 до 12:00 в Семейном МФЦ по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А;
- 14.02.2024 с 10:00 до 12:00 в Администрации Алябьевского селького поселения Мценского района Орловской области по адресу: д.Верхнее Алябьево, пл.Центральная, д.1;
- 28.02.2024 с 11:00 до 13:00 в Администрации Покровского района по адресу: пгт.Покровское, ул.50 лет Октября, д.6 (по предварительной записи по номеру телефона 8 (48664) 2-11-70).

Посетители мобильных офисов смогут получить разъяснения по декларированию доходов, полученных в 2023 год, и по получению социальных и имущественных налоговых вычетов в упрощённом порядке. Налоговики расскажут орловчанам о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества за налоговый период 2023 года, о возможности получения и оплаты налоговых уведомлений в электронном виде, а также о преимуществах СМС-информирования о наличии задолженности и других электронных сервисов ФНС России.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе "Графики публичного информирования налогоплательщиков" на сайте ФНС России.

В 2023 году в Единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 459 записей о недостоверности, что на 45% меньше, чем в 2022 году.

Снижение количества записей о недостоверности свидетельствует об улучшении качества данных, содержащихся в ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Специалистами УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в ЕГРЮЛ, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Обращаем внимание на то, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра.

Стоит также отметить, что в соответствии с изменениями, внесёнными в Федеральный закон №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в поправках зафиксированы дополнительные основания для отказа в государственной регистрации. Теперь на три года ограничена возможность включения в ЕГРЮЛ сведений об учредителях (участниках), владеющих не менее чем 50% голосов от общего количества голосов участников данного общества, и руководителе юридического лица, исключенного из ЕГРЮЛ в связи с наличием недостоверных сведений о нём в реестре.

Напомним, что ранее такие ограничения касались только участников и руководителей обществ, исключенных из ЕГРЮЛ в принудительном порядке, как недействующие с задолженностью перед бюджетом.

Кроме того, одной из причин отказа в регистрации ООО или появления записи о недостоверности может стать указание так называемого адреса массовой регистрации, по которому уже зарегистрированы десятки компаний.

В качестве адреса организации можно использовать адрес собственного офиса учредителя, в том числе и домашний адрес руководителя фирмы. Адресом компании может быть и адрес арендованного помещения. Самое важное, чтобы по этому адресу налоговый орган мог связаться с руководителем организации.

УФНС России по Орловской области напоминает, что патентная система налогообложения не требует составления и сдачи налоговой отчетности, а спектр видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, довольно обширный: от ведения ветеринарной деятельности до услуг по изготовлению валяной обуви.

Оплата патента производится по месту постановки на учет в налоговом органе в следующие сроки:

1) если патент получен на срок до шести месяцев, - в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
2) если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года:
- в размере одной трети суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;
- в размере двух третей суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента;
3) если произведен перерасчет суммы налога, то сумма налога, подлежащая доплате, уплачивается не позднее 20 дней со дня снятия с учета налогоплательщика в налоговом органе.

Одновременно с этим, сумма налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму страховых взносов исчисленных в данном налоговом периоде.

Налогоплательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на сумму страховых платежей и пособий, но не более чем на 50 процентов.

Налогоплательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить сумму налога на исчисленные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Налогового кодекса РФ.

Для того, что произвести уменьшение, необходимо представить в налоговый орган уведомление об уменьшении суммы налога на сумму страховых платежей (взносов) и пособий. Уведомление представляется на бумаге или в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по телекоммуникационным каналам связи.

Жителям Орловской области рассказали об отличии кассового чека от слип-чека

Специалисты УФНС России по Орловской области провели рейд по пунктам общественного питания региона.

В ходе мероприятия посетители столовых, кафе и других мест общественного питания узнали, чем отличается кассовый чек от слип-чека, почему важно обращать внимание на реквизиты в нем, а также получили памятку клиента общественного питания.

Зачастую в пунктах общественного питания под видом кассового чека могут выдавать иные не фискальные документы, не имеющие юридической силы и не являющиеся доказательством оплаты. Такими документами могут быть "предварительные чеки" или «слип-чеки», формируемые с помощью банковского терминала при оплате картой.

Выдавать кассовый чек на бумажном носителе обязаны вне зависимости от того, каким способом совершен расчет – наличными средствами или в безналичном порядке. При этом покупатель не обязан озвучивать требование о выдаче чека, а продавец обязан выдать распечатанный чек в любом случае. Следует помнить, что в спорных ситуациях только кассовый чек поможет защитить себя, как потребителя.

При получении кассового чека необходимо обращать внимание на реквизиты, указанные в нем, особенно на наличие QR-кода внизу. Частым нарушением при формировании кассовых чеков является отсутствие информации об оплаченном наименовании заказа (например, суп «харчо») или неверная информация о кассире или продавце, который осуществил расчёт с клиентом. В чеке должен быть указан именно тот человек, который совершил расчет, с указанием должности и фамилии. Отсутствие этой информации является основанием для привлечения к административной ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Проверить правильность кассового чека можно на официальном сайте ФНС России или с помощью мобильного приложения «Проверка чека».

Всего в течение недели сотрудники посетили порядка 50 заведений общественного питания, где раздали около 500 экземпляров информационного материала.

Орловские самозанятые заработали более 7 млрд рублей

За время действия специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", орловские самозанятые получили 7 млрд рублей дохода и оплатили 276 млн рублей налогов. Средний чек, при этом, составил 1055 рублей.

В настоящее время на территории орловского региона зарегистрирована почти 31 тысяча самозанятых, что на 10% больше, чем в начале прошлого года. Наиболее популярными видами деятельности являются услуги в области индустрии красоты, строительства и ремонта и услуги водителя автомобиля. При этом самыми доходными профессиями стали: строитель, водитель грузового транспорта, маркетолог или рекламщик.

Режим «Налог на профессиональный доход» позволяет легально вести бизнес и получать доход от постоянной работы или подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кроме этого, самозанятые применяют льготные налоговые ставки - 4 или 6%, не представляют декларации, поскольку учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении, и по этой же причине не используют контрольно-кассовую технику. Плательщики налога на профессиональный доход не имеют обязанности по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование (уплата может осуществляться в добровольном порядке).

Регистрация в качестве самозанятого проходит без визита в налоговый орган и занимает несколько минут в бесплатном мобильном приложении «Мой налог» или в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России. Зарегистрироваться можно с помощью логина и пароля от «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц», с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг или обратившись в уполномоченные банки, список которых представлен на сайте ФНС России.

242 орловские компании применяют типовые уставы

В 2023 году на применение типовых уставов перешло более 70 орловских предпринимателей. Всего на начало 2024 года количество юридических лиц региона, применяющих цифровые уставы, составило 242 компании.

В настоящее время использование типовых уставов является одной из актуальных тем в организации деятельности общества с ограниченной ответственностью.

Виртуальные уставы представляют собой готовые учредительные документы, доступные в электронном виде на сайте ФНС России. Такие уставы не надо распечатывать на бумаге для представления контрагентам, в том числе и для целей регистрации.

Кроме того, в таких уставах не прописывается название компании, юридический адрес, виды деятельности. Вся персональная информация ООО содержится только в Едином государственном реестре юридических лиц.

В настоящее время в сервисе ФНС России "Выбор типового устава" размещено 36 вариантов учредительных документов. Представив ответы на ряд вопросов в данном сервисе, бизнесмены смогут определиться с наиболее подходящей для ООО формой типового устава.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 2023 год общие поступления от предприятий и граждан, находящихся в процедурах банкротства, составили 307 млн рублей, что на 57 млн, или 22,8% выше аналогичного периода прошлого года.

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что предусмотрены разные процедуры, применяемые в деле о банкротстве граждан. Одной из них является реструктуризация долгов гражданина – это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве гражданина в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с планом реструктуризации долгов.

Данная процедура позволяет гражданину добровольно урегулировать свою задолженность без объявления себя банкротом, сохранить имеющееся у него имущество и не нести бремя неблагоприятных последствий.

Кроме того, налогоплательщики, испытывающие трудности с платежами, могут получить помощь на Площадке реструктуризации долга, функционирующей на базе Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Специалисты ведомства помогут рассчитать, как восстановить платежеспособность и выбрать наиболее эффективный способ реабилитации. Это позволяет не только погасить бюджетный долг, но и сохранить бизнес должника.

На 25% сократилось количество направленных требований о представлении документов

За 2023 год УФНС России по Орловской области в адрес налогоплательщиков направлено 6,7 тысяч требований о представлении документов, что на 2,2 тысячи, или на 25% меньше, чем в 2022 году.

С целью исключения направления повторных запросов налоговые органы региона осуществляют детальную проверку информационных ресурсов и анализируют полученные с их помощью сведения.

В случае нахождения должностного лица налогового органа, проводящего налоговую проверку, на территории проверяемого лица требование о представлении документов (информации) передается руководителю или физическому лицу лично под роспись.

Если вышеуказанным способом требование о представлении документов (информации) передать невозможно, оно направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней с момента направления заказного письма или передается в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика.

В случае направления требования о представлении документов (информации) налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика датой его получения считается день, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика, а датой получения требования о представлении документов, направленного по ТКС, считается дата, указанная в квитанции о приеме.

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, в соответствии с пунктом 3 статьи 93 Налогового кодекса РФ представляются в течение 10 дней со дня получения соответствующего требования. При налоговой проверке консолидированной группы налогоплательщиков документы представляются в течение 20 дней, а при налоговой проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе в соответствии с пунктом 4.6 статьи 83 Налогового кодекса РФ в течение 30 дней с момента получения требования.

 За 2023 год региональные поступления налоговых платежей выросли на 7 млрд рублей

За 2023 год на территории Орловской области в консолидированный бюджет РФ собрано более 52,7 млрд рублей. По сравнению с 2022 годом объем платежей увеличился на 15,4%, или на 7 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет составили более 14 млрд рублей, или на 27,8% выше, чем годом ранее.

В территориальный бюджет мобилизовано около 38,7 млрд рублей с превышением на 11,5% поступлений 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за 2023 года на территории Орловской области собрано более 26,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с 2022 годом объем платежей увеличился на 19,5%, или на 4,4 млрд рублей.

На состоявшемся на минувшей неделе вебинаре орловчане узнали о новшествах в налогообложении, вступивших в силу с начала года.

Так, заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №1 Владимир Чистяков разъяснил, что в соответствии с Федеральным законом №539-ФЗ от 27.11.2023 с 1 января налоговые агенты должны перечислять НДФЛ и подавать уведомление об исчисленных суммах налога дважды в месяц.

За период с 1 по 22 число текущего месяца уведомление представляется не позднее 25 числа этого же месяца, а налог перечисляется не позднее 28 числа.

За период с 23 по последнее число текущего месяца уведомление представляется не позднее 3 числа следующего месяца, а налог уплачивается не позднее 5 числа следующего месяца.

В конце года за период с 23 по 31 декабря следует подать уведомление и уплатить исчисленную сумму налога не позднее последнего рабочего дня текущего года.

При этом спикер отметил, что с отчетных периодов 2024 года в поле "Отчетный (налоговый) период (код) / Номер месяца (квартала)" следует указывать:

- 01, 02, 03 - за период с 1 по 22 число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно;
- 11, 12, 13 - за период с 23 числа по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.

Владимир Чистяков также обратил внимание на то, что Приказом ФНС России №ЕД-7-11/649@ от 19.09.2023 утверждена форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), а также форма справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц. Отчетность по новой форме необходимо представлять с 1 квартала 2024 года.

Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Сергей Богатыренко напомнил участникам вебинара о старте декларационной кампании и рассказал об основных изменениях при декларировании доходов.

Спикер отметил, что с 2024 года совокупный размер социальных налоговых вычетов увеличился с 120 до 150 тысяч рублей. Таким образом, в текущем году можно вернуть до 19,5 тысяч рублей налога.

Кроме того, с нового года вырос размер вычета на обучение детей и подопечных с 50 до 110 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть можно до 14,3 тысяч рублей.

Дополнительно Сергей Богатыренко подчеркнул, что по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут получать социальные вычеты за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие в упрощенном порядке. С 2025 года для получения вычета можно будет не представлять в налоговые органы документы о расходах на обучение и медицинские услуги, если их подаст сама организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие эти услуги.

Главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества Татьяна Некрасованапомнила налогоплательщикам о том, что в ближайшее время налоговые органы области приступят к подготовке массового исчисления имущественных налогов физических лиц за 2023 год.

В связи с этим налогоплательщики, имеющие право на льготы, могут направить в налоговый орган заявление об их предоставлении, чтобы расчёт суммы налога был произведён корректно.

В основном льготы налогоплательщикам представляются в автоматическом режиме на основе сведений, полученных в рамках межведомственного взаимодействия. Однако, некоторым категориям граждан всё же необходимо представлять заявление. Это одинокопроживающие пенсионеры, военнослужащие, пенсионеры ФСО РФ, МВД РФ, Росгвардии РФ и так далее.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (вычетов) по всем имущественным налогам, действующим на налоговый период 2023 года, можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Подобные мероприятия проводятся на постоянной основе. С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

СМС-информирование позволило снизить количество должников по налогам в Орловской области на 30%

По статистике регионального управления налоговой службы на 01.01.2024 более 38,5 тысяч орловчан получают информацию о задолженности по СМС или электронной почте. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года количество пользователей данной услугой увеличилось в два раза, что позволило снизить количество должников в регионе на 30%.

Для того, чтобы подписаться на рассылку от налогового органа, плательщику нужно дать свое согласие, заполнив документ установленного образца.

Сделать это можно при личном обращении в налоговый орган или МФЦ, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи.

Управление ФНС России по Орловской области обращает внимание, информирование о задолженности в форме СМС-сообщения осуществляется один раз в квартал только с короткого номера "Nalog.ru" с текстом: «Налоговая задолженность с указанием суммы руб.». Кроме того, в СМС-сообщении указывается ссылка для перехода на страницу сайта ФНС России https://www.nalog.ru/zd, где можно получить более подробную информацию. Оплата задолженности в сервисе не предусмотрена.

Погасить задолженность можно любым удобным способом: с помощью интернет-сервисов ФНС России: «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин», через отделения банков и терминалы.

Контрольно-аналитическая работа с налогоплательщиками, применяющими спецрежимы, принесла в бюджет 81 млн рублей

Результатом годовой контрольной и контрольно-аналитической работы УФНС России по Орловской области по налоговой отчётности плательщиков, применяющих специальные режимы налогообложения, стали поступления порядка 81 млн рублей. Это 174,2% к уровню аналогичного периода 2022 года, или больше на 34,5 млн рублей.

При этом 87,5% от указанной суммы, или 70,9 млн рублей поступили в результате самостоятельного уточнения налоговых обязательств плательщиками по требованиям и уведомлениям налогового органа.

Напоминаем, что порядок проведения камеральной налоговой проверки установлен статьей 88 Налогового кодекса РФ.

Камеральная проверка начинается после того, как налогоплательщик представил в налоговый орган декларацию или расчет и проводится в течение трёх месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.

Если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки, расхождения или несоответствие сведений, налоговый орган направляет требования о представлении пояснений и/или внесения исправлений в налоговую декларацию.

Пояснения к налоговой декларации можно представить в письменном виде лично, почтовым отправлением либо по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи в течение 5 рабочих дней со дня получения требования.

Внести изменения в декларацию можно представив уточненный отчёт.

При представлении ответа на требование или уточнённой декларации камеральная налоговая проверка завершается без составления акта и привлечения плательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Рост поступлений от добровольного уточнения плательщиками региона своих налоговых обязательств, а также представления уточненных деклараций говорит об эффективной работе налоговых органов, которая направлена, прежде всего, на информирование представителей бизнеса о результатах оценки налоговых рисков. Оценить риски налогоплательщики могут и самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За прошлый год жители Орловской области представили более 73 тысяч деклараций о доходах. При этом почти 55 тысяч документов были сданы в электронном виде, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", а более 9 тысяч деклараций орловчане направили через МФЦ региона.

С начала года стартовала декларационная кампания, в рамках которой орловчанам необходимо отчитаться о своих доходах, полученных в 2023 году.

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 миллиона рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тысяч рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Отчитаться о доходах следует не позднее 2 мая текущего года (с учетом переноса выходных и праздничных дней). Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 15 июля 2024 года.

Представить декларацию о доходах можно лично обратившись в налоговый орган или МФЦ по месту своего учета, отправить документы по почте или, не выходя из дома, направить отчетность через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Получить доступ к сервису просто. Можно обратиться в налоговый орган или МФЦ лично и получить логин и пароль, а можно воспользоваться логином и паролем от портала госуслуг. Кроме того, возможен вход с помощью электронной цифровой подписи.

Количество выданных чеков онлайн-кассами региона в 2023 году стало больше на семь миллионов

На территории Орловской области в 2023 году выдано порядка 299 млн чеков, что на 7 млн больше, чем в 2022 году. При этом средний чек в прошлом году составил 656,66 рублей.

Общая сумма выручки, полученной с применением контрольно-кассовой техники в 2023 году, составила более 196 млрд рублей, что на 17 млрд рублей больше суммы выручки 2022 года.

Положительная динамика обеспечена за счёт того, что сотрудниками УФНС России по Орловской области на постоянной основе проводятся разъяснительные мероприятия по исключению недобросовестного поведения на торговых пространствах региона и соблюдению налогового законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

Применение ККТ организациями и индивидуальными предпринимателями положительно влияет, в частности, на обеспечение интересов граждан и организаций и защиту прав потребителей.

Напоминаем, что кассовый чек – это основное доказательство приобретения товара. Он должен содержать обязательные реквизиты: наименование организации – производителя ККТ или ФИО индивидуального предпринимателя – пользователя ККТ и его ИНН. Кроме того, в чеке указывается адрес, дата и время осуществления расчета, должность и фамилия лица, осуществляющего прием денежных средств, режим налогообложения, наименование товара, его цена, количество, сумма и способ расчета, а также другие реквизиты.

С помощью специального приложения ФНС России "Проверка чека" покупатели могут проверять чеки на корректность, хранить их и взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде. В случае, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма) необходимо сообщить об этом, в налоговый орган, отсканировав QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Сообщить о нарушениях в части применения контрольно-кассовой техники, в том числе о невыдаче продавцом кассового чека, можно при личном визите в УФНС России по Орловской области, по телефону: +7 (4862) 25-23-06 (доб. 5916, 5919, 5925, 5929), а также с помощью указанного приложения ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

24 января в 14:00 специалисты УФНС России по Орловской области проведут для налогоплательщиков региона вебинар.

В 2024 году на территории Орловской области впервые будет применена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога за один легковой автомобиль, независимо от мощности его двигателя, для ветеранов боевых действий и ветеранов Великой Отечественной войны.

Данная льгота введена Законами Орловской области N2771-ОЗ от 13.07.2022 и N2858-ОЗ от 30.12.2022 "О внесении изменений в статью 3 Закона Орловской области «О транспортном налоге" и будет учитываться при начислении транспортного налога за 2023 год.

Стоит отметить, что по состоянию на 01.12.2023 специалистами управления внесено порядка 24,7 тысяч записей о льготах налогоплательщиков по имущественным налогам, что более, чем в 2 раза превышает значение данного показателя за аналогичный период 2022 года (10,8 тысяч записей).

Основной причиной такого значительного роста является применение беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот, в том числе в отношении таких льготных категорий, как:
- граждане, проживающие на территории зоны с льготным социально-экономическим статусом вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС;
- пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

С 01.01.2024 повышается размер ряда социальных налоговых вычетов и появится возможность получить их в упрощенном порядке, без заполнения деклараций и сбора пакета документов.

Официально трудоустроенные граждане вправе получить от государства налоговый вычет – 13% от общей суммы затрат. Это часть потраченных гражданином средств, например, на покупку жилья, обучение (собственное или ребенка) или лечение.

Сделать это можно у работодателя - написав заявление и приложив к нему подтверждающие документы или представив декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

В 2021 году был разработан и введен новый, упрощённый порядок его предоставления на два вида вычета - инвестиционный и имущественный (в том числе по уплате ипотечных процентов).

В рамках упрощённого порядка налоговая служба самостоятельно формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика, которое нужно только подписать. Такое заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям о доходах, представленных организациями до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля. При этом заполнять декларацию и собирать сопровождающие документы самому налогоплательщику не потребуется.

При этом, с 01.01.2024 года в проактивном режиме можно будет получить и другие виды вычетов: за оплату обучения, за оплату медицинских услуг, за оплату физкультурно-оздоровительных услуг, за уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также за уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Предоставленные сведения соответствующими образовательными, медицинскими, физкультурно-спортивными организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги, налоговые органы проверят в автоматическом режиме.

При этом положения в части упрощенного порядка предоставления социальных налоговых вычетов применяются к расходам, начиная с 01.01.2024 года. Поэтому предзаполненные заявления будут впервые сформированы в 2025 году по расходам 2024 года.

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет, срок проведения проверки сокращен в 3 раза (1 месяц вместо 3). На практике срок проверки существенно быстрее, около 10 дней.

Стоит отметить, что в 2024 году изменится и размер социальных налоговых вычетов. Он увеличится до 150 тысяч рублей, ранее совокупный размер составлял 120 тысяч рублей. Таким образом, максимальная сумма к возврату составит 19,5 тысяч рублей. Также увеличивается размер вычета на обучение детей и подопечных - до 110 тысяч рублей, поэтому за обучение детей можно будет вернуть 14,3 тысяч рублей, вместо нынешних 6,5 тысяч рублей.

Размер не ограничен только у одного из социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения. 

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 11 месяцев более 11,6 тысяч бесплатных квалифицированных электронных подписей получено бизнесменами Орловской области. Стоит отметить, что у сертификата электронной подписи есть срок действия – 15 месяцев, когда он подходит к концу, сертификат необходимо перевыпустить. Так, по состоянию на 15.12.2023 представителям бизнеса региона следует перевыпустить 685 КЭП, срок действия которых истекает в конце уходящего года и во время новогодних каникул. Напомним, что перевыпустить электронную подпись самостоятельно могут только те, кто уже ранее лично получал ее в удостоверяющем центре налоговой службы.

Для перевыпуска КЭП необходимо войти в личный кабинет юрлица или ИП по сертификату ранее полученному в удостоверяющем центре ФНС России или у доверенных лиц ФНС России. Также необходимо располагать техническими средствами с выходом в сеть интернет и установленным программным обеспечением СКЗИ "КриптоПро CSP" версии 5.0 R2 (сборка 12000 или выше).

Стоит отметить, что в процессе перевыпуска, КЭП можно записать только на тот носитель, на который подпись была получена изначально.

Орловские предприниматели и юридические лица уже более 480 тысяч раз сделали это дистанционно, с помощью личных кабинетов налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:
• для юридических лиц - http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc
• для индивидуальных предпринимателей - https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc

За 11 месяцев текущего года в Орловской области собрано более 47 млрд рублей налогов, что на 16,1% (+6,5 млрд рублей) больше платежей аналогичного периода 2022 года.

При этом в федеральный бюджет от налогоплательщиков, администрируемых налоговыми органами региона, поступило более 12,5 млрд рублей, с ростом в 1,3 раза, или на 2,8 млрд рублей больше.

За последние 5 лет поступления налогов в бюджет территории увеличились более чем на 10 млрд рублей. За 11 месяцев текущего года в консолидированный бюджет области поступило более 34,5 млрд рублей, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 3,7 млрд рублей, или на 12%.

В областной бюджет поступления составили около 28,5 млрд рублей с ростом на 12,4% (+3,1 млрд рублей).

Все налоги, формирующие бюджет, показали положительную динамику. Так, поступления по налогу на доходы физических лиц за январь – ноябрь 2023 года составили около 13,2 млрд рублей, с динамикой 113,1%, по налогу на прибыль организаций - около 8,8 млрд рублей, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 18,1%.

С 1 января 2024 года организации и индивидуальные предприниматели смогут возмещать НДС в заявительном (ускоренном) порядке, если на дату подачи заявления не возбуждено производство по делу о несостоятельности или банкротстве.

Кроме того, все документы, необходимые для применения заявительного порядка возмещения (заявление, банковская гарантия, договор поручительства), будут представляться только в электронном виде. Стоит отметить, что банковская гарантия после выдачи будет направляться банком напрямую в налоговый орган не позднее дня, следующего за днем её выдачи, без участия налогоплательщика и без представления банком уведомления о выдаче банковской гарантии.

Также при подаче налогоплательщиком уточненной декларации решение по первичной декларации не будет отменяться в полном объеме, только на разницу в случае уменьшения суммы к возмещению.

После подачи документов о применении заявительного порядка возмещения НДС, налоговый орган проверит соблюдение требований и в течение пяти дней вынесет решение либо о возмещении заявленной суммы, либо об отказе в возмещении. При положительном решении налоговая служба уведомит гаранта о его освобождении от обязательств по этой банковской гарантии не позднее следующего дня.

Обо всех изменениях в порядке упрощенного возмещения НДС в Федеральном законе №389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации".

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области типовой устав применяют 247 компаний. Только в 2023 году 92 организации воспользовались так называемыми "виртуальными" уставами.

Типовые уставы представляют собой стандартизированные формы учредительных документов без сведений о конкретных ООО, разработанные Министерством экономического развития в помощь собственникам бизнеса.

Выбрать один из 36 вариантов типового устава могут как вновь создаваемые, так и уже действующие общества с ограниченной ответственностью.

Для того чтобы определиться, какой из 36 вариантов подходит обществу, на сайте ФНС России создан сервис «Выбор типового устава». Сервис предлагает ответить на 7 вопросов, по которым автоматически подберет устав.

Использование данного сервиса имеет ряд преимуществ, в частности экономит время на составление устава и его утверждение. Также при изменении наименования, места нахождения и размера уставного капитала общества изменения в устав не вносятся, так как эти сведения отражаются только в Едином государственном реестре юридических лиц. Стоит отметить, что типовой устав не представляется в регистрирующий орган.

В случае, если участниками юридического лица принято решение о функционировании на основании типового устава, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ по утверждённой форме (№ Р13014) с приложением решения участников юридического лица.

УФНС России по Орловской области обращает внимание на ошибки при заполнении данного заявления, являющиеся основанием для отказа в государственной регистрации.

Наиболее частой ошибкой является несоблюдение требований к оформлению документов. Так, в заявлении в листе «И» нередко отсутствуют сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации. Без этих сведений происходит расхождение данных в ЕГРЮЛ о наименовании должности руководителя с наименованием, включенным в типовой устав.

В УФНС России по Орловской области в рамках упрощенного порядка ликвидации юридических лиц поступило 44 заявления, по 26 из которых прошла публикация о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

С первого июля 2023 года Федеральный Закон №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" был дополнен статьей 213, которая устанавливает правила исключения компаний малого бизнеса из ЕГРЮЛ в упрощенном порядке при соблюдении ряда условий по заявлению учредителей.

Данный порядок ликвидации предусматривает однократное обращение в регистрирующий орган с заявлением об исключении из ЕГРЮЛ юридического лица. Он сокращает временные и денежные затраты компаний на процедуру прекращения деятельности, а также позволяет избежать негативных последствий для руководства ЮЛ, связанных с дисквалификацией.

По итогам 10 месяцев 2023 года УФНС России по Орловской области собрано в консолидированный бюджет РФ более 42,2 млрд рублей налогов. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 5,2 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет возросли по сравнению с соответствующим периодом 2022 года на 1,9 млрд рублей, в территориальный бюджет - на 3,3 млрд рублей.

Более 17 тысяч орловчан направили согласие на получение налоговых уведомлений и требований об уплате налогов в электронном виде в личном кабинете портала госуслуг. При этом только за октябрь к сервису подключилось более 4,5 тысячи пользователей.

Возможность получать налоговые уведомления на уплату имущественных налогов через ЕПГУ появилась 1 июля текущего года. Для того чтобы получать документы от налоговой через портал необходимо иметь подтвержденную учетную запись на ЕПГУ и направить согласие на получение документов в электронном виде.

Налоговые уведомления будут подключены к личному кабинету на госуслугах в течение 1 рабочего дня после отправки согласия и появятся не позднее, чем за 30 рабочих дней до даты оплаты.

1 декабря – последний день для своевременной уплаты имущественных налогов физических лиц за 2022 год.

Всего в 2023 году орловчанам направлено более 395 тысяч налоговых уведомлений, 40% которых размещены в электронном виде в личных кабинетах налогоплательщиков и на портале госуслуг.

Стоит отметить, что налоговые уведомления на бумаге не направляются владельцам личных кабинетов на сайте ФНС России и пользователям электронного документооборота на портале госуслуг, за исключением тех, кто заявил о своем желание получать документы на бумаге. Также уведомления могут не приходить, если сумма налога составляет менее 100 рублей, или если физическое лицо полностью освобождено от уплаты налога в связи со льготой.

На 1 октября более 34,5 тысячи орловчан представили согласие на информирование о налоговой задолженности по СМС или электронной почте. С начала года количество желающих получать такие уведомления увеличилось на 15,5 тысяч.

Стоит отметить, что узнать о наличии задолженности таким способом могут как физические лица, так и организации.

Сообщения приходят по СМС на номер мобильного телефона или по адресу электронной почты не чаще одного раза в квартал. При отсутствии задолженности информирование не производится.

Представить согласие на получение таких сообщений удобнее всего дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС. Кроме того, это можно сделать при обращении в налоговый орган, МФЦ или по почте, а также через представителя по доверенности.

Кроме того, представлять заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов, а также наличие переплаты на КБК Единого налогового платежа или КБК указанных страховых взносов не требуется.

При этом сроки уплаты индивидуальными предпринимателями страховых взносов не изменены.

Оплатить страховые взносы, исчисленные в размере 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей, за 2023 год можно как в текущем, так и в 2024 году.

Учитывая изложенное, индивидуальные предприниматели при исчислении налога за 2023 год имеют право на уменьшение налога по ПСН на страховые взносы до срока их уплаты, 01.07.2024. Стоит отметить, что указанная сумма страховых взносов повторно не учитывается при уменьшении налога по ПСН за налоговый период 2024 года.

На территории Орловской области собрано порядка 36,8 млрд рублей налогов за 9 месяцев 2023 года. Объем платежей увеличился на 4,5 млрд рублей в сравнении с аналогичным периодом 2022 года.

Вместе с тем поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили более 9,8 млрд рублей, что на 1,9 млрд рублей выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

В бюджет территории мобилизовано более 26,9 млрд рублей с превышением на 2,6 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-сентябрь 2023 года на территории Орловской области собрано около 18,4 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 3,1 млрд рублей.

В Орловской области в результате проведения процедур о несостоятельности (банкротстве) в бюджет перечислено 141 млн рублей.

Процесс банкротства начинается с подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Заявление может подать должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

Всего по состоянию на первое сентября 2023 года в Орловской области в процедурах банкротства находится 1690 должников. Общая сумма задолженности по платежам, администрируемым ФНС России, составляет порядка 1,1 млрд рублей. Из них 98 организаций с задолженностью 1,0 млрд рублей, а также 1592 физических лица и индивидуальных предпринимателя с задолженностью 76 млн рублей.

Получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговых органах Орловской области, но и в отделениях многофункциональных центров. Так, специалисты отделений МФЦ региона оказывают 27 государственных услуг ФНС России.

Теперь при обращении в МФЦ налогоплательщики региона могут подать уведомления о переходе на единый сельскохозяйственный налог и упрощенную систему налогообложения.

Использовать эти специальные налоговые режимы организации и предприниматели могут в случае подачи уведомления о применении одновременно с регистрацией бизнеса, или в течение 30 дней после регистрации.

Переход с иных режимов налогообложения возможен только со следующего календарного года. Тогда уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В первом полугодии 2023 года в УФНС России по Орловской области поступило более 9,3 тысяч обращений от налогоплательщиков, что на 16% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года, когда было зарегистрировано около 8 тысяч обращений.
При этом свыше 95% обращений, поступивших в налоговый орган, направлено в электронном виде через интернет-сервисы налоговой службы: "Обратиться в ФНС России", «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Плательщиков, обратившихся в региональное управление налоговой службы, в основном интересовали вопросы по получению имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц, по налогообложению имущества физических лиц, по налогообложению малого бизнеса и урегулированию задолженности. Основной тематикой обращений индивидуальных предпринимателей и юридических лиц было налогообложение специальных налоговых режимов.
Управлением направлены исчерпывающие ответы по всем обращениям в соответствии со сроками, установленными законодательством.

Более семи тысяч квалифицированных электронных подписей выдано региональным управлением налоговой службы

По статистике регионального управления налоговой службы за первое полугодие 2023 года Удостоверяющим центром ФНС России в Орловской области выдано 7,1 тысяч квалифицированных электронных подписей. Из этого количества свыше 2,6 тысяч КЭП сформировано для юридических лиц и более 4,5 тысяч КЭП получили индивидуальные предприниматели.
Напоминаем, что получить электронную подпись в налоговом органе можно в одном из трёх пунктов выдачи КЭП, расположенных по следующим адресам:
• г. Орёл, Московское ш., д.119;
• г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;
• г. Мценск, ул. Красноармейская, д.24.
Обращаем внимание, что услуга по выпуску КЭП предоставляется экстерриториально, и, в случае необходимости, получить её можно в любом пункте выдачи, независимо от места постановки на налоговый учёт.
При необходимости продления действия электронной подписи, ранее выданной налоговым органом, можно воспользоваться дистанционным перевыпуском через интернет-сервисы ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Так, пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, ранее полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность авторизоваться с помощью него в личном кабинете и перевыпустить КЭП без личного посещения налогового органа.
Дистанционным перевыпуском КЭП активно пользуются налогоплательщики по всей России. Всего за период с 01.01.2023 по 30.06.2023 перевыпущено порядка 129 тысяч сертификатов КЭП. Из них электронную подпись обновили 67,2 тысяч организаций и 61,7 тысяч бизнесменов.
Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей

УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и по единому сельскохозяйственному налогу за 2 и 3 кварталы 2023 года.
В соответствии с п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ установлены общие сроки уплаты авансовых платежей по УСН - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Таким образом, срок уплаты авансовых платежей по УСН за II квартал 2023 - 28 июля текущего года, за III квартал 2023 - 30 октября текущего года.
В соответствии с п. 2 ст. 346.9 НК РФ налогоплательщики по итогам отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу, исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия.
Таким образом, срок уплаты авансового платежа по ЕСХН за полугодие - не позднее 28 июля текущего года.
Если последний день уплаты - нерабочий, выходной или нерабочий праздничный день, то срок уплаты налога переносится на первый рабочий день в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Обращаем внимание, что несвоевременное исполнение налоговых обязательств может привести к начислению пени.
Оплатить налоги онлайн помогут такие электронные сервисы ФНС России, как "Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя" или «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», а также сервис «Уплата налогов и пошлин».
Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины в режиме онлайн через банки-партнёры ФНС России за себя или третье лицо.
Кроме того, сервис имеет подраздел «Жизненные ситуации», с помощью которого можно произвести уплату фиксированных страховых взносов с уменьшением УСН и суммы патента за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов, а также уплату авансов вместо подачи уведомления.

Жителям Орловской области рассказали, как не платить госпошлину при регистрации бизнеса

Почти 13 тысяч услуг ФНС России орловчане получили в МФЦ

УФНС России по Орловской области напоминает, что получить услуги налоговой службы можно в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
На территории региона функционируют 27 отделений и 67 территориально-обособленных структурных отделений МФЦ. Жители Орловской области могут в МФЦ получить 25 государственных услуг ФНС России.
В целом по области в подразделениях МФЦ за первое полугодие 2023 года оказано почти 13 тысяч государственных услуг ФНС России.
Наиболее востребованными оказались следующие услуги:
• прием заявления физического лица о постановке на учет и выдача ИНН – более трёх тысяч услуги;
• направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе – более шести тысяч услуг;
• бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов) – более 1,6 тысячи услуг;
• государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств – более 700 услуг.
Напоминаем, что эти и другие услуги можно получить независимо от места регистрации.
Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.

Исключить риски применения мер взыскания задолженности самозанятым поможет функция "автоплатежа"

В Орловской области 205 организаций применяют типовой устав

По данным регионального управления налоговой службы в Орловской области типовой устав применяют 205 юридических лиц. Наибольшей популярностью среди орловских предпринимателей пользуется вариант устава под номером 20.
Выбрать один из 36 вариантов типового устава могут как вновь создаваемые, так и уже действующие общества с ограниченной ответственностью.
Для того чтобы определиться, какой из 36 вариантов подходит обществу, на сайте ФНС России создан сервис "Выбор типового устава". Сервис предлагает ответить на 7 вопросов и автоматически подберет устав.
Применение ООО типового устава имеет ряд преимуществ: экономит время на его составление и утверждение, при изменении наименования, места нахождения и размера уставного капитала общества изменения в устав не вносятся, так как эти сведения отражаются только в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Типовой устав в регистрирующий орган не представляется.
Для внесения в ЕГРЮЛ сведений о применении типового устава действующим обществам необходимо подать в регистрирующий орган по месту своего нахождения заявление по форме № Р13014 и решение о переходе на типовой устав. Причем госпошлина при переходе действующей компании на типовой устав не уплачивается.
Узнать, что контрагент ООО использует типовой устав можно из выписки ЕГРЮЛ. Сами типовые уставы в общедоступном режиме представлены на официальном сайте ФНС России, поэтому все заинтересованные лица не должны требовать от общества предъявления заверенной копии такого устава.
Кроме того, если сформированный через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» пакет документов при регистрации ООО с типовым уставом подписан с использованием мобильного приложения «Госключ», то результат регистрации можно получить в течение суток.

По состоянию на 01.06.2023 на территории Орловской области в рамках реализации отраслевого проекта ФНС России по исключению недобросовестного поведения на рынках и ярмарках количество выданных чеков составило порядка 1,6 млн экземпляров. При этом общая сумма денежных средств по чекам составила 940,7 млн рублей.

Наибольшая покупательская способность прослеживается в г. Орле, Ливенском и Мценском районах. Всего на территории региона функционирует 50 ярмарок и организованных мест торговли.

УФНС России по Орловской области напоминает, что кассовый чек – гарантия прав потребителя.

ФНС России разработано специальное приложение "Проверка чека", с помощью которого покупатели могут проверять чеки на корректность, хранить чеки и взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде в случае, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Кроме того, приложение позволяет вести собственный электронный семейный бюджет, отслеживая расходы на покупки и сохранять отсканированные чеки.

Чеки попадают в сервис только с разрешения покупателя. Для этого необходимо сообщить кассиру о своем желании получить электронный чек при покупке, дать свое согласие на получение электронного чека в программе лояльности торговой сети или посредством QR-кода на чеке в мобильном приложении «Проверка чека».

Для получения электронных чеков при онлайн-покупках необходимо сообщить продавцу свой номер мобильного телефона или адрес электронной почты, с помощью которых также можно получить доступ к приложению ФНС России.

По состоянию на 01.05.2023 на территории Орловской области осуществляют деятельность 11,5 тысяч налогоплательщиков – юридических лиц, более 18 тысяч индивидуальных предпринимателей. Из них специальные налоговые режимы применяют 28,3 тысячи налогоплательщиков, или 96% представителей бизнеса (без учета налогоплательщиков налога на профессиональный доход). Наибольшей популярность пользуется упрощенная система налогообложения, ее использует почти 14,5 тысяч индивидуальных предпринимателей и 5,7 тысяч юридических лиц. При этом патентную систему налогообложения применяют более 7 тысяч индивидуальных предпринимателей, а ЕСХН 853 налогоплательщика.

Специальные режимы налогообложения охватывают все категории бизнес-сообщества: начиная с тех, кто только делает первые шаги в предпринимательстве и заканчивая организациями с многолетним опытом и стабильным доходом.

Стоит отметить, что для граждан, которые только задумываются о создании своего дела, предусмотрен специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход. Применять его могут граждане Российской Федерации, Украины, ЛНР и ДНР, а также граждане государств - членов Евразийского экономического союза.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4% (при расчетах с физическими лицами) или 6% (при расчетах с юридическими лицами и ИП). Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.

Удобство нового спецрежима налогоплательщики уже оценили. В Орловской области он был введен с 1 июля 2020 года. По состоянию на 01.01.2022 количество физических лиц, состоящих на учете в налоговых органах Орловской области в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, составило более 16,5 тысяч человек. При этом на 01.05.2023 количество самозанятых выросло до 30,5 тысяч человек. Рост за год составил почти 10 тысяч, или 32%.

В Орловской области зарегистрировалось более 30 тысяч самозанятых

По состоянию на 01 мая 2023 года число зарегистрировавшихся самозанятых в Орловской области достигло 30,5 тыс. человек, что на 32% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года.

Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.

Налог на профессиональный доход заменяет ряд платежей. Так, физические лица и индивидуальные предпринимателя не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Кроме того, индивидуальные предприниматели не уплачивают налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России, а также фиксированные страховые взносы.

Стоит отметить, что на других специальных налоговых режимах бизнесменам нужно платить страховые взносы даже при отсутствии дохода. У самозанятых же при отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Ещё одним преимуществом специального налогового режима является то, что применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

Чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать налоговый орган не нужно. Доступны несколько способов регистрации:

1. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

2. с использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

3. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через веб-версию приложения «Мой налог».

Более подробную информацию о специальном налоговом режиме можно узнать на промостранице сайта ФНС России.

По данным Управления ФНС России по Орловской области на 01.06.2023 на ярмарках и организованных местах торговли области осуществляют предпринимательскую деятельность более 1,3 тысячи налогоплательщиков, зарегистрировавших порядка 900 единиц контрольно-кассовой техники.

В рамках реализации отраслевого проекта "Рынки" специалисты управления на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения и усилению кассовой дисциплины на 50 ярмарках и организованных местах торговли Орловской области, а также осуществляют мониторинг выручки, зафиксированной с применением контрольно-кассовой техники налогоплательщиками, торгующими на ярмарках области.

Так, с покупателями и продавцами проводится разъяснительная работа, в том числе на предмет выдачи кассовых чеков при расчетах. Корректность чека можно проверить через мобильное приложение «Проверка чека» или через функционал проверки чека в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС России.

Результатом контрольной деятельности налоговых органов в рамках проекта «Рынки» является увеличение выручки, сокращение теневого оборота розничных рынков (ярмарок) за счет повсеместного применения ККТ в установленных законом случаях, а также обеспечение интересов и защиты прав покупателей и создание равных, конкурентных условий ведения бизнеса.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

С 1 июля 2023 года сахаросодержащие напитки признаются подакцизными товарами.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, производящих сахаросодержащие напитки и включенных в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, нововведение будет действовать с 1 октября 2023 года, для бизнесменов не входящих в эту категорию – с 1 июля 2023 года.

Сахаросодержащими напитками признаются упакованные в потребительскую упаковку, изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонентов входят сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза), и (или) сироп с сахаром, и (или) мед и количество углеводов в пищевой ценности которых составляет более 5 граммов на 100 мл напитка. При этом объемная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 процента включительно.

Также стоит отметить, что налогообложение сахаросодержащих напитков с 1 июля 2023 года будет осуществляться по налоговой ставке - 7 рублей за 1 литр. Для налогоплательщиков, производящих подакцизные товары - сахаросодержащие напитки внесены изменения, отменяющие ограничения на право применения специальных налоговых режимов (упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, патентной системы налогообложения).

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.

По статистике Управления ФНС России по Орловской области на 01.04.2023 в процедурах банкротства находится порядка 1,5 тысяч должников с общей задолженностью по платежам, администрируемым ФНС России, на сумму более одного миллиарда рублей.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общая задолженность по налоговым платежам в процедурах банкротства снижена на три миллиона рублей, а задолженность по текущим платежам снижена на 32 млн рублей.

За 1 квартал 2023 год погашена задолженность организаций и граждан, в отношении которых введены процедуры банкротства, на общую сумму 80 млн руб. Это выше аналогичного периода прошлого года на 25 млн рублей, или на 45%.

В том числе: текущая задолженность погашена на сумму 51,5 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 20,9 млн рублей, или на 68%), в ходе согласительных процедур погашено 24,2 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 12,7 млн рублей, или на 110%).

Одной из предусмотренных законом процедур банкротства в отношении должника - юридического лица является мировое соглашение. Это процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Основная задача мирового соглашения – восстановление платежеспособности компании-банкрота и удовлетворение требований кредиторов.

Основные условия заключения мирового соглашения с уполномоченным органом предусматривают:

- полное погашение требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты утверждения мирового соглашения арбитражным судом;

- предоставление третьим лицом обеспечения исполнения должником условий мирового соглашения по погашению требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам в виде залога имущества такого лица, поручительства либо банковской гарантии, соответствующее требованиям к обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов и соборов, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Проект мирового соглашения также должен предусматривать:

- пропорциональную оплату процентов, начисляемых в соответствии с законом о банкротстве в течение года ежемесячно, равными долями в соответствии с графиком погашения задолженности;

- обязанность должника безусловно и в сроки, предусмотренные действующим законодательством, исчислять и уплачивать текущие платежи.

Мировое соглашение направлено на сохранение должника, как действующего юридического лица, сохранение его трудового коллектива, на продолжение производственно-хозяйственной деятельности, позволяющей принять меры к погашению задолженности перед его кредиторами и уполномоченным органом, чего не может быть достигнуто в случае открытия конкурсного производства.

При заключении мирового соглашения прекращается действие всех мер принудительного взыскания, принятых в отношении денежных средств и имущества должника, на сумму задолженности, включенную в мировое соглашение.

Таким образом, заключение мирового соглашения с уполномоченным органом и погашение имеющейся задолженности в течение года является наиболее предпочтительным способом урегулирования задолженности в установленные законодательством сроки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 4 месяца 2023 года более 1,8 тысяч налогоплательщиков Орловской области записались на приём в налоговую службу региона заранее через интернет-сервис ФНС России "Онлайн запись на прием в инспекцию".

С помощью данного сервиса пользователи выбирают удобную дату и время для посещения налогового органа и получения государственных услуг. Сервис доступен для всех категорий плательщиков: физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Записаться на приём возможно в течение ближайших двух недель. В выбранный день и час налогоплательщик гарантированно получит необходимую услугу, так как система автоматически обработает информацию и без очереди вызовет плательщика в окно обслуживания.

По статистике Управления ФНС России по Орловской области наиболее популярными услугами по предварительной записи являются: прием деклараций 3-НДФЛ; приём/выдача документов (заявления, обращения); урегулирование задолженности; выдача КЭП; подключение к личному кабинету.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

По предварительным итогам регионального управления федеральной налоговой службы в консолидированный бюджет РФ за январь - апрель 2023 года собрано 17,7 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объём платежей увеличился на 2,3 млрд рублей.

Поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили 5,6 млрд рублей (+1,1 млрд рублей к аналогичному периоду прошлого года).

В бюджет территории мобилизовано порядка 12,1 млрд рублей с превышением на 1,3 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за первые четыре месяца 2023 года на территории Орловской области собрано более 6,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Управление ФНС России по Орловской области в соответствии с совместным письмом ФНС России и Федерального Казначейства от 15.05.2023 № ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658 сообщает об изменении реквизита "Наименование получателя", подлежащего указанию при оформлении платежных документов на уплату налогов и сборов:

· Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г.Тула;

· БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;

· Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;

· Получатель - Казначейство России (ФНС России);

· Номер счета получателя- 03100643000000018500.

Обращаем Ваше внимание, что иные реквизиты получателя платежа остаются без изменений.

В целях не допущения ошибок при заполнении реквизитов платежных документов предлагаем воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

38% налогоплательщиков-физических лиц Орловской области пользуются личным кабинетом

По состоянию на 01.05.2023 более 313 тысяч орловчан, или 38% от общего количества граждан, состоящих на учете в региональном Управлении налоговой службы, получили доступ в интернет-сервис ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". С начала 2023 года регистрацию в сервисе прошли 9,4 тысяч человек.

Число пользователей данного сервиса постоянно растёт благодаря функциональной полезности и удобству использования с практической точки зрения. Так, в личном кабинете плательщик получает актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, находящихся в собственности, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о текущем сальдо Единого налогового счета.

Для уплаты имущественных налогов пользователь может распечатать уведомление и реквизиты с QR-кодом для оплаты в банке или на почте, а также оплатить задолженность по налогам и текущие начисления онлайн через банки – партнеры ФНС России.

Кроме того, в личном кабинете можно заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ онлайн, а затем распечатать или направить её в налоговый орган в электронном виде, и далее отслеживать статус камеральной проверки.

Получить доступ в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно с помощью логина и пароля, который представляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Данным способом регистрации за указанный период воспользовались порядка двух тысяч налогоплательщиков региона. 7,5 тысяч орловчан выбрали вариант регистрации с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. С использованием квалифицированной электронной подписи по состоянию на 01.05.2023 личный кабинет открыл 21 человек.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловской области получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговом органе, но и посетив отделение многофункционального центра. На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. В рамках "одного окна" сотрудниками центров оказывается 25 государственных услуг Федеральной налоговой службы. Такой широкий спектр предоставляемых услуг дает возможность жителям существенно экономить свое время, обратившись в ближайшее отделение МФЦ.

Так, за первый квартал 2023 года в многофункциональных центрах региона было оказано почти восемь тысяч услуг ФНС России, что на пять тысяч услуг больше в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.

В первом квартале 2023 года наиболее востребованными услугами были:

- прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе (поступило 4649 деклараций);

- прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет (поступило 1470 заявлений);

- бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) (поступило 836 запросов);

- государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств (поступило 394 заявления);

- прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (поступило 333 документа);

Полный перечень услуг Федеральной налоговой службы и актуальная информация с адресами действующих многофункциональных центров размещены на сайте ФНС России в разделе «Информация о МФЦ в вашем регионе».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 01.04.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области выдано более 20 тысяч квалифицированных электронных подписей. В марте 2023 года сотрудниками управления сформировано почти 2,5 тысячи сертификатов КЭП, что в три раза превышает показатели аналогичного периода прошлого года.

Все больше налогоплательщиков используют дистанционный способ перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи, без личной явки в налоговый орган. В России более 40 тысяч заявителей уже воспользовались такой возможностью.

Данный функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученной в УЦ ФНС России.

Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:

- http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc для ЛК ЮЛ,

- https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc для ЛК ИП.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Управление ФНС России по Орловской области поступают обращения жителей региона о подозрительных письмах, приходящих на адреса электронной почты. В них от имени Федеральной налоговой службы России сообщается о налоговой задолженности у гражданина и предлагается оплатить ее онлайн.

Управление предупреждает, налоговая служба не рассылает подобные сообщения. Всю необходимую информацию о неуплаченных налогах, а также способах их оплаты можно узнать в личных кабинетах налогоплательщика, а также лично обратившись в налоговый орган или позвонив по бесплатному телефону Контакт-центра 8 (800) 222-22-22.

Налоговая служба региона рекомендует не открывать подозрительные письма и не переходить по ссылкам, а помечать их как «спам» или удалять.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу при УСН для ИП.

Напомним, с введением единого налогового счета бизнесменам стало проще не только оплачивать взносы за предпринимательскую деятельность, но и предоставлять отчетность из-за унификации сроков. Сейчас все отчеты сдаются 25 числа месяца, а налоги и сборы уплачиваются не позднее 28 числа.

Представить отчетность можно как на бумаге (лично или почтовым отправлением), так и в электронном виде (телекоммуникационные каналы связи, интернет-сервис ФНС России "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности"). Последний способ значительно экономит время и средства.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Управление ФНС России по Орловской области напоминает о приближении крайнего срока представления декларации о доходах, полученных в 2022 году, - не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 млн рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тыс. рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Указанный предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

Представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок. Кроме того, представить декларацию можно при личном посещении налогового органа или МФЦ и по почте.

Так, в первом квартале текущего года в электронном виде представлено порядка 24,5 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ. При этом сотрудниками МФЦ региона принято более шести тысяч деклараций о доходах.

Обращаем внимание на то, что оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 17 июля 2023 года.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Памятка для налогоплательщика по заполнению заявления о распоряжении путем зачета в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (Версия 1.01)

Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Управления ФНС России по Орловской области Юлия Серегина обратила внимание участников вебинара 19.04.2023 на ошибки, допускаемые при заполнении реквизитов платежных документов.

Так, в рамках работы Единого налогового счёта представители бизнеса имеют возможность направлять в банк распоряжение на перевод денежных средств со статусом налогоплательщика "02" с заполненными реквизитами, определяющими назначение платежа. На основании сведений, указанных в распоряжении, автоматически формируется уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов на сумму платежа.

Денежные средства, уплаченные таким образом, поступают на Единый налоговый платеж и распределяются согласно ст. 45 НК РФ.

При этом ошибочное указание реквизитов (ИНН, КПП получателя, БИКа и Счета получателя средств) приводит к отнесению платежей на невыясненные поступления и риску несвоевременного отражения денежных средств на Едином налоговом платеже.

Юлия Серегина отметила, что при формировании платежных документов необходимо указывать следующие реквизиты:

ИНН получателя – 7727406020;

КПП получателя – 770801001;

Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;

БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;

Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;

Получатель - Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом);

Номер счета получателя- 03100643000000018500.

ОКТМО необходимо указывать согласно месту постановки на учет или согласно месту ведения деятельности.

Кроме того, при заполнении реквизитов платежного документа со статусом налогоплательщика «02» необходимо указывать налоговый период, за который производится уплата налогов и сборов.

Также одной из частых ошибок при заполнении реквизитов платежного поручения является ошибочное указание недействующих КБК страховых взносов.

С 01.01.2023 года необходимо указывать следующие КБК:

- 18210201000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования);

- 18210202000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в совокупном фиксированном размере);

- 18210203000011000160 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период).

Начальник отдела оказания государственных услуг Елена Лёвушкина рекомендовала для правильного оформления платежных документов и оплаты налогов и сборов использовать онлайн-сервис «Уплата налогов и пошлин», расположенный на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Кроме того, она напомнила о приближающемся сроке представления отчетности (расчета 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, декларации по налогу на прибыль, уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларации по НДС и декларации по налогу УСН для ИП) – 25.04.2023.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 26.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Электронные сервисы ФНС России;

4. Услуги налоговой службы в МФЦ;

5. Использование типовых уставов для ООО.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens26042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налогоплательщики, осуществляющие свою деятельность в ювелирном бизнесе, обязаны сообщить о переходе с УСН на иной режим налогообложения в налоговый орган не позднее 15 апреля 2023 года.

С 1 января 2023 года Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации и установил запрет на применение упрощенной и патентной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.

Представители ювелирного бизнеса считаются утратившими право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущено несоблюдение требований налогового законодательства. Они обязаны в течение 15 календарных дней по истечении отчетного периода направить сообщение об утрате права на применение УСН и о переходе на иную систему налогообложения.

За нарушение сроков подачи сообщения организация может быть привлечена к административной ответственности.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 1 марта текущего года в Орловской области в процедурах банкротства находится 1491 должник.

Заявить о своем банкротстве может гражданин с не менее чем 500 000 рублями совокупной задолженности, а указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.

Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом может сам должник, конкурсный кредитор (лицо, которому банкрот не выплатил долг, в том числе по требованиям о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей) и уполномоченный орган (это орган представляющий интересы государственных органов, на сегодняшний день эта роль отведена ФНС России).

Дело о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, рассматривается арбитражным судом по его месту жительства.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

12 апреля 2023 года на онлайн-вебинаре сотрудники Управления ФНС России по Орловской области затронули наиболее актуальные темы для бизнесменов и физических лиц региона.

Внимание представителей бизнеса обратили на то, что в связи с введением института Единого налогового счёта изменились сроки представления отчётности за счёт сокращения отчётных дат. С начала года установлен единый срок представления деклараций (расчётов, уведомлений) – 25 число месяца. Так, 25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу УСН для ИП.

Физическим лицам, принявшим участие в вебинаре, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Хелия напомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год. Сделать это нужно в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

В своём докладе она отметила, что представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить налоговую отчетность без ошибок.

Кроме того, услуги по приёму деклараций о доходах по форме 3-НДФЛ оказывают МФЦ региона. На сегодняшний день в Орловской области действуют 94 офиса МФЦ, в которых с начала года специалисты оказывают 25 государственных услуг ФНС России.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 19.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Электронные сервисы ФНС России;

4. Услуги налоговой службы в МФЦ.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens19042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты региональной налоговой службы сообщают о графике работы мобильных офисов, где плательщики Орловской области смогут получить консультации по интересующим вопросам.

Мобильные офисы Управления ФНС России по Орловской области будут работать на базе МФЦ и администраций области. Так, ближайшие мероприятия состоятся:

- 06.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: г. Ливны, ул. Джержинского, д.92А в МФЦ по городу Ливны и Ливенскому району;

- 13.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: п. Хомутово, ул. Кооперативная, д.75 в МФЦ по Новодеревеньковскому району;

- 20.04.2023 с 11:00 до 14:00 по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А в "Семейном МФЦ";

- 24.04.2023 с 11:00 до 13:00 по адресу: пос. Нововолковский, ул. Центральная, д.4 в администрации Подмокринского сельского поселения.

Кроме того, сотрудники Управления на регулярной основе проводят семинары, онлайн-вебинары и уроки налоговой грамотности. С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков – физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Специалистами Управления ФНС России по Орловской области 05.04.2023 проведён вебинар для налогоплательщиков региона.

Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Елена Никитенко дала разъяснения участникам мероприятия о последовательности списания сумм с Единого налогового счета. Так, в первую очередь за счет денежных средств, признаваемых в качестве Единого налогового платежа, погашается задолженность налогоплательщика, начиная с той, которая относится к более ранним периодам. Оставшаяся сумма ЕНП засчитывается в счет уплаты текущих налогов, авансовых платежей или страховых взносов. И только потом, за счет остатка денежных средств, признанных в качестве ЕНП, погашаются пени, проценты и штрафы, начисленные налогоплательщику.

Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Юлия Королеванапомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год в рамках "Декларационной кампании 2023". Сделать это необходимо до 2 мая текущего года включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период необходимо отчитаться о доходах от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения. Помимо этого декларированию подлежат дорогие подарки не от близких родственников, выигрыши небольшой суммы в лотерею, доходы от сдачи имущества в аренду или доходы от зарубежных источников.

Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Кроме того, участникам вебинара рассказали о преимуществах использования типовых уставов, а также о других электронных сервисах, размещенных на сайт ФНС России.

Следующее мероприятие будет посвящено таким актуальным темам, как:

1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;

2. Декларационная кампания 2023;

3. Использование типовых уставов для ООО;

4. Электронные сервисы ФНС России;

5. Услуги налоговой службы в МФЦ.

Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на вебинаре 12.04.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ruили в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens12042023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

По состоянию на 1 марта 2023 года в Управление ФНС России по Орловской области уже поступило более 1,5 тысячи заявлений о предоставлении льготы по имущественным налогам, из них 1048 заявлений - от физических лиц и 731 - от юридических лиц.

Для корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов региональная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Подать заявление о представлении льготы по имущественным налогам можно через МФЦ, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или по ТКС, предоставив сведения на бумаге в любой налоговый орган лично или по почте.

Подробную информацию о налоговых льготах, действующих на территории Орловской области, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Фиксированные страховые взносы и авансовые платежи можно оплатить онлайн

 Сегодня, 21 марта, в рамках вебинара по вопросу ведения Единого налогового счёта слушатели узнали о возможности уплаты фиксированных страховых взносов без заявлений или авансовых платежей без уведомлений.

Налоговики отметили, что начиная с 1 квартала 2023 года с помощью сервиса "Уплата налогов и пошлин" можно безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.

Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по ст.78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным.

Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении.

Кроме того, слушателей вебинара интересовало: «Как подать до 31.03.2023 заявление о зачете страховых взносов для уменьшения авансовых платежей по УСН по сроку уплаты 28.04.2023? И можно ли подать такое заявление на бумажном носителе?»

Специалисты налоговой службы уточнили, что если налогоплательщик хочет уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, ему необходимо представить «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента» (КНД 1150057). Данная форма представляется только в электронном виде, иных способов представления не предусмотрено.

Дополнительно было отмечено, что на сайте ФНС России действует промостраница «Всё о ЕНС», на которой можно получить ответы на часто задаваемые вопросы.

В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 23.03.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens23032023.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В Орловском регионе более 19 тысяч налогоплательщиков получили квалифицированную электронную подпись

По состоянию на 01.03.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области (далее – УЦФНС России) выдано более 19 тысяч бесплатных квалифицированных электронных подписей (далее – КЭП). В январе-феврале 2023 года сотрудниками УЦФНС России изготовлено почти 2,3 тысяч сертификатов КЭП, что почти на 18% превышает показатели аналогичного периода прошлого года.

Все больше налогоплательщиков стали пользоваться возможностью дистанционного перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи без личной явки в налоговый орган. Этот функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученного в УЦФНС России.

Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа. Особенно актуально это для предприятий, находящихся в удалении от точек выдачи.

Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:

http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.docдля ЛК ЮЛ,

https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.docдля ЛК ИП.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Услуг Федеральной налоговой службы, предоставляемых МФЦ, стало больше

 Получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговых органах Орловской области, но и в отделениях многофункциональных центров (далее - МФЦ). На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. Специалисты отделений МФЦ с начала года оказывают 25 государственных услуг ФНС России.

Теперь при обращении в МФЦ налогоплательщики региона могут заявить о своём желании получать сообщение о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в виде СМС или по электронной почте, предоставив соответствующее согласие в письменной форме.

Кроме того, в связи с введением Единого налогового счёта, с 01.01.2023 изменились формы справок и акта, представляемых налогоплательщикам для осуществления сверки расчётов с бюджетом. В отделениях МФЦ можно запросить справку о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, а также акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа.

Ещё одной услугой, расширившей прежний перечень, стала услуга по приёму запроса о предоставлении информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Напомним, что по данным Управления ФНС России по Орловской области одной из самых востребованных услуг налоговой службы в МФЦ, в период проведения декларационной кампании, является "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе". Так, за первые два месяца 2023 года более 2,3 тысяч орловчан обратились в МФЦ по данному вопросу. Стоит отметить, что в многофункциональных центрах есть возможность не только сдать декларацию с прилагаемыми документами, но и воспользоваться отдельной услугой по ее заполнению. При этом обращаться в налоговый орган нет необходимости.

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Задать вопросы о ЕНС можно на личном приеме в налоговом органе

 В рамках переходного периода внедрения института Единого налогового счета (ЕНС) Управление ФНС России по Орловской области приглашает налогоплательщиков на личный прием для разъяснения вопросов нововведения.

Обратившись в любой территориальный налоговый орган, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут узнать:

· о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежах по налогам, сборам, страховым взносам;

· информацию о состоянии сальдо на Едином налоговом счете;

· о порядке уплаты налогов и сборов через Единый налоговый платеж;

· иные вопросы.

Прием налогоплательщиков осуществляется по следующим адресам:

- г. Орел, Московское шоссе, д.119;

- г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;

- г. Мценск, ул. Красноармейская, д. 24;

- пгт. Верховье, ул. 7 ноября, д. 4.

Кроме того, в каждом налоговом органе региона можно уточнить информацию о корректности отражения суммы на Едином налоговом счете, и в случае необходимости провести индивидуальную сверку с налоговым органом.

Также, в настоящее время УФНС России по Орловской области проводит для налогоплательщиков семинары/вебинары по указанной тематике. С графиком их проведения можно ознакомиться здесь.

Задать вопросы о применении ЕНС можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налоговой службой были выявлены семь основных ошибок, которые плательщики допускают при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов. С целью недопущения в дальнейшем ошибок при заполнении Уведомлений предлагаем более подробно ознакомиться с выявленными нарушениями:

1. Неверно указан налоговый (отчетный) период. 

Период необходим для правильного определения срока уплаты, а также однозначной связи с налоговой декларацией (расчетом, сообщением об исчисленных суммах налогов) или новым Уведомлением. Правила указания периода утверждены (приказ) и размещены на сайте Службы.

В 2023 году Уведомление нужно подавать только по срокам уплаты, которые будут в этом году, если не сдается декларация. Так, например, если за 1-3 кварталы сумма налога по УСН или налогу на имущество организаций была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется, только Декларацию по итогам года, если обязанность по представлению такой Декларации предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации.

В случае указания неправильного периода Вам будет направлено сообщение, что указанный отчетный период невозможен для этой обязанности (например, указали вместо квартального месячный период).

2. Неверно указан КБК или ОКТМО либо заполнен КБК, по которому не требуется предоставление Уведомления.

Уведомление представляется только по следующим налогам:

- Организации - транспортный, земельный налог и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов.

- Организации и ИП - УСНО, ЕСХН, СВ, НДФЛ.

Всегда нужно указывать КБК и ОКТМО бюджетополучателя, действующие в текущем финансовом году.

Если Вы представили Уведомление с неправильным КБК или КБК, по которому предоставление Уведомления не требуется, Вам придет сообщение: «По КБК (его значение) предоставление уведомления невозможно». В случае указания неактуального ОКТМО его значение заменяется на ОКТМО преемника. В случае указания неправильного КБК и (или) ОКТМО следует сформировать Уведомление с правильными реквизитами и представить его заново.

3. Уведомление представлено после представления Декларации за этот период или одновременно с декларацией (за исключением Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций).

Уведомление необходимо для определения исчисленной суммы по налогу (авансовому платежу по налогу, взносу), по которым уплата осуществляется до представления Деклараций (расчетов), а также по налогу (авансовому платежу по налогу), в отношении которых обязанность представления Декларации не установлена. Поэтому если Декларация (расчет) представлена, то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из Декларации (расчета). В приеме такого Уведомления будет отказано. Вам придет сообщение, что Декларация по данным, указанным в Уведомлении, принята.

Исключение – представление Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций возможно после представления Декларации по этому налогу за аналогичный налоговый период, если Уведомление относится к исчислению налога за объекты налогообложения, по которым обязанность представления Декларации не установлена (объекты недвижимости российских организаций, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости).

4. В представленном Уведомлении с указанием периода за весь 2022 год указана сумма последнего платежа за 2022 год или платежа 2023 года.

По Кодексу на все уплаченные до 31.12.2022 суммы, по которым действует авансовая система (уплата раньше представления декларации) установлен режим «резерва» - эти суммы считаются исчисленными в размере их фактической уплаты до момента, когда будет получена нужная декларация. Поэтому если за 1-3 кварталы сумма налога была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется.

Если Вы ошибочно представите уведомление за 2022 год, занизив сумму авансов, например, по УСН, ЕСХН, страховым взносам, все Ваши платежи перестанут считаться уплаченными вовремя и могут быть начислены пени. Уточнятся суммы посредством сдачи декларации за 2022 год.

По транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу действуют следующие особенности. Если уплата авансовых платежей по налогу за 1-3 кварталы была в 2022 году, то после уплаты итоговой суммы налога в 2023 году представляется Уведомление, в котором указывается сумма исчисленного налога за 2022 год за минусом суммы уплаченных в 2022 году авансовых платежей.

5. Неправильное указание реквизитов в платежке, которая представляется взамен Уведомления.

- КБК

- ОКТМО

- неверно указан или вообще не указан отчетный период.

Пример. Если в платежке по НДФЛ поставить 1 кв. 2023 года или просто дату уплаты (17.02.2023), будет невозможно определить, к какому сроку относить платеж.

Важно в платежке указывать реквизиты, которые позволят однозначно соотнести их с соответствующей Декларацией (расчетом) или сообщением об исчисленных суммах налогов. Иначе у плательщика могут задвоиться начисления по Уведомлению, представленному в виде платежки, и итоговой Декларации (расчете).

Правила заполнения таких платежек указаны в пункте 7 Приложения 2 к приказу Минфина 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (гиперссылка). Например, по НДФЛ за период с 23 января по 22 февраля - указать срок 28.02.2023 или "МС.02.2023".

6. Уточненное уведомление сдается не с указанием полной суммы к уплате по сроку 28 число текущего месяца, а на дельту с последним уведомлением по этому же сроку.

Нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. В уведомлении нужно указать полную сумму оплаты к сроку. Если Вы сдаете повторное уведомление по этому же сроку и налогу, оно считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений.

7. Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.

В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца. Если Вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога и учета его органами ФНС нужно представить уведомление об исчисленных суммах.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова

Специалисты УФНС России по Орловской области проведут онлайн-семинар «Час с экспертом» по вопросам ЕНС

Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) проведут семинар «Час с экспертом» на тему «Единый налоговый счет налогоплательщика: инструкция по применению», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

- Кого касается новый порядок;

- Где узнать о состоянии ЕНС;

- Куда теперь платить налоги;

- Как учитываются платежи;

- Что нового для отчетности;

- Что делать самозанятым.

Семинар состоится 6 марта в 14:30 в формате онлайн конференции.

Место проведения: event-локация «Точка роста» Торгово-промышленной палаты Орловской области по адресу г.Орел, ул. Наугорское шоссе, д. 3.

Регистрация для участников мероприятия по ссылке: https://clc.to/230306

В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы участников мероприятия.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Участники вебинара по ЕНС узнали об ошибках при заполнении уведомления об исчисленных суммах

Слушателям вебинара, состоявшегося 02.03.2023 г. по вопросу ведения Единого налогового счёта, рассказали о наиболее частых ошибках, которые плательщики допускают при формировании уведомления об исчисленных суммах налогов.

Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) обратили внимание участников вебинара на правильность указания налогового (отчетного) периода: в 2023 году уведомление нужно подавать только по установленным срокам уплаты при условии, что декларация не сдается.

Организации представляют уведомление по следующим налогам: транспортный, земельный и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов. Кроме того, организации и ИП представляют уведомление по УСНО, ЕСХН, страховым взносам, НДФЛ.

Если налогоплательщиком представлена декларация (расчет), то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из данного документа. Уведомление представлять не требуется.

Также участникам мероприятия разъяснили, что нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. Повторно поданное уведомление по тому же сроку и налогу считается уточняющим и заменяет предыдущее уведомление, а не увеличивает сумму начислений.

В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 10.03.2023 в 14:00.

Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.

Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens10032023.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На орловских ярмарках проводится работа по исключению недобросовестного поведения

Налоговики Орловской области на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на ярмарках и других организованных местах торговли региона.

С целью создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса и увеличения выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники (далее-ККТ), и, как следствие, сокращения теневого оборота денежных средств, сотрудники Управления ФНС России по Орловской области проводят разъяснительную работу, как с бизнесменами, торгующими на ярмарках, так и с покупателями по порядку применения ККТ.

По состоянию на 20.02.2023 г. на ярмарках региона зарегистрировано 735 единиц ККТ.

Стоит отметить, что привлечение гражданского контроля расширит возможности проверок «нечистых на руку» бизнесменов, скрывающих выручку и уклоняющихся от налогов. Также это позволит покупателям в случае конфликта отстоять свои права.

В том случае, если покупатель столкнулся с нарушением в виде не выдачи ему кассового чека, он может направить обращение через личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Мои чеки онлайн» или обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловские налоговики продолжают давать разъяснения по Единому налоговому счёту

21 февраля 2023 года представители Управления ФНС России по Орловской области (далее – Управление) на онлайн-встрече обсудили с налогоплательщиками региона введение института Единого налогового счёта (далее - ЕНС).

Преимущества электронной формы взаимодействия с налоговым органом оценили более 230 человек, согласившихся в этот день принять участие в вебинаре.

Так, не выходя из дома или не покидая своих рабочих мест, бизнесмены и бухгалтеры Орловской области смогли задать вопросы и получить на них ответы в режиме онлайн. Немалое количество вопросов касалось корректности заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и сроков его подачи.

Специалисты Управления обратили внимание на то, что уведомление является многострочным, поэтому подавать можно одно уведомление по нескольким налогам.

Внимание слушателей обратили на то, что на сайте ФНС России размещена памятка о порядке заполнения и представления уведомления, которая доступна по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/debt/memo_amounts_taxes/.

Кроме того, в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности» на сайте ФНС России можно ознакомиться с образцами заполнения платежа, таблицей с перечнем налогов, входящих и не входящих в ЕНП, и со сроками представления уведомлений. Для этого следует пройти по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn57/taxation/submission_statements/rekvizit/.

Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 02.03.2023 в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens02032023.

Задать заранее вопросы по работе с Единым налоговым счётом можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

На вопросы орловчан о Едином налоговом счёте ответили на вебинаре

17 февраля 2023 года специалистами Управления ФНС России по Орловской области проведён вебинар по теме: "Единый налоговый счёт" (ЕНС).

Слушателям напомнили о том, как важно своевременно и правильно подавать «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов» (КНД1110355). Данное уведомление подается для распределения уплаченных налогов и сборов по платежам с авансовой системой расчетов.

Налоговики обратили внимание, что юридические лица и индивидуальные предприниматели подают уведомление не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты:

• по НДФЛ;

• по страховым взносам;

• по имущественным налогам юридических лиц;

• по упрощенной системе налогообложения.

На мероприятии были даны подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов при составлении уведомления об исчисленных суммах и возможностях распоряжения средствами ЕНС. Трансляция проходила с показом информативных слайдов для наглядности материала.

Кроме подготовленного доклада представитель налогового органа в режиме онлайн ответил на многочисленные вопросы участников вебинара.

Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 21 февраля 2023 года в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens21022023.

Задать заранее вопросы можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

О работе в рамках Единого налогового счёта расскажут на еженедельных вебинарах

Управление ФНС России по Орловской области сообщает о начале практики еженедельного проведения вебинаров по теме: "Единый налоговый счёт".

Специалисты регионального управления предоставят актуальную информацию по теме ведения Единого налогового счёта, дадут подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов, возможностях распоряжения средствами ЕНС, а также ответят на вопросы налогоплательщиков в режиме онлайн.

Первый вебинар состоится 17 февраля 2023г. в 14:00. Принять участие в мероприятии можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens17022023.

О дальнейших запланированных онлайн-встречах будет сообщено дополнительно.

Налоговики рекомендуют жителям региона заранее сообщить о налоговых льготах

В целях корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов Управление ФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Подать заявление о льготе по имущественным налогам граждане могут через Многофункциональный центр (МФЦ), с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей государственной услуги, с помощью электронного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", а также предоставив сведения на бумажном носителе в любой налоговый орган лично или по почте.

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

Так, за налоговый период 2021 года льготы предоставлены:

- более 198 тысячам плательщиков налога на имущество физических лиц на общую сумму 98,9 млн рублей;

- более 153 тысячам плательщиков земельного налога, на общую сумму 61,4 млн рублей;

- порядка 46 тысяч плательщиков транспортного налога на общую сумму 38,4 млн рублей.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Указанный сервис содержит информацию по всем субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Налоговые льготы для организаций: порядок получения

Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что налогоплательщики - юридические лица, имеющие право на налоговые льготы по имущественным налогам, могут представить в налоговый орган по своему выбору заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.

Если в налоговом органе будут отсутствовать документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, то налоговый орган вправе запросить сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются, в том числе на основании информации, указанной в заявлении налогоплательщика.

Узнать о праве на налоговую льготу можно с помощью сервиса, размещенного на сайте ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

В Орловской области количество налогоплательщиков - организаций, которым предоставлены налоговые льготы по транспортному налогу, в 2021 году составило 816 юридических лиц на сумму более 28 млн рублей.

По земельному налогу льгота в 2021 году предоставлена 773 организациям на сумму более 136 млн рублей.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Итоги работы за 2022 год по обеспечению достоверности Единого государственного реестра юридических лиц

Управлением Федеральной налоговой службы Орловской области (далее – Управление) на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в единый государственный реестр юридических лиц, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.

Проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ "Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц".

За 12 месяцев 2022 года в единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 1015 записей о недостоверности, что на 12% меньше чем в аналогичном периоде 2021 года.

Уменьшение количества записей о недостоверности свидетельствует о качестве данных ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.

Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

 Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

 С 1 января 2022 года на ФНС России возложены функции по выпуску квалифицированной электронной подписи для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица.

Для этих целей в налоговых органах региона действуют точки выдачи Удостоверяющего центра ФНС России (УЦ ФНС России), на которые возложены функции по регистрации и бесплатной выдаче электронных подписей.

Пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность перевыпустить квалифицированный сертификат в УЦ ФНС России с помощью интернет-сервисов "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».

Обращаем внимание, что указанный функционал доступен пользователю только при авторизации в Сервисах с использованием действующего квалифицированного сертификата, ранее полученного в УЦ ФНС России.

По состоянию на 1 января 2023 года точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области было выдано более 16 тысяч квалифицированных электронных подписей. Обращаем внимание, что услуга по выдачи КЭП предоставляется бесплатно.

Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

В текущем году орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).

Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ необходимо указывать не только расходы на покупку недвижимости, лечение, обучение или занятия спортом, но и суммы дохода и уплаченного налога по ставке 13%. Эти сведения содержаться в справке о доходах и суммах налога физического лица, которую налогоплательщик получает у своего налогового агента (работодателя).

Обращаем внимание работодателей, что в текущем году изменились сроки сдачи отчетности. Расчет 6-НДФЛ за 2022 год необходимо подать не позднее 25 февраля текущего года.

Управление ФНС России по Орловской области обращается к налоговым агентам региона с просьбой не откладывать сдачу отчетности на последний день, а отчитаться заранее. Это позволит гражданам получить налоговые вычеты в сжатые сроки.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Управлением Федеральной налоговой службы по Орловской области в рамках реализации проекта по усилению кассовой дисциплины на ярмарках, расположенных на территории области, на постоянной основе осуществляется контроль за применение контрольно-кассовой техники.

Цели проекта направлены на обеление данной сферы бизнеса, на исключение недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на рынках и ярмарках, на обеспечение интересов и защиты прав покупателей.

В ходе указанных мероприятий ведется информационно-разъяснительная работа с представителями бизнеса: проводятся выездные семинары на ярмарках с точечным обходом налогоплательщиков, разъясняются основные требования Федерального закона №54-ФЗ и ответственность за нарушение положений закона. Дополнительно проводится разъяснительная работа с покупателями.

Кроме того, ФНС России запущена очередная регулярная массовая рассылки по телекоммуникационным каналам связи информационных писем о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, связанных с осуществлением расчетов на кассовом аппарате, который не зарегистрирован в налоговых органах, либо по которым не окончен процесс регистрации.

По состоянию на 01.01.2023 в Орловской области на учете состоят 8187 плательщиков-пользователей контрольно-кассовой техники, за которыми зарегистрировано 17253 единицы ККТ.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Руководитель ФНС России Даниил Егоров принял решение о неприменении мер принудительного взыскания в отношении отрицательного сальдо, числящегося на едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщиков, при их несогласии с корректностью его отражения. До 1 марта налоговые органы проведут индивидуальные сверки с такими лицами. Для этого им следует обратиться в свои инспекции по вопросу несогласия с сальдо.

Данная мера распространяется на лиц, допустивших ошибки при оплате своих налоговых обязательств за отчетные периоды до 2023 года. Это позволит исключить конфликты, связанные с внедрением новой системы коммуникаций между налоговыми органами и налогоплательщиками, новых правил платежей и формирования единого сальдо расчетов.

Кроме того, до 1 мая 2023 года и до окончания декларационной кампании по итогам 2022 года по отдельным видам налогов и сборов приостановлено привлечение к налоговой ответственности налогоплательщиков за нарушения законодательства, связанные с представлением (непредставлением) уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.

Соответствующее поручение доведено до налоговых органов письмом № ЕД-26-8/2@ от 26.01.2023.

18 января 2023 года

УФНС России по Орловской области приглашает на семинар

Специалисты УФНС России по Орловской области проведут семинар, в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:

- Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов и представления уведомления;

- Декларационная кампания 2023. Порядок и особенности налогообложения доходов, полученных в 2022 году;

- Упрощенный порядок представления налоговых вычетов. Изменение формы 3-НДФЛ за 2022 год;

- СМС-информирование о налоговой задолженности;

- Специальные налоговые режимы: экстерриториальный принцип. Новый налоговый режим АУСН.

Семинар состоится в актовом зале УФНС России по Орловской области 27 января 2023 года в 11:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д.2 б.

В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год

Декларационная кампания по традиции стартовала с первых чисел января и продлится в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период орловцам необходимо отчитаться о доходах, полученных в прошлом году.

Например, если они продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.

Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Однако в некоторых случаях отчитываться о доходах не требуется. Если сумма дохода от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) составила до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) - до 250 тыс. рублей подавать декларацию не нужно. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом следует не забывать об особенностях определения налоговой базы, которая определяется в зависимости от кадастровой стоимости объекта умноженной на коэффициент 0,7.

Представить декларацию о доходах можно при личном посещении налогового органа или МФЦ, по почте, а также через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Этот сервис, а также специальная программа, разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 17 июля 2023 года.

Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года. Тем более, что с 2021 года у налогоплательщиков есть возможность получить инвестиционный и имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке, без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

За счет информационного взаимодействия с кредитными организациями и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяца вместо 4). Для того чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке налогоплательщик должен быть подключен к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц", иметь право на получение налогового вычета и налоговый агент (банк), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, должен быть подключен к информационному взаимодействию с ФНС России.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Новую форму уведомления следует представлять не позднее 25 числа

С января текущего года юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие уплату авансовых платежей по таким налогам как: НДФЛ, страховым взносам, имущественным налогам, упрощенной системе налогообложения, ЕСХН, налогам с доходов, полученных организацией, должны представлять в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов. Это требование введено в связи с запуском нового упрощенного механизма уплаты налогов – института Единого налогового счета. Что это за документ и для чего он нужен?

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов утверждено приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@ (КНД 1110355) и эта форма необходима для распределения платежей из Единого налогового платежа на налоги с авансовой системой расчетов, по которым декларация будет представлена позже, чем срок уплаты налога. Например, по НФДЛ срок представления декларации за 1 кв. 2023 года будет 25.04.2023, но у налогоплательщика существует обязанность перечислять авансовый платежи по НФДЛ ежемесячно. Сигналом для распределения платежа из ЕНП в НДФЛ за январь, февраль и март послужит исчисленная налогоплательщиком сумма, отраженная в Уведомлениях.

Таблица со сроками направления Уведомлений по налогам с кодами бюджетной классификации размещена на региональной странице сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn57.nalog.ru/doc/ENS_sroki.xlsx) и на промостранице по ЕНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/). Используя эту информацию, налогоплательщик будет точно знать, когда ему необходимо представлять Уведомление, а когда налоговую декларацию.

Уведомление является многострочным документом и представляется в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих авансовых платежей по налогам или страховым взносам.

Документ содержит всего шесть реквизитов: КПП ЮЛ или обособленного подразделения, КБК, ОКТМО, налоговый период, отчетный год и сумма. В одном уведомлении можно указать информацию по всем авансовым платежам каждого обособленного подразделения, в том числе по будущим отчетным периодам, если сумма платежа заранее известна (например, по имущественным налогам).

Если налогоплательщик после представления Уведомления выявил ошибку в ранее представленном документе, то он может подать корректировочное Уведомление до момента представления налоговой декларации или расчета.

Обращаем внимание, что несвоевременное представление или не представление уведомления не позволит распределить деньги в бюджет, что приведет к начислению пени.

Новые реквизиты, пример заполнения уведомления, перечень налогов, а также даты представления уведомления можно уточнить на специальной промостранице официального сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

За 11 месяцев в Орловской области собрали порядка 39 млрд рублей налогов

По итогам 11 месяцев 2022 года на территории Орловской области в консолидированный бюджет РФ собрано более 38,6 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2021 года объем платежей увеличился на 8,1%, или на 2,9 млрд рублей.

При этом поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили 12,7 млрд рублей, или на 13% (1,5 млрд рублей) выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

В бюджет территории мобилизовано около 26 млрд рублей с превышением на 5,9%, или в абсолютном выражении более 1,4 млрд рублей к показателям соответствующего периода 2021 года.

Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-ноябрь 2022 года на территории Орловской области собрано более 18,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Продолжается работа по сокращению теневого денежного оборота

Количество бизнесменов Орловской области, использующих контрольно-кассовую технику, заметно выросло. Так, по состоянию на 1 декабря 2022 года на территории Орловской области всего зарегистрировано более 17,4 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.

Кроме того, в рамках реализации отраслевого проекта по исключению недобросовестного поведения на ярмарках, более чем на 9% возросло количество плательщиков, осуществляющих торговую деятельность на розничных ярмарках и иных торговых пространствах области, зарегистрированных в качестве ИП или юридического лица. На ярмарках области дополнительно зарегистрировано порядка 300 единиц контрольно-кассовой техники.

Напомним, что ФНС России на протяжении нескольких лет проводит работу, направленную на «обеление» определенных сфер деятельности, сокращение теневого денежного оборота и поступление в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Приближается крайний срок подачи специальной декларации

Управление ФНС России по Орловской области (далее - Управление) напоминает, что 28 февраля 2023 года заканчивается прием специальных деклараций в рамках четвертого этапа добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках.

Декларированию подлежат: ценные бумаги, доли участия в иностранных организациях, денежные средства на счетах в иностранных банках, а также контролируемые иностранные компании, производные финансовые инструменты, права требования из договора страхования и иные финансовые активы (в том числе являющиеся предметом договора между клиентом и иностранной организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг), а также наличные денежные средства.

Прием таких деклараций осуществляется в любом территориальном налоговом органе на бумажном носителе при личном обращении граждан. Специальные декларации, отправленные по почте, не считаются принятыми.

Стоит отметить, что в рамках четвертого этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности.

В помощь налогоплательщикам на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Программные средства» размещено бесплатное программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» для подготовки физическим лицом - резидентом данной декларации.

Кроме того, более подробная информация о специальной декларации размещена на официальном сайте ФНС России по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/specdecl/.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких

Как будет работать Единый налоговый счет, можно узнать на промостранице на сайте ФНС России

На сайте ФНС России создана промостраница (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/), которая поможет налогоплательщикам разобраться во всех нюансах перехода на новый порядок учета обязательных платежей – Единый налоговый счет. Нововведение заработает с 1 января 2023 года.

Единый налоговый счет – это возможность платить налоги просто и без ошибок. Универсальная платежка с одинаковыми реквизитами для всех налогов, ошибиться с заполнением будет невозможно. Сроки сдачи отчетности и уплаты единые – больше не придется помнить сроки по разным налогам. В результате, платежи без ошибок, пеней и штрафов, что экономит бизнесу время и деньги.

Если на ЕНС образовалась переплата, налогоплательщик может ее вернуть или перевести другому плательщику. Причем независимо от срока давности этой переплаты. Кроме того, благодаря единому сальдо расчетов с бюджетом арест с банковского счета будет сниматься всего за день, а пени будут рассчитываться не по каждому налогу, а на общую сумму отрицательного сальдо.

Для удобства пользователей на промостранице есть ссылка к разделу, посвященному ЕНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/kb/?t1=1028), в котором собраны наиболее распространенные вопросы и ответы по этой тематике

Необходимую информацию по вопросам ведения Единого налогового счета можно получить в Контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22, а также у чат-бота Таксика.

Реквизиты для уплаты налоговых платежей с 1 января 2023 года плательщиками города Ливны

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) расскажут, какие изменения ожидают налогоплательщиков с 1 января 2023 года в связи с введением института Единого налогового счёта.

Мероприятие пройдёт 16 декабря 2022 в 11:00 часов в формате вебинара, подключиться к которому смогут бесплатно все желающие.

Информация о порядке подключения доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/161222-ens.

Участники мероприятия узнают о преимуществах Единого налогового счета, о том, как изменятся порядок и сроки уплаты обязательных платежей, а также о других новшествах администрирования налогоплательщиков в 2023 году.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

12 декабря 2022 года

Узнайте о Едином налоговом счёте на Дне открытых дверей

Управление ФНС России по Орловской области приглашает налогоплательщиков региона на День открытых дверей, посвящённый введению института Единого налогового счета.

Мероприятие пройдёт 15 декабря 2022 с 09:00 до 20:00 в Обособленном подразделении Управления ФНС России по Орловской области №1 по адресу: г. Орёл, Московское ш., д.119.

С 1 января 2023 года налогоплательщики, в том числе организации и индивидуальные предприниматели, будут оплачивать налоги единым платежом по двум реквизитам: ИНН и сумма платежа.

На Дне открытых дверей можно будет получить консультацию и узнать, что такое Единый налоговый счет, как изменятся порядок и сроки уплаты налогов, как будут учитываться и распределяться обязательные платежи, а также о других новшествах администрирования налогоплательщиков в предстоящем году.

Получить более подробную информацию о мероприятии можно по телефону: 8 (4862) 39-21-80.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

Финансовая грамотность – будущее налогоплательщика

В декабре 2022 года налоговые органы Орловской области продолжат проведение информационных публичных мероприятий в целях повышения финансовой грамотности жителей региона.

На таких мероприятиях, как семинар и «мобильный офис», налоговики расскажут, что такое единый налоговый платеж, проинформируют о способах и порядке уплаты задолженности, в т.ч. по имущественным налогам физических лиц, преимуществах СМС-информирования о наличии/отсутствии задолженности. Расскажут про услуги ФНС России, предоставляемые в МФЦ, о преимуществах получения государственных услуг в электронном виде, в. т. ч. через портал государственных услуг. Кроме того, во время проведения мероприятий у налогоплательщиков будет возможность задать налоговикам интересующие их вопросы и получить на них ответы в режиме реального времени.

Выездные «мобильные офисы» запланированы:

- 06.12.2022 года в 10:00 по адресу: пгт. Залегощь, ул. Горького, д. 24.

- 08.12.2022 года в 10:00 по адресу: г. Новосиль, ул. Свободы, д.11.

- 15.12.2022 года в 10:00 по адресу: с. Тросна, ул. Новомосковская, д. 5.

- 22.12.2022 года в 10:00 по адресу: с. Корсаково, ул. Пролетарская, д. 63.

График проведения семинаров:

- 07.12.2022 года в 15:00 по адресу: Администрация Малоархангельского района, ул. К. Маркса, д.78.

- 21.12.2022 года в 15:00 по адресу: Администрации города Орла, ул. Пролетарская, д. 1.

Не менее важным аспектом деятельности налоговых органов является повышение уровня налоговой грамотности молодёжи. С этой целью налоговики для школьников и студентов Орла и Орловской области проводят уроки.

В декабре специалисты УФНС России по Орловской области посетят общеобразовательную школу №8 г. Мценска, среднюю общеобразовательную школу №4 г. Ливны, Орловский техникум путей сообщения им. В.А. Лапочкина в г.Орёл и Троснянскую общеобразовательную школу.

С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков – физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

Требуйте чеки за покупки на рынках и ярмарках

Чтобы контролировать соблюдение законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники специалисты налоговой службы с профилактическими визитами выходят на розничные ярмарки.

Сотрудниками Управления ФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится разъяснительная работа на ярмарках и других торговых пространствах. Налоговые инспекторы рассказывают предпринимателям и покупателям об основных требованиях Федерального закона № 54-ФЗ, который регулирует применение контрольно-кассовой техники.

По состоянию на 19.11.2022 на ярмарках и других торговых пространствах Орловской области осуществляют предпринимательскую деятельность более 1000 налогоплательщиков на 1584 торговых мест.

Благодаря разъяснительной работе, предпринимателями, занимающимися торговлей на ярмарках, дополнительно зарегистрировано более 300 единиц контрольно-кассовой техники (ККТ), всего же на территории Орловской области насчитывается почти 18 тысяч единиц ККТ.

Важно отметить, что необходимо не только приобрести и зарегистрировать контрольно - кассовую технику, но и применять ее - фиксировать каждый производимый расчет (как наличный, так и безналичный). За неприменение ККТ на предпринимателя или юрлицо может быть наложен штраф в размере 10 тысяч рублей для ИП и 30 тысяч рублей для организаций.

В 2022 году постановлением Правительства Российской Федерации введены определенные ограничения на проведение проверок. Однако в случае, если в ходе проведения выездного обследования в рамках контроля за ККТ выявлены признаки нарушений обязательных требований, налоговики вправе незамедлительно провести контрольную закупку, без согласования с органами прокуратуры.

Основным из нарушений, попадающих в зону внимания налоговых органов, является не выдача чека. При покупке продавец обязан выдать кассовый чек, который является документом подтверждающим оплату и в случае возникновения спорных вопросов может доказать, что товар был куплен в определенной торговой точке. При покупке товара, денежные средства, переведенные по номеру телефона или на карту продавца, идут в теневой сектор экономики и предприниматели не платят с них установленные налоги.

Если покупатель столкнулся с нарушением в виде не выдачи ему кассового чека, он может направить обращение через Личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Мои чеки онлайн» или обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Пресс-служба УФНС России по Орловской области

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

В целях недопущения образования задолженности по налогам и сборам УФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам пользоваться преимуществами единого налогового платежа. Единый налоговый платеж - это аналог электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налогов.

Сделать взнос можно в любое время в течение года, не переживая в дальнейшем за своевременность исполнения налоговых обязательств. Механизм единого платежа позволяет в течение года частями откладывать деньги на уплату налогов и исключает вероятность ошибки при перечислении средств. Количество пополнений кошелька, сумма и периодичность переводов не ограничены. Зачет платежей налоговые органы проводят самостоятельно. Заплатить налоги авансом можно не только за себя, но и за третьих лиц.

Преимущества данного способа уплаты уже смогли оценить более 3 тысяч жителей Орловские области. За 9 месяцев текущего года поступившая сумма единого налогового платежа уже превысила цифры прошлого года и составила более 7,5 млн рублей.

С 1 января 2023 года такое преимущество станет доступным для организаций и индивидуальных предпринимателей. Уплата налогов будет производиться при использовании двух реквизитов ИНН и суммы платежа.

Зачет денежных средств будет проведён в определенном порядке: сначала зачтут недоимку по налогам, взносам и сборам, затем предстоящие платежи по ним, далее долги по пеням, по процентам и в последнюю очередь долги по штрафам. При этом в каждой группе начинать зачет будут с суммы, которая образовалась или должна быть внесена ранее других.

Новый упрощенный механизм уплаты налогов исключает ситуацию, при которой у одного плательщика по разным налогам имеется задолженность и переплата по данным платежам. Также способствует сокращению ошибок, допускаемых в реквизитах, и уменьшает количество сроков уплаты в год.

Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких

Напоминаем, что физические лица, имеющие доступ к "Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц", могут получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в упрощенном порядке без представления в налоговые органы декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Предзаполненное заявление на вычет выгружается в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на основании сведений, полученных от налоговых агентов (банков). От налогоплательщика потребуется только проверить и подписать его неквалифицированной электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.

Следует отметить, что в упрощенном порядке можно получить только те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 01.01.2020 года.

Перечень участников информационного взаимодействия с ФНС России размещён в специальном разделе на сайте ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».

Управлением ФНС России по Орловской области проведен анализ представленных отчетностей, который показал, что за истекший период 2022 года в более чем в тысячи расчетах реквизит "Среднесписочная численность" не был заполнен. При этом юридические лица допускают эту ошибку чаще, чем индивидуальные предприниматели.

Обращаем внимание, что в случае выявления ошибок представленных в налоговый орган расчетах, налогоплательщикам предоставляется возможность их уточнения.

 Руководитель региональной налоговой службы лично даст ответы на вопросы орловцев

Региональное ведомство налоговой службы возобновило личный прием граждан руководителем и заместителями руководителя Управления ФНС России по Орловской области.

Задать вопросы лично орловцы могут, предварительно записавшись по номеру телефона: +7(4862) 47-07-77; +7(4862) 39-21-00.

Обратите внимание, при личном обращении предъявление документа, удостоверяющего личность - обязательно. Также, заявления граждан о личном приеме рассматриваются на соответствие следующим требованиям:

· просьба гражданина о личном приеме не должна быть анонимной;

· интересующий гражданина вопрос должен относиться к компетенции ФНС России;

· обращение гражданина (как устное, так и письменное), в случае необходимости, должно подкрепляться материалами и документами, обосновывающими или поясняющими суть обращения;

· представляемые гражданином материалы не должны содержать выражений, оскорбляющих честь и достоинство других лиц.

Личный прием граждан будет проводиться по следующим адресам:

- г. Орёл, пл. Мира д.7 А;

- г. Орёл, ш. Московское д.119.

Ознакомиться с графиком личного приема граждан руководителем и заместителями руководителя управления ФНС России по Орловской области можно по ссылке:https://www.nalog.gov.ru/rn57/apply_fts/grafik/.

 12 сентября начнётся рассылка налоговых уведомлений

Налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты имущественных налогов и неудержанного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомления.

В 2022 году рассылка уведомлений в Орловской области начнётся 12 сентября.

Сводные налоговые уведомления получат владельцы налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства. В ряде случаев в уведомление включается сумма неудержанного НДФЛ.

УФНС России по Орловской области напоминает, что в случае, если общая сумма исчисленных налогов составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не формируется и не направляется в первые два года после начисления. Кроме того, сводные уведомления не направляются в случае наличия льгот или налогового вычета, которые освобождают собственника от уплаты налогов. Узнать о праве на налоговую льготу за налоговый период 2021 года возможно с помощью сервиса "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).

Сформированные налоговые уведомления необходимо получить до 1 ноября:

- по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма);

- в электронной форме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (для пользователей личным кабинетом). При этом, если пользователем личного кабинета не направлено уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, электронное налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением;

- лично (через законного или уполномоченного представителя) в налоговом органе или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления.

Суммы в налоговом уведомлении 2022 года должны быть оплачены не позднее 1 декабря 2022 года.

 Орловчанам предстоит уплатить более 1,3 миллиардов рублей имущественных налогов

В Орловской области началась ежегодная рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц. Сумма исчисленных имущественных налогов по налоговым уведомлениям текущего года составляет 1 343 млн рублей, что выше аналогичного периода прошлого года на 10,6 % или 143 млн рублей.

При этом по состоянию на 8 сентября 2022 года сформировано почти 439 тысяч уведомлений, что ниже прошлого года на 7,8% или на 37 тыс. уведомлений.

Данные налоговые уведомления будут адресованы владельцам транспортных средств, земельных участков и объектов недвижимости, а также плательщикам налога на доходы физических лиц (НДФЛ), неудержанного ранее.

Рассылка уведомлений и их доставка пройдёт в сентябре-октябре текущего года по почте заказными письмами или в электронной форме через личный кабинет тем налогоплательщикам, которые получили доступ к интернет-сервису ФНС России.

Оплатить имущественные налоги за 2021 год необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.

 Школьники узнали о налогах от мультяшных героев

ЕНП - это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации до получения налогового уведомления. Платежи автоматически поступят в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты налогов налоговый орган проведет зачет такого платежа. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. Все данные будут отражаться в сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".

Оплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако третье лицо не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.

Электронный налоговый кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Согласие на смс – информирование о задолженности

С 1 апреля 2021 года налоговые органы имеют право не чаще одного раза в квартал информировать налогоплательщиков о налоговой задолженности с помощью смс–сообщений, электронной почты или иными способами (документы основания: Федеральный закон от 29.09.2019 №325-ФЗ; п. 7 ст. 31 Налогового Кодекса Российской Федерации; приказ ФНС России от 06.06.2020 №ЕД-7-8/423@).

То есть, если налогоплательщик желает знать о наличии и сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам без посещения налогового органа и не дожидаясь требования на их уплату, то ему необходимо оформить подписку на информирование о задолженности и дать свое согласие.

Сделать это можно лично, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Физические лица могут обратиться в любой налоговый орган по принципу экстерриториальности, а вот юридические лица и индивидуальные предприниматели по месту нахождения либо по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Срок направления согласия (форма КНД 1160068) не ограничен. Ежегодно подавать согласие не нужно. Повторное согласие об информировании потребуется направить в налоговый орган при условии замены налогоплательщиком телефонного номера, адреса электронной почты либо отказа от информирования. Подписка к услуге позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.

Получение ИНН через МФЦ станет быстрее

Получить ИНН в МФЦ можно будет быстрее. Оптимизировать срок предоставления услуги удалось благодаря сокращению бумажного документооборота между Налоговой службой и офисом "Мои документы".

Федеральная налоговая служба разработала новый вид сведений в СМЭВ «Передача заявления физического лица о постановке на учет в налоговый орган и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе». Этот вид сведений предназначен для обмена электронными документами с налоговым органом при оказании в МФЦ услуги по выдаче свидетельства ИНН.

Сейчас срок выдачи ИНН через МФЦ составляет до 10 дней. Благодаря нововведению он сократится и будет занимать от одного до трех дней.

Самозанятый: как не стать должником

Воспользоваться налоговым спецрежимом для самозанятых могут граждане и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги и продающие товары собственного производства, при условии, что их доход не превышает 2,4 млн рублей в год и они не имеют наемных работников.

Для того чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) или «самозанятым», достаточно скачать на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) мобильное приложение «Мой налог» и пройти упрощённую процедуру регистрации. Там же можно найти и изучить порядок работы с указанным приложением. Да и в дальнейшем посещать налоговый орган не придётся. Вся отчётность будет отражена у пользователя в мобильном приложении, при этом не нужно сдавать отчеты и нет обязанности платить страховые взносы.

При оказании услуг или выполнении работ «самозанятый» через приложение «Мой налог» обязан сформировать чек и передать его покупателю в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. За нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6ти месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета.

На основе полученных данных налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловкой области обращает особое внимание на сложившуюся ситуацию по итогам анализа уплаты налога на профессиональный доход! На текущую дату сумма задолженности по уплате налога самозанятыми составляет 2235,0 тыс. руб. Данную задолженность допустили 705 плательщиков НПД!

Чтобы не попасть в разряд должников, «самозанятому» необходимо вовремя оплачивать налог! За каждый день просрочки платежа начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.

При неоплате начисленных сумм налогов в отношении должника начинается комплекс мер, направленных на принудительное взыскание задолженности - направление требований об уплате в адрес должника, взыскание недоимки за счет средств на счетах и приостановление операций по ним.

В случае взыскания недоимки в судебном порядке, к делу подключаются судебные приставы, при этом должнику придется оплатить еще и исполнительский сбор - 7%. В полномочия судебных приставов входят такие меры как обращение взыскания на заработную плату и пенсию, арест и реализация имущества, а также запрет выезда гражданина за пределы Российской Федерации.

Налоговый орган настоятельно рекомендует самозанятым гражданам проверить наличие задолженности по налогам и, если она имеется, погасить ее в кратчайшие сроки, не дожидаясь применения принудительных мер.

Узнать информацию о наличии задолженности можно в приложении «Мой налог», на Едином портале Госуслуг, посредством СМС-информирования на номер мобильного телефона или адрес электронной почты либо, обратившись лично в налоговый орган.

Орловские налоговые органы модернизируются

С 29 августа 2022 года в целях модернизации организационной структуры территориальных налоговых органов Орловской области будут реорганизованы отдельные территориально-обособленные рабочие места (далее – ТОРМ):

• Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области: - ТОРМ по Свердловскому району Орловской области.
  
• Межрайонной ИФНС России №4 по Орловской области: - ТОРМ по Болховскому району Орловской области. - ТОРМ по Корсаковскому району Орловской области.
  
• Межрайонной ИФНС России №5 по Орловской области: - ТОРМ по Залегощенскому району Орловской области.
• Межрайонной ИФНС России №8 по Орловской области: -ТОРМ по Урицкому району Орловской области. - ТОРМ по Кромскому району Орловской области.

 Кроме того, в связи с реорганизацией налоговых органов Орловской области с 29.08.2022 года при оформлении расчетных документов о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации на уплату налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и государственных пошлин, должны указываться значения реквизитов Управления Федеральной налоговой службы по Орловской области:

В целях создания комфортных условий для исполнения налогоплательщиками налоговых обязанностей, в Орловской области в каждом районе отделения МФЦ оказывают более 20 государственных услуг, предоставляемых Федеральной налоговой службой.

Также на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Все сервисы» предоставлен широкий спектр услуг Федеральной налоговой службы. Пользователи могут, не выходя из дома, отслеживать актуальную информацию об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, подавать декларации о доходах, получать налоговые уведомления и оплачивать налоги в один клик.

Для удобства жителей регулярно будут проводиться мобильные налоговые офисы.

График проведения мероприятий уточняйте на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Замените квалифицированную электронную подпись (КЭП) уже сейчас!

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что срок использования КЭП, полученных не позднее 31 декабря 2021 года в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах, истекает 1 января 2023 года. После указанной даты сроки действия всех электронных подписей, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами прекращают свое действие.

Получить новую КЭП можно бесплатно во всех территориальных налоговых органах, не дожидаясь пока истечет срок действия старой.

Для изготовления КЭП необходимо обратиться лично в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области по адресу: г. Ливны ул. Селищева, 2б.

В случае необходимости выпуска КЭП время приема можно согласовать по телефону 8 (48677)3-44-14, либо 8 (48677)3-45-29.

Для получения КЭП при себе необходимо иметь следующие документы либо надлежащим образом заверенные их копии и (или) сведения из них:

• документ, удостоверяющий личность;

• СНИЛС;

• ИНН заявителя физического лица;

• ИНН организации;

• сертифицированный ключевой носитель формата USB Тип-А для записи на него ключей электронной подписи, сертифицированный ФСБ России или ФСТЭК России.

Электронная подпись, выданная Удостоверяющим центром ФНС России, может использоваться на всех электронных площадках и сервисах, а также при предоставлении налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. Срок действия такой подписи 15 месяцев.

Рекомендуем не дожидаться окончания сроков действующих сертификатов и не откладывать получение КЭП на последние дни, а заблаговременно спланировать смену электронной подписи. Спешите, пока нет очередей!!! Количество операторов, выдающих КЭП в налоговой инспекции, ограничено.

Получить подробную информацию о выдаче КСКПЭП можно на сайте ФНС России или в Едином контакт-центре ФНС России по телефону 8 800 222 22 22.

В приложении «Мой налог» теперь можно оплатить товары и услуги «самозанятого» безналично

Возможность проводить оплату товаров и услуг «самозанятого» безналично появилась в мобильном приложении «Мой налог». Для этого он может сформировать счет, а покупатель его оплатит в режиме онлайн. Данное обновление позволит сделать взаимодействие «самозанятых» с клиентами еще более удобным.

Чтобы воспользоваться услугой, необходимо в приложении «Мой налог» в разделе «Платежи» ознакомиться с предложениями и условиями по услугам эквайринга, предоставляемым кредитными организациями – партнерами ФНС, и подключить соответствующий сервис. После этого при формировании счета в разделе «Новая продажа» станет доступен способ оплаты «Онлайн-оплата».

Покупатель сможет оплатить счет онлайн любым доступным способом. Средства автоматически поступят от платежного агента на счет в банке по номеру телефона самозанятого через систему СБП.

Обращаем внимание на то, что размер комиссии и условия проведения платежей определяются платежными агентами. Они опубликованы в разделе «Платежи» в профилях платежных агентов.

Более подробная информация о сервисе онлайн-оплаты размещена в разделе «Информационные материалы»: памятка для самозанятого «Безналичная оплата товаров, работ и услуг самозанятого».

Наличие кассового чека дает дополнительные возможности для граждан!

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что в настоящее время определены правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей.

Пользователь контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчета обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе или направить его в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленный покупателем до момента осуществления расчета. 

Обращаемся к гражданам города: будьте внимательными, принципиально подходите к приобретению товаров на рынках, в обязательном порядке требуйте кассовый чек при осуществлении покупок.

Для граждан наличие кассового чека позволяет создать дополнительную защиту своих прав как потребителей. В случае спорной ситуации, имея чек, вы легко можете доказать факт оплаты приобретенных товаров и оказанных услуг, а при необходимости получить гарантийное обслуживание или возвратить товар продавцу.

Проверить подлинность выданного чека можно с помощью мобильного приложения ФНС России «Проверка чеков». Его можно скачать на телефон в магазине приложений (Google Play, App Store). Это мобильное приложение бесплатное, оно дает возможность проверить достоверность выданного продавцом кассового чека, хранить собственные кассовые чеки, отслеживать расходы на покупки, в том числе от подотчетных лиц, а в случае необходимости защитить права потребителя, например, вернуть товар в рамках действующего законодательства. Также оно позволит удобно прикреплять кассовые чеки к декларации формы 3-НДФЛ в электронном виде при заявлении налоговых вычетов.

Мобильное приложение также побуждает бизнес к соблюдению кассовой дисциплины, а сотрудникам налоговых органов дает возможность оперативно реагировать на все поступившие обращения, ориентируясь на общественный контроль.

Отдельные категории налогоплательщиков могут произвести доплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2021 год с отсрочкой!

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 000 рублей за 2021 год для индивидуальных предпринимателей, занятых в некоторых сферах.

Относится ли предприниматель к перечисленным видам деятельности в постановлении Правительства от 29.04.2022 № 776 "Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году", можно определить по ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 апреля 2022 года.

Предприниматели, занятые в данных сферах имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 рублей за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.

Осуществить проверку можно также с помощью специального сервиса (https://service.nalog.ru/mera/) на сайте ФНС России. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.

Уплатить налог на доходы физических лиц необходимо до 15 июля 2022 года

Декларационная кампания 2022 года по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) завершилась 4 мая 2022 года. Налогоплательщикам, представившим декларации по форме 3-НДФЛ за 2021 год с заявленным доходом, необходимо в срок до 15 июля 2022 года уплатить исчисленную в декларации сумму налога.

Во избежание просрочки Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует заблаговременно позаботиться о своевременности уплаты налогов.

Не пропустить срок уплаты НДФЛ и сократить время оформления платежных документов, налогоплательщикам поможет Единый налоговый платеж (ЕНП).

Внести ЕНП можно непосредственно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (Личный кабинет), либо через интерактивный сервис «Уплата налогов и пошлин». Зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно, а информация о проведенных операциях отразится в Личном кабинете.

В отношении физических лиц, которые в 2021 году получили доходы от продажи недвижимого имущества, либо доходы в виде дара объекта недвижимого имущества и не отчитались о полученных доходах, в установленный срок, налоговыми органами, после истечения установленного срока уплаты НДФЛ (15 июля), будут проведены контрольные мероприятия. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, будет определена налогоплательщику, на основании имеющихся у налоговых органов документов и сведений.

Получить консультацию можно по бесплатному Единому телефонному номеру Контакт - центра ФНС России - 8-800-222-22-22, а также при личном обращении в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области.

Сверить информацию об объектах налогообложения можно через Личный кабинет

В преддверии массового расчёта имущественных налогов за 2021 год Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам проверить в "Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц" на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru актуальность данных о своих земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости.

Сверка данных позволит избежать некорректного исчисления налогов.

Информация об объектах налогообложения с указанием их адреса, даты возникновения права собственности и иных характеристик размещена в разделе «Имущество» Личного кабинета (мобильного приложения «Налоги ФЛ»).

При обнаружении неточностей в сведениях об объектах имущества, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию. В частности, можно сообщить об объектах, отсутствующих в Личном кабинете, или не принадлежащих на праве собственности, владения или пользования.

Кроме того, в разделе «Имущество» представлены тематические консультации в форме вопросов и ответов, например: «В моем «Личном кабинете» отображаются сведения не по всем объектам налогообложения»; «В «Личном кабинете» отображается объект, который мне не принадлежит»; «В «Личном кабинете» отображаются сведения с ошибкой в характеристике объекта налогообложения».

Для авторизации в Личном кабинете можно использовать:

• логин и пароль, полученный в любом налоговом органе или через отделение МФЦ;

• реквизиты доступа в Единый портал государственных и муниципальных услуг (Госуслуги);

• квалифицированную электронную подпись.

Обзор изменений налогового законодательства обсудят на семинаре

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принять участие в семинаре.

На семинаре будут рассмотрены вопросы:

- получение квалифицированной электронной подписи УЦ ФНС России;

- меры поддержки бизнеса и граждан в связи со складывающейся экономической ситуацией;

- вопросы по порядку исчисления налогоплательщикам-организациям транспортного и земельного налогов за 2021 год;

- национальная система прослеживаемости импортных товаров.

Семинар состоится 01 июня 2022 года в 14:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д. 2б (актовый зал).

В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.

 25 мая 2022 года

Услуги ФНС России можно получить через Единый портал государственных и муниципальных услуг

Получить государственные услуги Федеральной налоговой службы в электронном виде можно как через официальный Интернет - сайт налоговой службы, так и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (Госуслуги).

Удобный и понятный интерфейс портала обеспечивает быстрый поиск информации - доступные в регионе государственные услуги расписаны по ведомствам, популярности и жизненным ситуациям.

Информация сгруппирована по двум категориям: для физических и юридических лиц.

Для того, чтобы воспользоваться электронными услугами, необходимо пройти процедуру регистрации на портале.

Через Госуслуги можно узнать информацию о наличии/отсутствии налоговой задолженности, подать заявление на получение ИНН, узнать ИНН, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя и т.д.

При наличии подтвержденной учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) физические лица могут воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России, используя логин и пароль от портала Госуслуг.

23 мая 2022 года

Налоговая служба проводит эксперимент по безвозмездному предоставлению программного обеспечения для работы с электронной подписью

ФНС России в соответствии с приказом от 25.04.2022 № ЕД-7-24/343@ и положениями статьи 13 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» проводит эксперимент по безвозмездному предоставлению пользователям Удостоверяющего центра ФНС России (далее - УЦ ФНС России) программного обеспечения для работы с электронной подписью.

Срок проведения эксперимента 6 месяцев.

Участники эксперимента на добровольной основе: пользователи УЦ ФНС России; разработчики программного обеспечения.

В эксперименте принимают участие следующие разработчики программного обеспечения: программное обеспечение разработчика ООО «Криптопро» и программное обеспечение разработчика АО «ИнфоТеКС».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что программное обеспечение работает только с сертификатами УЦ ФНС России, полученными после 12 апреля 2022 года. Для работы с сертификатами, полученными ранее указанной даты, требуется перевыпуск сертификата в любом налоговом органе, оказывающем данную услугу.

23 мая 2022 года

Государственная регистрация бизнеса в электронном виде

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что посредством сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте www.nalog.ru, взаимодействие с регистрирующим органом осуществляется без посредников.

Заявители могут направить в регистрирующие органы ФНС России документы на государственную регистрацию юридического лица при создании, внесении изменений в сведения о юридическом лице, реорганизации или ликвидации юридического лица, а также государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе или крестьянском (фермерском) хозяйстве, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства.

Кроме того, одновременно с документами на регистрацию можно подать документы по переходу на специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН, патент, НПД).

Порядок заполнения заявления максимально упрощен, для этого есть дополнительные подсказки. Система поможет выбрать ОКВЭД, подберет типовой устав, подскажет, какой налоговый режим предпочтительнее и как заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим.

Использование электронных сервисов ФНС России позволяет быстро и удобно регистрировать бизнес. Для заявителя – это экономия времени, минимизация ошибок и прозрачность процедуры.

Информацию о своей задолженности удобно получать через СМС-информирование

Налоговая служба предоставляет налогоплательщикам удобную возможность оперативно получить информацию о возникшей недоимке и задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-информирования или сообщений на электронную почту.

Периодичность таких рассылок строго регламентирована законодательством о налогах и сборах – не чаще одного раза в квартал.

Обязательным подключением данной услуги является согласие юридического или физического лица на подобное информирование, представленное в налоговый орган. В согласии указывается наименование и ИНН организации или ФИО физического лица с указанием его паспортных данных, а также даты и места рождения. Кроме того, заполняется поле с номером телефона и (или) адресом электронной почты, на которые и будет приходить информирование о наличии недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам (п.7 ст.31 Налогового кодекса РФ).

Физические лица могут подавать согласие как в налоговую инспекцию по месту жительства, так и в любой другой налоговый орган лично (через представителя). Но наиболее простым и удобным способом представления согласия является Личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Профиль» нужно нажать на ссылку «Согласие на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам».

Согласие можно представить по телекоммуникационным каналам связи или по почте заказным письмом.

Форма документа утверждена приказом ФНС России от 06.07.2020 №ЕД-7-8/423@.

Государственная регистрация бизнеса в электронном виде

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что посредством сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте www.nalog.ru, взаимодействие с регистрирующим органом осуществляется без посредников. Заявители могут направить в регистрирующие органы ФНС России документы на государственную регистрацию юридического лица при создании, внесении изменений в сведения о юридическом лице, реорганизации или ликвидации юридического лица, а также государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе или крестьянском (фермерском) хозяйстве, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства.

Кроме того, одновременно с документами на регистрацию можно подать документы по переходу на специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН, патент, НПД).

Порядок заполнения заявления максимально упрощен, для этого есть дополнительные подсказки. Система поможет выбрать ОКВЭД, подберет типовой устав, подскажет, какой налоговый режим предпочтительнее и как заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим.

Использование электронных сервисов ФНС России позволяет быстро и удобно регистрировать бизнес. Для заявителя – это экономия времени, минимизация ошибок и прозрачность процедуры.

Как проверить правильность заполнения расчета по страховым взносам

При камеральной проверке расчета по страховым взносам налоговые органы применяют контрольные соотношения. Их невыполнение может свидетельствовать об ошибках и искажениях, допущенных плательщиком взносов. Поэтому при обнаружении несоответствия ему предлагается предоставить пояснения или внести соответствующие исправления.

При заполнении расчета следует обращать внимание на следующие контрольные соотношения:

- Значение среднесписочной численности должно быть меньше либо равно количеству застрахованных лиц с начала расчетного периода. Это соотношение не применяется к организациям, у которых есть обособленные подразделения, выполняющие функции плательщика страховых взносов самостоятельно.

- Количество застрахованных лиц за месяц отчетного периода должно быть равно значению суммы строк раздела 4 формы СЗВ-М за аналогичный месяц.

- В расчете по форме 6-НДФЛ сумма дохода, начисленного по трудовым договорам и контрактам (строка 112), а также по договорам ГПХ на выполнение работ и оказание услуг (строка 113), должна быть больше или равна базе для начисления страховых взносов (строка 050 приложения №1 к разделу 1 расчета). Соотношение применяется к отчетному периоду по организации в целом с учетом обособленных подразделений.

- Сумма выплат по застрахованному лицу должна быть не ниже МРОТ. Средняя сумма выплат по плательщику страховых взносов – не ниже средней зарплаты в регионе по соответствующей отрасли экономики за предыдущий год. Несоблюдение этих соотношений может свидетельствовать о занижении базы для страховых взносов и выплате зарплат сотрудникам в конвертах.

Новый сервис на сайте ФНС России поможет узнать о переносе срока уплаты налога по УСН

Перенос на полгода срока уплаты налога за 2021 год и авансового платежа за 2022 год по УСН коснулся индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих деятельность в определенных отраслях. Налог и авансовый платеж можно будет уплатить равными частями в течение шести месяцев, следующих за новым сроком. Соответствующий порядок разъяснен письмом ФНС России от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@.

На официальном сайте ФНС России запущен интерактивный помощник, позволяющий по одному клику узнать о возможности уплаты налога по УСН в 2022 году.

В новом сервисе пользователю достаточно ввести свой ИНН. Система проверит, соответствует ли налогоплательщик требованиям постановления, и выдаст результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки.

Узнать, какие еще меры поддержки бизнеса и граждан введены в Российской Федерации, поможет специальная промостраница.

Материнский (семейный) капитал на образование детей направили более 1,3 млн семей

С момента запуска государственной программы подано более 1,3 млн заявлений о распоряжении средствами материнского капитала на образование детей. Оплата обучения детей – одно из востребованных направлений программы, и в 2022 году составляет более 17% от общего числа обращений за распоряжением средствами материнского капитала.

Направить материнский капитал на образование любого из детей можно, когда ребенку, в связи с рождением которого выдан сертификат, исполнится три года. Исключение составляет дошкольное образование – по этому направлению материнским капиталом можно распорядиться сразу после рождения ребенка, который дает право на сертификат.

Возраст ребенка, на образование которого могут быть направлены средства МСК или их часть, на дату начала обучения по соответствующей образовательной программе не должен превышать 25 лет. Организация должна находиться на территории России и иметь право на оказание соответствующих образовательных услуг.

Заявление о распоряжении материнским капиталом на обучение ребенка можно подать онлайн через личный кабинет сайте ПФР или на Едином портале государственных и муниципальных услуг, а также лично в любой клиентской службе Пенсионного фонда России или в МФЦ.

Копия договора об оказании платных образовательных услуг не потребуется, если между отделением Пенсионного фонда России и учебным заведением заключено соглашение об информационном обмене, в рамках которого фонд самостоятельно запрашивает необходимые сведения. Сегодня заключено уже около тысячи соглашений с учебными заведениями высшего образования, порядка 2,3 тыс. соглашений с учреждениями среднего профессионального образования и около 23 тыс. соглашений с дошкольными учреждениями.

Совершенствование информационного обмена между Пенсионным фондом и другими государственными организациями позволяет рассматривать заявления и перечислять средства материнского капитала без личного посещения гражданами клиентских служб ПФР и предоставления документов, поэтому в настоящее время порядка 60% обращений за распоряжением средствами осуществляется полностью онлайн.

Напомним, что с 1 февраля 2022 года материнский капитал проиндексирован на 8,4% и составляет 524 527,9 рубля при рождении первого ребенка и 693 144,1 рубля при рождении второго ребенка. Для родителей, которые сначала получили капитал на первого ребенка, а затем родили или усыновили еще одного, объем господдержки увеличивается дополнительно. В этом году сумма такой прибавки к материнскому капиталу за счет индексации выросла до 168 616,2 рубля.

Средства семей, которые пока не полностью израсходовали материнский капитал, также были проиндексированы с 1 февраля.

В Орловской области с начала действия программы были выданы 54 183 сертификата, из них 7 363 проактивно. Жилищные условия улучшили 35 639 семей. Ежемесячную выплату из средств маткапитала оформила 3 851 орловская семья. Образование детей средствами МСК оплатили 2 788 семей. Направить маткапитал на будущую пенсию решили 49 мам.

31 марта 2022 года

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или создать свою компанию - очень легко - для этого создан специальный сервис ФНС России.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Все сервисы» размещен сервис «Государственная регистрация ЮЛ и ИП».

С помощью сервиса можно максимально просто заполнить заявление о регистрации, в том числе выбрать ОКВЭД, подобрать для юридического лица типовой устав, а также выбрать специальный налоговый режим и заполнить для этого заявление (уведомление).

При оформлении заявления наличие электронной подписи заявителя не требуется. В случае наличия у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи сервис предоставляет возможность направить заполненное заявление и другие, необходимые для регистрации документы в регистрирующий орган в электронном виде. При этом заявитель после оказания государственной услуги по регистрации сможет в любое время скачать документы по результатам регистрации.

С 01.01.2019 при направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется.

Посредством сервиса также можно пройти все этапы ликвидации юридического лица.

23 марта 2022 года

14 марта стартовал четвертый этап добровольного декларирования счетов и активов

В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 14 марта 2022 года начался четвертый этап добровольного декларирования.

Цель программы - обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, в том числе за пределами Российской Федерации.

К условиям, которые применялись ранее, добавилась возможность декларирования наличных денежных средств, ценных бумаг и других финансовых активов. Помимо акций или облигаций можно будет задекларировать, например, производные финансовые инструменты.

Специальную декларацию можно представить в любой налоговый орган или в центральный аппарат ФНС России на бумажном носителе лично, либо через уполномоченного представителя. Декларации, отправленные по почте, не считаются принятыми. С формой специальной декларации и порядком ее заполнения можно ознакомиться в разделе сайта ФНС России «Специальная декларация».

23 марта 2022 года

Декларируя доход от продажи общедолевого имущества, правильно распределите налоговый вычет

Декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) набирает обороты. Задекларировать полученные доходы, в том числе, необходимо физическим лицам, которые в 2021 году продали недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения.

Сумму дохода, полученного от продажи жилых домов, квартир, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, налогоплательщик вправе уменьшить на имущественный налоговый вычет, не превышающий в целом 1 000 000 рублей. В случае продажи имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Данный порядок применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Таким образом, при продаже физическими лицами по одному договору купли-продажи объекта недвижимого имущества, находящегося в их общей долевой собственности, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между собственниками пропорционально доле в праве собственности, а не в размере 1 000 000 рублей на каждого собственника.

Налоговые органы обращают внимание, что в случае продажи недорогостоящего недвижимого имущества на сумму до 1 000 000 рублей, а иного имущества – до 250 000 рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ. То есть, полученные доходы от продажи будут покрываться имущественными налоговыми вычетами в пределах указанных сумм. При этом, если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению декларации формы 3-НДФЛ сохраняется.

Задекларировать полученные доходы без посещения налогового органа поможет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенный на сайте ФНС России. Интерфейс сервиса позволяет пошагово заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн, при этом вся персональная информация, в том числе сведения о доходах (справка 2-НДФЛ), подгружается в декларацию автоматически.

Также можно представить декларацию через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), лично (через представителя по доверенности) в налоговый орган по месту учета, либо по почте.

Отчитаться о доходах необходимо до 4 мая 2022 года, оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации - до 15 июля 2022 года.

15 марта 2022 года

Преимущества налога на профессиональный доход при сдаче жилья в аренду

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что регистрация в качестве «самозанятого» позволяет сдать квартиру легально и максимально выгодно.

Сдавать квартиру или иную жилую площадь в рамках правового поля и на максимально удобных условиях позволяет применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Среди преимуществ:

- ставка налога составляет 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП);

- предоставляется налоговый вычет на уплату налога в размере 10 тысяч рублей (таким образом, на первоначальном этапе ставка налога снижается до 3% и 4%);

- отсутствует необходимость в представлении отчетности;

- не нужно уплачивать налог при отсутствии дохода за налоговый период;

- взаимодействие с налоговыми органами, в том числе регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог».

Кроме того, зарегистрироваться в качестве самозанятого и получать дополнительный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду может даже госслужащий.

Напомним, что специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» начал действовать на территории Орловской области с 1 июля 2020 года.

Стать «самозанятым» можно с помощью специальных сервисов: мобильного приложения «Мой налог», личного кабинета налогоплательщика или через уполномоченное кредитное учреждение. Более подробную информацию о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход», в том числе, ответы на часто задаваемые вопросы, можно найти на официальном сайте ФНС России по адресу: https://npd.nalog.gov.ru/.

Отметим, сдавать квартиру можно и как физическое лицо, уплачивая при этом 13% от дохода. Для этого необходимо до 30 апреля подать декларацию и указать сумму, полученную за аренду за предыдущий год. Уплатить налог необходимо до 15 июля.

15 марта 2022 года

Услуги ФНС России доступны в МФЦ

Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг это организации, созданные для централизованного предоставления услуг по принципу «одного окна».

В Ливнах МФЦ располагается по адресу: г. Ливны, ул. Дзержинского, 92 а.

В МФЦ можно получить услуги Федеральной налоговой службы. В Орловской области МФЦ предоставляют 22 услуги, в том числе:

• Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

• Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе.

• Приём заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет.

• Прием заявления о доступе к личному кабинету для физических лиц.

• Информирование налогоплательщиков – физических лиц о наличии/отсутствии задолженности по налоговым платежам и выдаче платежных документов.

Помимо этого услуги ФНС России можно получить, воспользовавшись сервисами на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

15 марта 2022 года

Предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, вправе использовать льготу по налогу на имущество

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от налога на имущество физических лиц в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности. Аналогичное освобождение установлено для недвижимого имущества, используемого в рамках патентной системы налогообложения.

Указанное выше освобождение от налогообложения не распространяется на объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, указанных в п. 10 ст. 378.2 НК РФ.

Кроме того, предприниматели, являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (в части имущества, используемого при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельхозтоваропроизводителями).

Перечисленные налоговые льготы могут применяться на основании направленного в налоговый орган заявления. Если предприниматель, имеющий право на налоговую льготу, не представил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, освобождение предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами. Льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло на нее право.

Такой проактивный (беззаявительный) порядок распространяется на ИП, применяющих специальные налоговые режимы, если налоговый орган располагает документами, подтверждающими основания для предоставления льготы за определённый период. Например, договор аренды объекта торговли, патент на право применения патентной системы налогообложения с указанием адреса места нахождения нежилого помещения, используемого для оказания бытовых услуг, и т.п. Если у налогового органа нет таких документов, то предпринимателю целесообразно до 1 апреля 2022 года (до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2021 год) представить заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы в отношении объектов недвижимости.

7 февраля 2022 года

Организации могут обратиться в налоговые органы для сверки сведений о налогооблагаемом имуществе

Во втором квартале 2022 года налоговыми органами по субъектам РФ будет проведен массовый расчет транспортного и земельного налогов организаций за налоговый период 2021 года. До этого времени юридические лица могут обратиться в налоговые органы по месту своего учета, чтобы сверить сведения о принадлежащих им налогооблагаемых транспортных средствах и земельных участках.

Напоминаем, что организация ставится и снимается с учета в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств и земельных участков на основании сведений, которые органы ГИБДД МВД России, гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росморречфлота, Росавиации, Росреестра направляют в ФНС России и территориальные налоговые органы.

Организация вправе получить выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) об объектах налогообложения, которые ей принадлежали в 2021 году. Если по мнению налогоплательщика сведения ЕГРН необходимо актуализировать, налоговый орган направит межведомственный запрос в орган, который отвечает за ведение базовых государственных реестров, кадастров, регистров и т.п., содержащих первичные сведения о транспортных средствах или объектах недвижимости. О результатах сверки и наличии оснований для изменения записей ЕГРН налогоплательщик будет проинформирован.

С 2023 года российские компании не включают в декларацию по налогу на имущество организаций сведения об объектах налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. Одновременно вводится порядок направления таким юрлицам сообщений налоговых органов об исчисленной сумме указанного налога.

Чтобы подготовиться к вступлению в силу перечисленных положений, организации в 2022 году также могут обратиться за проведением сверки сведений. В случае расхождений записей ЕГРН с характеристиками объекта недвижимости по данным органов Росреестра целесообразно сообщить об этом в налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости.

Подробности можно узнать на сайте ФНС России.

4 февраля 2022 года

С 7 февраля орловские налоговые инспекции будут оказывать услуги по предварительной записи

С 7 февраля 2022 года в связи с ухудшением эпидемиологической обстановки, связанной с распространением коронавирусной инфекции, налоговые инспекции региона начнут прием и обслуживание налогоплательщиков по предварительной записи.

При этом услуга по выдаче квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов будет предоставляться в обычном режиме (лично и по предварительной записи через интернет-сервис «Онлайн-запись на прием в инспекцию»). За получением КЭП обращаться по адресу: г. Ливны, ул. Селищева д.2б., каб.1, контактный телефон 3-44-14.

Тем не менее с целью минимизации контактов, а также получения услуги в приоритетном порядке в удобное время рекомендуем записываться на прием заранее. Записаться на прием в инспекцию можно по телефону Единого Контакт-центра ФНС России: 8(800)222-22-22 (звонок бесплатный) или посредством сервиса «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает: на сайте ФНС России около 60 онлайн-сервисов ФНС России, которые позволяют решить большинство вопросов не выходя из дома.

Так, «Личный кабинет для физических лиц» поможет заполнить и направить декларацию по форме 3-НДФЛ, урегулировать вопросы расчетов с бюджетом, получить справки и выписки или письменно обратиться в налоговый орган, а также многое другое.

Задать волнующий вопрос можно также с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

Сервис «Уплата налогов и пошлин» поможет сформировать платежный документ или оплатить налоги онлайн.

Организации и индивидуальные предприниматели, по-прежнему, могут направить отчетность в налоговый орган по ТКС, по почте, а также с помощью сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».

Для тех, кому необходимо представить корреспонденцию в бумажном виде, на входе в операционные залы инспекций установлены специальные боксы для приема документов.

2 февраля 2022 года

Налоговый вычет на занятия спортом

С 2022 года каждый гражданин Российской Федерации имеет право оформить социальный налоговый вычет за занятия спортом, включая вычеты на несовершеннолетних детей.

Социальный налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы, но не превышающей 120 тысяч рублей в год.

Получить такой вычет можно будет двумя способами – предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году) или подать заявление работодателю до окончания налогового периода (при условии подтверждения налоговым органом права на его получение).

Перечень спортивных организаций в Орловской области:

• Муниципальное автономное учреждение города Ливны «Физкультурно-оздоровительный комплекс»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Центр спортивной подготовки»;

• Индивидуальный предприниматель Крылов Дмитрий Александрович (г. Орел, ул. Ломоносова, д. 6, г. Орел, ул. Раздольная, д. 80);

• Бюджетное учреждение Орловской области «Шахматно-шашечная спортивная школа»;

• Индивидуальный предприниматель Бородин Максим Алексеевич (г. Орел, ул. Тургенева, д. 55);

• Индивидуальный предприниматель Сафонов Сергей Анатольевич (г. Орел, ул. Покровская, д. 13 А, г. Орел, ул. Розы Люксембург, д. 4);

• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 1»;

• Орловская городская общественная организация Клуб Дзюдо «Орёл»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа № 7»;

• Общество с ограниченной ответственностью «Истада»;

• Общество с ограниченной ответственностью «Спортклуб»;

• Бюджетное учреждение Орловской области "Спортивная школа олимпийского резерва «Русичи»;

• Общество с ограниченной ответственностью «Спорт клуб «Фитнес Максимум»;

• Общество с ограниченной ответственностью «Спортивный клуб «Сталь»;

• Областное автономное учреждение Орловской области «Спортивная школа «Ледовое поколение»;

• Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Городской спортивно-оздоровительный центр»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 3»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 2»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 10»;

• Бюджетное учреждение Орловской области «Конно-спортивная школа».

Сведения о своих банковских счетах можно получить в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что сведения о своих счетах, открытых (закрытых) в российских банках, могут быть получены физическим лицом с использованием сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В названном сервисе отражена информация о наименовании банка, номере счета, дате открытия (закрытия), указан вид счета и его состояние.

Для просмотра сведений о своих счетах необходимо в Личном кабинете во вкладке «Профиль» перейти в раздел «Сведения о банковских счетах». При необходимости информацию об имеющихся счетах в банке можно выгрузить в формате xlsx.

Обращаем внимание, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц (не являющихся индивидуальными предпринимателями) представляются банками в налоговые органы в соответствии с п.1.1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации с 1 июля 2014 года.

Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают.

При возникновении вопросов, касающихся сведений о банковских счетах, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, представившие такие сведения в налоговые органы.

2 февраля 2022 года

Неиспользованный остаток налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья можно получить в упрощённом порядке после 20 марта 2022 года

С 2021 года неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов можно получить в упрощённом порядке.

В отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, Федеральная налоговая служба автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» сформирует предзаполненное заявление для его подписания налогоплательщиком.

Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов налогоплательщиками не требуется.

Такой порядок распространяется на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году.

Обращаем внимание, что для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет информационные ресурсы налоговых органов должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год.

Срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (форма 6-НДФЛ) за 2021 год – не позднее 1 марта 2022 года.

В связи с поступающими обращениями налогоплательщиков в отношении возможности получения налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке в начале года информируем, что ФНС России разместит данные для заполнения заявления или направит сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием соответствующих причин в «Личном кабинете налогоплательщика» - не позднее 20 марта, после представления сведений банком до 1 марта 2022 года.

Таким образом, формирование предзаполненных заявлений на получение налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке будет осуществляться только после 20 марта 2022 года.

До появления такого заявления в «Личном кабинете» на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Подробнее о механизме, условиях и порядке получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться на промо-странице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».

2 февраля 2022 года

Особенности декларационной кампании 2022

Изменился порядок представления гражданами декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ).

Так, физлицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) в совокупности на сумму до 1 млн. рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) – до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.

При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Освобождены от НДФЛ доходы от продажи жилья семей с детьми независимо от того, сколько времени оно было в собственности.

Правило действует при соблюдении ряда условий:

• налогоплательщик или его супруг являются родителями двух или более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, если они обучаются очно);

• новая недвижимость должна быть приобретена в тот же календарный год, в котором продана старая или не позднее 30 апреля следующего года;

• общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость должны быть больше, чем в проданном объекте;

• кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей;

• на момент продажи жилого помещения ни у гражданина, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50 % площади приобретенного жилья.

Данные нововведения распространяются на лиц, продавших имущество начиная с налогового периода 2021 года.

21 января 2022 года

С 1 января 2022 года произошли изменения в составе муниципальных образований – бюджетополучателей Орловской области

В соответствии с законом Орловской области от 04.05.2021 № 2596-ОЗ «О преобразовании муниципальных образований Орловской области, входящих в состав Орловского района Орловской области, путем их объединения во вновь образованное муниципальное образование Орловской области с наделением его статусом муниципального округа» с 01.01.2022 года все городские и сельские поселения, входящие в состав Орловского района, объединяются во вновь образованное муниципальное образование, которому присваивается наименование «Орловский муниципальный округ Орловской области».

В связи с этим в «Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований» включен следующий код ОКТМО:

54501000 – Орловский муниципальный округ.

Ранее действующие коды ОКТМО Орловского муниципального района, его городских и сельских поселений аннулированы с 01.01.2022 года.

В целях корректности заполнения реквизитов при оформлении платежных документов с 01.01.2022 года предлагаем воспользоваться сопоставительной таблицей «Изменения в составе муниципальных образований – бюджетополучателей Орловской области с 01.01.2022 года».

О льготах по транспортному и земельному налогам за 2021 год

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе: пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, ветеранов боевых действий и собственников хозпостроек на садовых, огородных и приусадебных участках площадью не более 50 кв. м. действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот.

Льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия. Вся необходимая информация для автоматического предоставления льгот поступает централизованно из Регистрирующих органов, Пенсионного фонда, Соцзащиты и Федерального реестра инвалидов в электронном виде.

Если в налоговые органы в рамках межведомственного взаимодействия не поступили сведения о лицах, относящихся к льготным категориям, налогоплательщик вправе обратиться в любой налоговый орган с заявлением о предоставлении имеющейся у него льготы, указав документы-основания для ее предоставления.

Юридические лица, имеющие право на льготы по транспортному и земельному налогам, могут направить в налоговый орган по своему выбору заявление об их предоставлении. Они также вправе приложить к заявлению подтверждающие документы. По результатам рассмотрения заявлений налогоплательщику направляется уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе в ее предоставлении.

С 2021 года ФНС России рассылает организациям сообщения о начисленных суммах транспортного и земельного налога.

Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о налоговой льготе организации, в сообщение будут включены суммы налогов без учета льгот. Это может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога.

Кроме того, если налогоплательщик, имеющий право на льготу, не направил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, она может предоставляться на основании сведений, имеющихся в налоговом органе в соответствии с федеральными законами, начиная с периода, в котором у организации возникло право на льготу.

Заявления о налоговых льготах за 2021 год всем категориям налогоплательщиков целесообразно представить в налоговые органы до 1 апреля 2022 года.

21 января 2022 года

Декларационная кампания для обязанных отчитаться о полученных в 2021 году доходах уже началась

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что представить декларацию о доходах, полученных в 2021 году, необходимо до 4 мая 2022 года. Форму 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган по месту жительства или в МФЦ. Отчитаться о доходах необходимо, если в 2021 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

О своих доходах отчитаться также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2022 года.

Физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации – 4 мая 2022 года. Обращаем внимание на то, что предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. Для этого направить декларацию можно в любое время в течение года.

Декларацию также можно заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или через программу «Декларация».

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации можно, не выходя из дома, с помощью «Личного кабинета для физических лиц» (ЛК ФЛ).

Весь инструментарий для оформления декларации теперь сгруппирован в ЛК ФЛ в одном разделе – «Доходы и вычеты». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения. Имеющиеся в налоговых органах данные подтянутся в автоматическом режиме, сумма налога к уплате также будет рассчитана без участия налогоплательщика. Прилагаемые к декларации документы следует отсканировать или сфотографировать и вложить при заполнении формы декларации. Подготовленный пакет документов требуется подписать электронной подписью, которую можно сгенерировать в разделе «Профиль», выбрав вкладку «Получить ЭП».

После отправки декларации в разделе «Сообщения» ЛК ФЛ легко отследить ход ее камеральной проверки. А впоследствии в режиме онлайн уплатить рассчитанный НДФЛ (не позднее 15 июля), введя реквизиты банковской карты или воспользовавшись онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС.

Пользоваться ЛК ФЛ можно не только по паролю, полученному в налоговой инспекции. Войти в Личный кабинет налогоплательщика можно также по реквизитам доступа на Единый портал госуслуг - учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).

29 декабря 2021 года

Как предпринимателю на патентной и упрощенной системе налогообложения учесть уплаченные страховые платежи, взносы и пособия

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области доводит разъяснения ФНС России о порядке уменьшения налога, уплачиваемого ИП в связи с применением патентной и упрощенной систем налогообложения, на сумму уплаченных страховых платежей (взносов) и пособий:

Так, налогоплательщики на УСН, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, должны вести раздельный учет уплачиваемых страховых взносов по разным специальным налоговым режимам. Если такие расходы разделить невозможно, то их распределение производится пропорционально размеру доходов в их общем объеме, полученном при применении указанных режимов.

Например, ИП совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в предпринимательской деятельности, которая облагается налогом в рамках обоих специальных режимов. При этом общий размер доходов составил 100 тыс. рублей, из которых по УСН - 70 тыс. рублей, а по ПСН - 30 тыс. рублей. Он уплатил страховые взносы за себя и за работников в размере 10 тыс. рублей.

Если указанные расходы невозможно разделить, они распределяются пропорционально доходам по указанным режимам:

УСН: 70 % (70 000 ÷ 100 000 × 100%) или 7 тыс. рублей из 10 тыс. рублей уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100% × 70%);

ПСН: 30 % (30 000 ÷ 100 000 × 100%) или 3 тыс. рублей из 10 000 рублей уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100% × 30%).

Таким образом, когда ИП совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в рамках обоих специальных режимов, ему следует распределять по каждому из них уплаченные страховые взносы как за себя, так и за сотрудников для последующего уменьшения сумм налогов по ПСН и УСН.

27 декабря 2021 года

Индивидуальным предпринимателям, решившим перейти на УСН или изменить объект налогообложения, необходимо до 31 декабря подать заявление

Индивидуальным предпринимателям, которые со следующего календарного года планируют перейти на УСН или изменить объект налогообложения, необходимо подать соответствующее заявление.

Заявление необходимо направить в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. В этом случае ИП признаются налогоплательщиками, применяющими УСН, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН в срок, не вправе применять этот специальный налоговый режим.

Если в налоговом периоде налогоплательщиками УСН не допущено превышение установленного предельного размера доходов или несоответствие требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, то за указанными налогоплательщиками сохраняется право на применение данной системы налогообложения в следующем налоговом периоде.

Указанные налогоплательщики не обязаны каждый последующий год подавать заявление для подтверждения прав применения данных режимов налогообложения.

24 декабря 2021 года

До конца года необходимо оплатить страховые взносы

Индивидуальным предпринимателям, адвокатам, медиаторам, нотариусам, арбитражным управляющим, оценщикам, патентным поверенным и иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, необходимо уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 2021 год.

Фиксированный размер страховых взносов за 2021 год не изменился и составил: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.

Оплата фиксированного размера должна производиться не позднее 31.12.2021 года.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует не откладывать уплату на последний день и исполнить данную обязанность до 31 декабря, особенно если плательщик планирует уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов обязательства по другим налогам (например, по упрощенной или патентной системе налогообложения).

Рассчитать взносы можно с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Калькулятор расчета страховых взносов».

Оплатить страховые взносы, можно в сервисах «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», «Уплата налогов и пошлин».

24 декабря 2021 года

Утверждены новые правила внесения изменений в ЕГРЮЛ

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 18 декабря 2021 года вступили в силу изменения, отражённые в приказе от 01.11.2021 №ЕД-7-14/948@ «О внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/617@», касающиеся внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Так, приказом дополнена форма №Р13014 «Заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ».

Теперь заявитель в документе может заполнить сведения:

- о договоре конвертируемого займа, предусмотренные пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

- о передаче в доверительное управление доли участника, являющегося ЮЛ или публично-правовым образованием.

Помимо этого, приказом внесены изменения в Требования к оформлению документов, касающихся регистрации ЮЛ и ИП, в регистрирующий орган.

Заявление по вышеуказанной форме налогоплательщики могут направить лично в регистрирующий орган, а также, обратившись в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), к нотариусу, в Минюст России и Банк России.

Обращаем внимание, что на территории Орловской области функции по регистрации (ликвидации) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также внесению изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП осуществляет Межрайонная ИФНС России №9 по Орловской области

Единый регистрационный центр, расположенный по адресу: г. Орел, ул. Герцена 20.

16 декабря 2021 года

Для сведения налогоплательщиков: индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих расчеты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах без применения контрольно-кассовой техники.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области в связи с проведением отраслевого проекта по исключению недобросовестного поведения на рынках сообщает: Правительством РФ внесены в Государственную Думу Федерального Собрания РФ поправки, предусматривающие изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» в части сокращения перечня исключений, позволяющих организациям и индивидуальным предпринимателям осуществлять расчеты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах без применения контрольно-кассовой техники.

Вышеуказанные поправки предусматривают сохранение льготы неприменения контрольно-кассовой техники только для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) при торговле продовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест площадью не более 15 кв. м. (включая места для хранения товара).

Согласно требованиям части 5 статьи 346.2 и части 3 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации переход на уплату ЕСХН осуществляется организациями и ИП добровольно путем подачи в налоговые органы уведомления о переходе на ЕСХН, которое необходимо подать в налоговый орган в срок до 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на уплату ЕСХН.

Согласно статьи 346.2 Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщиками ЕСХН признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН в порядке, установленном главой 26.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.

В этой связи, налогоплательщики, осуществляющие деятельность на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест (независимо от категории реализуемой продукции), если они подпадают под критерии льготы, имеют право использовать ЕСХН и планируют воспользоваться предусмотренной поправками льготой, то реализовать свое право по переходу на ЕСХН таким налогоплательщикам необходимо не позднее 31.12.2021 года.

Налогоплательщикам, не подпадающим под критерии данной льготы, следует заблаговременно приобрести контрольно-кассовую машину и зарегистрировать её в налоговом органе.

По вопросам регистрации ККТ, консультацию можно получить у сотрудников Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, по телефону 8(48677)3-47-29.

Истекает срок подачи заявления на получение субсидий

Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области продолжает прием заявлений от субъектов малого и среднего предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, занятых в пострадавших от COVID-19 отраслях, на получение субсидий на нерабочие дни.

На сегодняшний день в налоговую инспекцию уже поступило более 900 заявлений.

Для получения субсидии из федерального бюджета субъектам МСП и СОНКО необходимо соблюсти несколько условий:

- заявитель (компания или индивидуальный предприниматель) должен быть включен в единый реестр субъектов МСП по состоянию на 10 июля 2021 года либо в реестр СОНКО;

- его основной вид экономической деятельности, указанный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию на 10 июля 2021 года, должен относиться к наиболее пострадавшим отраслям российской экономики;

- заявитель не должен находиться в процессе ликвидации, в его отношении не должна быть введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, либо не прекращена деятельность физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- по состоянию на 1 июля 2021 года у компании или ИП должна отсутствовать задолженность по налогам и страховым взносам, превышающая 3 000 рублей.

Субсидия предоставляется из расчета 12 792 рубля на одного работника в организации.

Для индивидуальных предпринимателей к количеству наемных работников добавляется сам предприниматель. Если ИП не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 792 рубля.

Заявление на получение субсидии необходимо направить в налоговый орган не позднее 15 декабря 2021 года – по почте, телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Срок подачи заявления о переходе на патент истекает 16 декабря.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области напоминает, чтобы продлить применение патентной системы налогообложения с 1 января 2022 года, индивидуальным предпринимателям необходимо подать в налоговый орган заявление за 10 рабочих дней до начала деятельности, то есть до 16 декабря текущего года.

Подать документы на патент для осуществления деятельности на территории нашего региона можно в любую налоговую инспекцию, независимо от места регистрации предпринимателя.

Заявление можно представить в налоговый орган лично или через представителя, направить по почте, передать в электронной форме по ТКС, предприниматели, имеющие электронную подпись, смогут направить заявление и получить патент без посещения инспекции с помощью Личного кабинета индивидуального предпринимателя. При этом днем его подачи считается дата представления или отправки.

Выданные налоговыми органами в установленный срок патенты будут действовать с даты, указанной налогоплательщиком в заявлении.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что заплатить имущественный, земельный и транспортный налоги необходимо было не позднее 1 декабря 2021 года.

Оплатить налоги можно удобным для себя способом.

Один из них – оплатить сумму, указанную в налоговом уведомлении, лично, непосредственно в банковском учреждении.

Однако, в условиях ограничительных мер, направленных на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), предлагаем воспользоваться дистанционными способами оплаты - в режиме онлайн, с помощью интернет-сервисов «Личный кабинет для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин».

Обратившись к сервису «Уплата налогов, страховых взносов» / уплата за себя, можно выбрать один из 3 вариантов уплаты:

• уплата имущественных налогов и НДФЛ единым налоговым платежом;

• заполнение всех платежных реквизитов документа;

• уплата имущественных налогов и НДФЛ по уникальному идентификатору начисления (УИН), который указан в налоговом уведомлении.

Напомним, что неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п.1 ст.122 НК РФ).

В случае несвоевременной уплаты налогов начисляются пени за каждый календарный день просрочки. Кроме того, к должникам могут быть применены такие меры как передача дела о принудительном взыскании долга в суд и службу судебных приставов, ареста имущества и ограничения выезда за пределы России.

Самозанятые уплачивают страховые взносы добровольно

С 1 июля 2020 года на территории Орловской области введен в действие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). По состоянию на 12 ноября 2021 года на учете в Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области состоят 2575 налогоплательщиков, применяющих новый специальный налоговый режим (самозанятые).

Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения данного специального налогового режима, следовательно, обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у них отсутствует, и соответственно, период работы в качестве самозанятого в пенсионный стаж не включается, пенсионные баллы не рассчитываются. А значит формировать свои пенсионные права они должны самостоятельно.

Для заключения договора о добровольном пенсионном страховании необходимо подать заявление в ПФР, расчетный период начинается со дня подачи заявления в территориальный орган ПФР. Сумма для уплаты страховых взносов на добровольное пенсионное страхование определяется плательщиком самостоятельно.

В зависимости от уплаченных сумм на ОПС рассчитываются пенсионные баллы.

«Семейный доступ» позволит родителям заплатить налоги за несовершеннолетних детей через Личный кабинет

В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Профиль» появилась новая вкладка «Семейный доступ», предназначенная для добавления несовершеннолетнего ребенка в Личный кабинет родителя.

Обратившись к «Семейному доступу» необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Также теперь родители в своем Личном кабинете могут оплачивать налоги за своих детей. В разделе «Налоги» появился всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.  

Своевременно уплачивать налоги - конституционная обязанность каждого

1 декабря истек срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2020 год. Если налогоплательщик не заплатил налоги вовремя, то уже со следующего дня, а именно со 2 декабря 2021 года он становится должником. На сумму исчисленных, но не уплаченных налогов за каждый день просрочки будут начисляться пени по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России. Затем налоговый орган направит требование об уплате налога и в случае его неисполнения начнет процедуру принудительного взыскания.

Кроме того, судебными приставами производится запрет на отчуждение имущества, то есть гражданин не сможет продать свой автомобиль или недвижимость, а при наличии открытых расчетных счетов банком производится списание денежных средств по судебному решению. Также взыскание задолженности может производиться путем удержания суммы долга из заработной платы работодателем на основании судебного решения, что, в свою очередь, может негативно отразиться на репутации должника среди коллег и руководства. А тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск, важно помнить, что при определенных условиях неплательщику может быть ограничен выезд за пределы страны.

Поэтому налоги необходимо уплачивать своевременно, тем более что налоговая служба создает для этого максимально комфортные условия. Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговыми органами не выходя из дома, но и уплачивать налоги. Самый популярный из них – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В данном сервисе можно не только увидеть информацию о наличии задолженности, но и произвести уплату налогов в режиме онлайн не только за себя, но и за своих несовершеннолетних детей.

В случае неполучения налогового уведомления Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ. Промостраница на сайте налоговой службы «Налоговые уведомления 2021» поможет получить информацию о содержании и исполнении налоговых уведомлений, о порядке начисления налогов и предоставления льгот.

Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области рекомендует руководителям организаций и предпринимателям заранее побеспокоиться о получении КЭП

С 1 января 2022 года функции по выпуску сертификатов для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов возлагаются на ФНС России (Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ). Электронные подписи, выпущенные коммерческими аккредитованными удостоверяющими центрами, прошедшими переаккредитацию, будут действительны до окончания их срока действия.

С 1 июля налоговые органы уже выдают руководителям организаций и предпринимателям квалифицированные электронные подписи и рекомендуют представителям бизнеса заранее побеспокоиться о ее получении. Электронные подписи выдаются бесплатно в налоговых органах.

На сегодняшний день Межрайонной ИФНС России № 3 по Орловской области выдано 249 сертификатов КЭП.

Запланировать получение бесплатной государственной услуги можно на сайте налоговой службы через онлайн-сервисы «Запись на прием в инспекцию» или «Личный кабинет налогоплательщика». При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, СНИЛС и USB-носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России.

Обращаем внимание, что электронная подпись приравнивается к «живой» подписи. Поэтому ключ электронной подписи категорически запрещено передавать третьим лицам. А особенно соглашаться на услуги тех, кто предлагает за руководителя подписать документ его же подписью.

Налоговики призывают к образцовой кассовой дисциплине

Закон 54-ФЗ обязал индивидуальных предпринимателей и организации перейти на онлайн-кассы. Тем не менее, некоторые представители бизнеса продолжают работать вразрез с требованиями законодательства, попадая под штрафные санкции.

В соответствии с законом необходимо фиксировать все производимые расчеты с покупателями в ККТ.

Современные технологии позволяют в режиме реального времени проводить анализ движения денежных средств, фиксируемых онлайн-ККТ, и выявлять налогоплательщиков, которые осуществляют продажу товаров, не применяя онлайн-кассы, пытаясь тем самым скрыть реальную выручку и уклониться от налогообложения.

Предпринимателей, организации и их руководителей могут серьезно оштрафовать за нарушение установленного порядка применения ККТ. В частности, когда они:

- не применяют ККТ;

- используют ККТ, которая устарела, недопустимым образом модифицирована или попросту не зарегистрирована;

- игнорируют обязанность выдавать кассовый чек или документ, подтверждающий прием наличных денег, вместо кассового чека в разрешенных обстоятельствах;

- выдача чека ККТ на сумму, которая меньше произведенного расчета.

В отношении таких недобросовестных участников рынка в первую очередь будут проводиться контрольные мероприятия, итогом которых является привлечение нарушителей к административной ответственности.

Согласно части 6 ст. 14.5 КоАП если покупателю не выдан кассовый чек, то за это налоговый орган может вынести предупреждение или оштрафовать: организацию или индивидуального предпринимателя – на 10 000 рублей; должностных лиц – на 2000 рублей.

За неприменение ККТ штрафы: для организации – от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 рублей; для должностных лиц (руководителя организации, его заместителя) – от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей.

Приближается срок уплаты имущественных налогов гражданами

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что остались считанные дни до истечения срока уплаты имущественных налогов физическими лицами – 1 декабря 2021 года.

Начиная со 2 декабря 2021 года, на неоплаченную сумму налога начнется начисление пеней, и налогоплательщики перейдут в разряд должников.

Сводные налоговые уведомления налогоплательщикам направлены налогоплательщикам через отделения почтовой связи, либо размещены в «Личных кабинетах для налогоплательщиков физических лиц».

В случае неполучения налогового уведомления:

- проверьте свой Личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Пользователям сервиса уведомления направляются только в электронном виде и не дублируются почтовым сообщением;

- обратитесь с заявлением в любую налоговую инспекцию или МФЦ.

Для оплаты налогов все платежные реквизиты (в том числе УИН), а также QR-код и штрихкод включены в налоговые уведомления, отдельные квитанции для их оплаты не направляются.

Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Уплата налогов и госпошлин», через «Личный кабинет для налогоплательщиков физических лиц», в банке или на почте.

Бесконтактный способ узнать УИН – сделать запрос в инспекцию по месту регистрации объектов налогообложения посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», указав исчерпывающие данные для идентификации автора (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта) и адрес (почтовый или e-mail) для направления ответа на обращение.

Своевременное исполнение обязанности по уплате налогов позволит избежать негативных последствий в виде начисления пени, принудительного взыскания задолженности в судебном порядке, запрете на выезд за границу.

Заявление на получение сертификата ключа проверки электронной подписи можно направить через сервис ФНС России

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает налогоплательщикам юридическим лицам (лицам, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица), индивидуальным предпринимателям и нотариусам, что с 1 июля 2021 года получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно в Удостоверяющем центре ФНС России.

Самым быстрым и удобным способом бесконтактного взаимодействия с налоговыми органами является использование онлайн-сервисов сайта ФНС России.

Направить заявление на получение квалифицированной электронной подписи можно в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица», «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». После проверки указанных в заявлении сведений и получения через Личный кабинет плательщика уведомления о завершении данной проверки гражданину необходимо прийти в налоговый орган, оказывающий услугу по выдаче КЭП. Для максимального удобства предусмотрена возможность предварительной записи на прием через сервис ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.

Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (до 32 экз.) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ.

Для получения услуги по выдаче КЭП при личном визите в удостоверяющий центр при себе следует иметь документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, носитель для записи КЭП.

Подробная информация о порядке получения КЭП и полный список точек выдачи УЦ ФНС России размещены на сайте ФНС России в разделе «Удостоверяющий центр ФНС России».

Не соглашайтесь на покупку без кассового чека

Уважаемые налогоплательщики! Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что продавцы при торговле на розничных рынках и ярмарках обязаны выдавать кассовые чеки, в частности при продаже следующих наиболее распространенных видов товаров:

• Обувь;

• Одежда (кроме белья нательного, платков носовых и чулочно-носочных изделий);

• Белье постельное, столовое и кухонное (в т.ч. простыни, наволочки, пододеяльники, полотенца, скатерти, наматрасники и др.);

• Ковры и ковровые изделия;

• Кожа и изделия из кожи (кроме деталей обуви из кожи);

• Изделия из дерева и пробки, изделия из соломки и материалов для плетения (кроме столовых и кухонных деревянных принадлежностей, корзиночных и плетеных изделий);

• Резиновые и пластмассовые изделия;

• Мебель;

• Духи и туалетная вода.

Не соглашайтесь на покупку без кассового чека. С чеком легко можно доказать факт оплаты приобретенных товаров и оказанных услуг, а при необходимости получить гарантийное обслуживание или возвратить товар продавцу.

Пользуйтесь мобильным приложением ФНС России «Проверка чеков», которое позволяет получать и хранить чеки в электронном виде, проверять их легальность и добросовестность продавцов. Приложение является бесплатным и доступно для скачивания в Google Play и App Store.

Переплаты по налогам граждан учитываются по новым правилам

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в 2021 году при расчете имущественных налогов граждан действует поправка, внесенная в п. 2 ст. 52 НК РФ.

Теперь налоговые органы учитывают все имеющиеся у гражданина на дату формирования налогового уведомления суммы излишне уплаченных имущественных налогов, НДФЛ и пеней по ним, если до наступления даты формирования налогового уведомления налоговый орган не получил заявление о зачете или возврате сумм излишне уплаченного налога.

В случае, если переплата превысит общую сумму налогов, исчисленных налоговым органом, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику.

Для уточнения информации налогоплательщик вправе обратиться в любой налоговый орган лично, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика и сервис «Обратиться в ФНС России», а также по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-2222.

Заплатить налог можно с помощью уникального идентификатора начисления (УИН)

Срок для своевременной оплаты физическими лицами налоговых уведомлений за 2020 год истекает 1 декабря 2021 года.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в случае неполучения налогового уведомления, для оплаты налога, налогоплательщик может запросить уникальный идентификатор начисления (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru.

Бесконтактный способ узнать УИН – сделать запрос в инспекцию по месту регистрации объектов налогообложения посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», указав исчерпывающие данные для идентификации автора (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта) и адрес (почтовый или e-mail) для направления ответа на обращение.

Полученные значения УИН возможно использовать не только для оплаты налогов на сайте ФНС, но и при оплате через терминалы и онлайн-сервисы банковских организаций.

При наличии вопросов о получении уведомления, начислениях или оплате налогов, можно воспользоваться информацией в разделе «Налоговое уведомление 2021» или обратиться по телефону налоговой инспекции 8 (48677) 3-45-29.

Налоговые уведомления на Единый портал госуслуг не направляются

Получить государственные услуги ФНС России в электронном виде можно не только на официальном сайте www.nalog.gov.ru, но и с помощью Единого портала государственных услуг. Через портал пользователи могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН.

Следует отметить, что налоговые уведомления на уплату имущественных налогов на портал Госуслуг не направляются. На портале сумма отображается только тогда, когда переходит в раздел «Налоговая задолженность», то есть после истечения установленного законодательством срока для уплаты. В этом году он истекает 1 декабря. Однако, используя подтвержденную учетную запись портала государственных услуг, Вы можете легко получить доступ к личному кабинету налогоплательщика физического лица на сайте www.nalog.gov.ru.

Рассылка уведомлений происходит только по почте на адрес регистрации собственника имущества или в электронном виде зарегистрированным пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить уведомление также можно в налоговых органах и отделениях МФЦ.

Не стоит забывать, что уплата налогов – это, в первую очередь, обязанность налогоплательщиков, и неполучение по каким-либо причинам налогового уведомления не освобождает от последствий неисполнения этой обязанности.

Как пересчитать стоимость патента, если изменились физические показатели предпринимательской деятельности или адрес ее осуществления

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что письмом Минфина России от 05.07.2021 № 03-11-09/53236 разъяснен порядок перерасчета стоимости патента в случае изменения адреса места осуществления предпринимательской деятельности и (или) его физических показателей, которые учитываются при определении налоговой базы.

В связи с этим, индивидуальные предприниматели вправе получить новый патент взамен ранее действовавшего, подав заявление на получение патента не позднее, чем за 10 дней до даты начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей, применяемых при осуществлении предпринимательской деятельности.

При этом ИП вправе обратиться в налоговый орган с заявлением, составленным в произвольной форме, о перерасчете суммы налога, уплаченного по ранее действовавшему патенту. Расчет производится исходя из срока действия данного патента с даты начала до даты прекращения его действия, указанной в заявлении.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что началась ежегодная рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам физических лиц за 2020 год, срок уплаты которых истекает 1 декабря текущего года. В помощь налогоплательщикам на официальном сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговые уведомления 2021».

Страница содержит ответы на актуальные вопросы по типовым жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, какие изменения произошли в налогообложении имущества физических лиц, как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении и что делать, если в налоговом уведомлении содержится некорректная информация.

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

Напоминаем, что рассылка налоговых уведомлений и их доставка налогоплательщикам через почтовые отделения пройдет в течение сентября - октября текущего года. Вышеуказанные налоги следует оплатить не позднее 1 декабря 2021 года. При неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию или направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам использовать информационный ресурс «Налоговые уведомления 2021» и своевременно исполнить свои налоговые обязательства.

Воспользоваться новым налоговым спецрежимом могут граждане и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги и продающие товары собственного производства, при условии, что их доход не превышает 2,4 млн рублей в год и они не имеют наемных работников.

Зарегистрироваться самозанятым необходимо через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать, воспользовавшись сервисом Google play для платформы Android и сервисом AppStore для платформы iPhone OS. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».

Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» процесс регистрации максимально прост. Достаточно войти в мобильное приложение, используя ИНН и пароль сервиса, указать и подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.

Если доступ в личный кабинет отсутствует, в процессе регистрации добавится шаг, на котором будет нужно отсканировать с помощью мобильного приложения свой паспорт и сделать собственную фотографию. Процесс регистрации сопровождается подробными разъяснениями и подсказками, можно пройти экспресс тест, показывающий, может ли гражданин применять новый спецрежим.

Подробнее узнать о налоговом режиме можно на сайте www.nalog.gov.ru в разделе «Как стать плательщиком налога на профессиональный доход».

С сентября на Едином портале государственных и муниципальных услуг функционирует сервис, запущенный ФНС России совместно с Минцифрой России для получения из реестра ЗАГС сведений о себе и своих несовершеннолетних детях.

Запрос сведений осуществляется гражданином, имеющим подтвержденную учетную запись на Портале госуслуг, в разделах "Мои документы" и «Семья и дети».

Получить запрошенные данные можно в двух форматах: в рамках разового запроса и оформив подписку, которая позволит иметь всегда актуальные данные в личном кабинете.

Более подробная информация о сервисе, а также ответы на наиболее часто задаваемые вопросы размещена на ЕПГУ по адресу: https://lk.gosuslugi.ru/landing/zags.

В случае получения некорректных сведений о себе и своих несовершеннолетних детях ФНС России реализована экранная форма для подачи обращения, ссылка на которую расположена на странице свидетельства на ЕПГУ. При ненайденных записях актов ссылка на форму обращения размещена на странице с подробной информацией о сервисе по вышеуказанному адресу.

Межрайонная инспекция ФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в соответствии с приказом Минфина от 14.09.2020г. N 199Н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107Н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации"» с 01.10.2021 года вступают в силу следующие изменения.

Так, будут исключены статусы «09», «10», «11», «12», в связи с чем индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам, главам крестьянских (фермерских) хозяйств при заполнении поля 101 «Статус плательщика» необходимо указывать единый для всех физических лиц статус «13».

Также следует обратить внимание, что при погашении задолженности по требованию налогового органа, по акту проверки или исполнительному документу, а также задолженности, приостановленной к взысканиюв поле 106 «Основание платежа» необходимо указывать единое значение «ЗД».

Важно, что вполе 107 «Налоговый период» должна указываться конкретная дата, которая взаимосвязана с показателем основания платежа, то есть для значения «ЗД» дата – это срок уплаты, установленный в требовании налогового органа об уплате налогов (сборов); дата завершения приостановления взыскания.

При заполнении поля 108 «Номер документа» в случае выбора основания платежа - «ЗД», в номере документа необходимо указывать первые два знака согласно виду документа:

«ТР0000000000000» - номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);

«ПР0000000000000» - номер решения о приостановлении взыскания;

«АП0000000000000» - номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

«АР0000000000000» - номер исполнительного документа (исполнительного производства).

При указании номера соответствующего документа знак номера («N») не проставляется.

При этом в поле 109 «Дата документа основания платежа» для данного показателя основания платежа указывается одна из следующих дат: дата требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов); дата решения о приостановлении взыскания; дата решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; дата исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.

В случае уплаты текущих платежей или добровольного погашения задолженности при отсутствии документа, который является основанием платежа, поля 106, 107, 108, 109 заполняются без изменений.

Убедительно просим перечисление платежей производить по правильным реквизитам!

ФНС России обновила сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с помощью которого можно быстро и бесплатно зарегистрировать бизнес.

Теперь заявители могут зарегистрировать организацию через сервис вне зависимости от количества учредителей в одной из востребованных организационно-правовых форм. Также в сервисе отображается стадия рассмотрения документов, направленных на регистрацию, а результат регистрации выгружается в сервис для скачивания пользователем. Кроме того, с помощью сервиса станет проще ликвидировать компанию. Здесь же можно отправить публикацию в журнал «Вестник государственной регистрации».

Порядок заполнения заявления о государственной регистрации в сервисе максимально упрощен: программа поможет выбрать ОКВЭД, подобрать типовой устав, выбрать оптимальный налоговый режим, заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим и уведомить об этом налоговый орган.

Напомним, при представлении документов на государственную регистрацию в электронном виде через сервисы ФНС России, МФЦ или нотариуса уплачивать государственную пошлину не требуется.

Случается, что принадлежащее гражданину недвижимое имущество (гараж, жилой дом, квартира или комната) или транспортное средство сгорело, разрушено, утилизировано или иным образом прекратило существование, но гражданин еще не успел прекратить право собственности в регистрирующем органе. В таком случае есть возможность заявить об этом в налоговые органы для освобождения от уплаты транспортного налога и налога на имущество физических лиц путем подачи соответствующих форм заявлений, указав сведения о подтверждающем факт утраты документе. Начиная с месяца, в котором объект недвижимости или транспортного средства прекратил свое существование (сгорел, был уничтожен или утилизирован), имущественные налоги не исчисляются.

В настоящее время возможность представления таких заявлений реализована в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого в разделе «Мое имущество» необходимо выбрать нужный объект и в меню этого объекта выбрать запись «Заявить о гибели объекта». Следующим шагом откроется форма заявления, где автоматически будут заполнены данные налогоплательщика и сведения об объекте. Заявителю остается заполнить дату гибели объекта и сведения о подтверждающем документе. В зависимости от обстоятельств, подтверждающими документами могут быть: справка органа пожарного надзора, акт обследования, акт об утилизации транспортного средства и т.д. При возможности рекомендуем прикрепить такой документ к заявлению. Последним шагом будет проверка заполненных данных и подпись сформированного документа неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать в разделе «Профиль» Личного кабинета).

Заявление будет рассмотрено налоговым органом в течение 30 рабочих дней, о принятом решении налоговый орган уведомит заявителя выбранным им способом.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о способах проверки задолженности по налогам и ее оплаты.

Получить актуальную информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам и произвести ее оплату можно с помощью сервиса «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ».

Кроме того, уплатить задолженность удобно с помощью сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин физических лиц». Узнать о своих долгах и оплатить их онлайн также возможно на Едином портале государственных услуг.

Неоплаченная в срок задолженность по налогам влечет за собой начисление пени за каждый календарный день просрочки, а также является основанием для ограничения на выезд за границу.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию либо направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что с 1 января 2022 года на ФНС России возлагается функция по выпуску квалифицированной электронной подписи (КЭП) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.

Выпускаемая удостоверяющим центром ФНС России электронная подпись будет применима для получения всех государственных и коммерческих услуг, а также подписания любых электронных документов. В том числе, при помощи такой электронной подписи можно бесплатно отправлять бухгалтерскую и налоговую отчетность посредством сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» за исключением налоговой декларации по НДС. Также для владельцев КЭП расширяется функционал Личных кабинетов: появляется возможность направления заявлений на зачет/возврат налогов, направление запросов на справки, акты сверки, выписки по лицевым счетам.

Важно отметить, что согласно абзацам седьмому и двадцать шестому пункта 14 статьи 1 Федерального закона № 476-ФЗ с 1 января 2022 года в правоотношениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей применяется квалифицированная электронная подпись таких лиц, квалифицированный сертификат которой выдан удостоверяющим центром ФНС России.

В целях «бесшовного» перехода от платной к соответствующей безвозмездной государственной услуги по выпуску подписи, а также минимизации очередей в последние месяцы текущего года, с 1 июля 2021 года налоговые органы, в рамках пилотного проекта, начали бесплатно выдавать КЭП.

Для получения КЭП заявителю необходимо лично представить документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, сертифицированный носитель для записи ключа и сертификата подписи, а также предварительно записаться на прием в налоговый орган.

С 1 июля текущего года лица, имеющие право действовать без доверенности от имени организации, и индивидуальные предприниматели смогут подать заявление на выпуск КЭП через «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица».

Интернет сервис ФНС России «Онлайн запись на прием в налоговый орган» позволяет гражданам спланировать свой визит заранее, в удобное для них время.

Рекомендуем не дожидаться окончания сроков действующих сертификатов и не откладывать получение КЭП на последние дни, а заблаговременно спланировать смену электронной подписи. Спешите, пока нет очередей!!! Количество операторов, выдающих КЭП в налоговой, ограничено.

Ознакомиться с подробной информацией по данной теме можно на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Как и где получить электронную подпись».

Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области на сегодняшний день выдано более 50 тысячи ключей пользователям электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Указанный сервис является многофункциональным инструментом, с помощью которого граждане имеют возможность, в частности, оперативно получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на оплату налоговых платежей, уплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн и направлять в налоговый орган и др.

Одним из востребованных функционалов Личного кабинета является возможность бесплатно в удобное время получить электронное свидетельство о постановке на учет физического лица (ИНН), подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью, и принимается по месту требования. Чтобы получить свидетельство об ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» (Постановка на учет - Получить свидетельство ИНН) и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать указанный документ неограниченное количество раз.

Заполнить декларацию, направить заявление на зачет или возврат можно буквально в три клика. Следуя пошаговой инструкции, пользователь личного кабинета для физических лиц вносит в форму необходимые данные в режиме онлайн, при этом отсутствует необходимость вносить часть личных данных – они заполняются в декларации автоматически. Перед отправкой декларацию необходимо подписать неквалифицированной электронной подписью, которая формируется бесплатно во вкладке «Получить ЭП» раздела «Профиль» Личного кабинета.

Отслеживать статус камеральной проверки налоговой декларации можно в разделе «Сообщения из налогового органа» Личного кабинета. После окончания камеральной проверки декларации ее статус в Личном кабинете изменится на «КНП Завершена».

Получить доступ к Личному кабинету можно, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ с паспортом. Кроме того, авторизоваться в сервисе возможно с помощью подтвержденной учетной записи портала Госуслуг.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам максимально использовать функционал электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и оперативно получать необходимую информацию, связанную с исчислением и уплатой налогов, без посещения налоговых инспекций - в формате онлайн.

В Личном кабинете налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя появился новый раздел "Как меня видит налоговая" во вкладке «Сведения о рисках», который информирует налогоплательщиков о риске приостановки расчетного счета за несвоевременную сдачу налоговой отчетности.

В разделе можно получить информацию о двух потенциальных рисках:

- риск приостановления операций по счетам из-за непредставленных в срок налоговых деклараций;

- риск несвоевременного представления деклараций и расчетов в будущем. Для расчета подобного риска учитываются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за последние три года. Таким образом, в случае неоднократного нарушения сроков сдачи деклараций риск окажется высоким.

Если налогоплательщик пропустил срок сдачи декларации, информация о рисках и количестве дней до планируемой блокировки счета отобразится в личном кабинете уже на следующий день.

Обращаем внимание, что в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ, с 1 июля 2021 года срок принятия решения о приостановке операций по счетам увеличен до 20 дней. В течение этого периода налоговый орган будет дополнительно уведомлять налогоплательщика о рисках блокировки, чтобы он мог устранить нарушение до его наступления.

Наибольшую актуальность новая функция по прогнозированию рисков представляет для организаций с большим количеством филиалов и обособленных подразделений. Информация о рисках поможет головному офису централизованно контролировать соблюдение сроков сдачи деклараций на местах, что, в свою очередь, позволит предотвращать риск блокировки счетов для всей компании.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует избегать приобретения товаров на вещевых ярмарках и рынках у лиц, незаконно осуществляющих расчеты без применения контрольно-кассовой техники (далее ККТ) и напоминает о возможности обращения граждан в налоговые органы в связи с фактами неприменения ККТ.

Документом, подтверждающим совершение покупки, служит кассовый чек, выданный покупателю, который позволяет в случае необходимости предъявить претензии и вернуть некачественный товар продавцу. Без кассового чека доказать факт приобретения товара именно у этого продавца и осуществить возврат приобретенного товара будет сложно.

Покупатели могут проверить правильность выданного чека с помощью специального мобильного приложения "Проверка чеков" в разделе «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники» на сайте ФНС России. Для этого достаточно отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Мобильное приложение позволяет не только сканировать чеки, сохранять, проверять их достоверность, но также получать кэшбэк на свой счет в виде бонусных баллов, участвовать в акциях и розыгрышах, подавать два вида жалоб. Пользователи, авторизованные по номеру телефона, могут быстро написать жалобу, если им не выдали чек или в чеке указана не та сумма. ФНС России расширила мобильное приложение «Проверка чека» для iOS и Android.

По всем возникающим вопросам налогоплательщикам можно обращаться по номеру Единого контакт-центра 8800-222-22-22 и по номеру автоинформатора отдела оперативного контроля 8 (4867) 7-62-87, а также направлять обращения в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика либо через сайт ФНС России посредством сервиса «Обратиться в ФНС России».

В Орловской области вновь увеличилось число дорогостоящих транспортных средств, налог по которым начислен с учетом повышающего коэффициента. Повышенный налог за 2020 год на сумму свыше 12,1 млн рублей предстоит оплатить владельцам 561 единицы дорогостоящего транспорта в целом по области, в том числе 54 единицы на учете Межрайонной ИФНС России № 3. В прошлом году повышенный налог был начислен на 397 автомобилей (из них 29 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), в 2019 году – на 280 автомобилей (20 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3).

Повышающие коэффициенты при расчете транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей установлены ст. 362 НК РФ и зависят от года выпуска транспортного средства и его средней стоимости:

• коэффициент 1,1 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;

• коэффициент 2 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

• коэффициент 3 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

• коэффициент 3 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Для расчета транспортного налога за 2020 год в Орловской области коэффициент 1,1 применен по отношению к 436 автомобилям (из них 47 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), коэффициент 2 – к 122 автомобилям (6 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), коэффициент 3 – к трем автомобилям (один автомобиль на учете МРИ ФНС России № 3).

Перечень легковых автомобилей со средней стоимостью от 3 млн рублей для расчета транспортного налога ежегодно обновляется и публикуется на сайте Минпромторга России.

Оплатить транспортный, а также земельный налог и налог на имущество физических лиц за 2020 год необходимо не позднее 1 декабря. Налоговые уведомления будут направлены гражданам по почте или через "Личные кабинеты" не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты. Рассчитать суммы начисленных налогов можно предварительно – с помощью калькуляторов, размещённых на сайте ФНС России.

В преддверии рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов Межрайонная ИФНС России №3 рекомендует пользователям сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сделать это можно, воспользовавшись закладкой в сервисе «Мое имущество».

При обнаружении ошибки в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах собственности необходимо обратиться в инспекцию. Возможность направления таких сообщений заложена в сервисе через раздел «Жизненные ситуации».

Если возникла необходимость уточнить персональные данные налогоплательщика, следует использовать путь «Профиль» - «Персональные данные».

Уплатить налоги по сроку 1 декабря можно будет также посредством сервиса.

13 августа 2021 года

С этого года в Налоговый кодекс Российской Федерации введены положения, позволяющие налоговому органу исчислять и предъявлять к уплате НДФЛ физическим лицам, кто самостоятельно не представил декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, в случае если они в 2020 году получили доходы от продажи либо получения в дар недвижимости не от близких родственников.

Уже с 16 июля налоговые органы начали проводить камеральные проверки без представленных деклараций, которые будут проводиться в течение трех месяцев, до 16 октября 2021 года. При проведении камеральной проверки налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить пояснения.

К физическим лицам, не представившим декларацию о доходах самостоятельно в установленный срок, будет применяться налоговая ответственность.

За несвоевременную уплату НДФЛ в установленный срок (15 июля 2021 года) на сумму задолженности будут начислены пени размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Доход от продажи недвижимости налоговым органом будет определен исходя из цены сделки, согласно имеющимся о гражданине сведениям. Если необходимая информация не будет получена от компетентных органов (от Росреестра) или цена сделки окажется меньше кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7, то налоговый орган посчитает доход в сумме кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.

Применяется кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором реализовано (подарено) имущество. В случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода доход принимается равным кадастровой стоимости этого объекта, определенной на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В ходе камеральной проверки налогоплательщик вправе представить сведения о реальных условиях сделки по продаже (дарению) недвижимого имущества, либо самостоятельно заплатить налог и представить декларацию формы 3-НДФЛ.

12 августа 2021 года

«Предпринимательский час» по мерам поддержки

Более 1,3 тысячи самозанятых приняли участие во всероссийском Предпринимательском часе по мерам поддержки самозанятых граждан, который прошел 9 августа 2021 г.

Данный обучающий вебинар стал частью серии проводимых АО «Корпорация «МСП» «предпринимательских часов», в ходе которых федеральные институты развития и региональные и муниципальные власти, а также организации инфраструктуры поддержки рассказывают о действующих мерах поддержки для малого и среднего бизнеса, а также самозанятых граждан.

В ходе мероприятия представители предпринимательского сообщества поделились практическим опытом получения поддержки для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, а участники со стороны органов власти, инфраструктуры и федеральных институтов развития – о практиках оказания такой поддержки.

Дина Попкова рассказала об удобстве специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД) при выборе формы организации бизнеса по предоставлению услуг мастера маникюра, педикюра, бровиста и макияжа. После анализа преимущества налогового режима «НПД» Дина Попкова приняла решение о регистрации в качестве самозанятого гражданина, что заняло у нее не более 15 минут с помощью приложения «Мой налог». Кроме того, помощь предпринимателю оказала финансовая поддержка, предоставленная со стороны АО «МСП Банк» на сумму 600 тыс. рублей сроком на 3 года по ставке 7,5% годовых на цели ремонта салона красоты, приобретение профессионального оборудования и расходных материалов.

О порядке регистрации в качестве самозанятого гражданина в ходе совещания рассказала начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Смоленской области Ирина Григорьева. Она осветила основные способы регистрации (через мобильное приложение «Мой налог», сайт ФНС России, портал Госуслуг и через уполномоченные кредитные организации), пояснила какие основные преимущества получают граждане-плательщики НПД и ответила на вопросы потенциальных и действующих самозанятых граждан-участников Предпринимательского часа.

О комплексной поддержке самозанятых граждан в ходе семинара подробно рассказала Екатерина Сырченкова, начальник Департамента инвестиционного развития Смоленской области. По ее словам в регионе для самозанятых граждан реализуется большое количество мер поддержки, в том числе деятельность стартап-инкубатора «Бизнес-рост», реализация проекта «Наставничество», участие в проведении федеральных конкурсов «Молодой предприниматель России», «Лучший социальный проект года», «Бизнес-успех» и проведение региональных конкурсов «Прорыв года» и «Мир красоты», организация взаимодействия с предпринимательским сообществом посредством специальных сообществ и каналов в социальных сетях и мессенджерах, проводятся питч-сессии с инвесторами. Реализуются и меры финансовой поддержки – предоставляются льготные микрозаймы до 200 тыс. рублей на срок до 36 месяцев по ставке, равной половине от ключевой ставки Банка России, активно поддерживаются самозанятые граждане – участники государственной программы «Социальная поддержка граждан», в рамках которой малоимущие граждане, желающие начать свое дело в качестве самозанятого гражданина, получают возможность заключить социальный контракт с размером выплат 250 тыс. рублей.

В рамках проведения в г. Казани специальных конкурсов среди самозанятых на получение грантовой поддержки определены 129 победителей, которые получили гранты в общей сумме 12 млн рублей, о чем проинформировала председатель комитета экономического развития Аппарата Исполнительного комитета г. Казани Гузель Мингазова. Также на территории города проводятся массовые ярмарочные мероприятия – фестивали самозанятых.

Представитель АО «МСП Банк» Татьяна Парамонова в ходе мероприятия рассказала о возможности получения самозанятыми гражданами поддержки в рамках действующих базовых продуктов, в том числе в виде микрокредитования (до 10 млн рублей на срок до 3 лет), микрокредитов для начинающих предпринимателей (до 500 тыс. рублей на сок до 3 лет), рефинансирования кредитов (до 1 млн рублей на срок до 3 лет), а также специализированных кредитов для поддержки самозанятых граждан (от 50 тыс. рублей до 1 млн рублей на срок до 3 лет, от 1 до 5 млн рублей – до 5 лет).

В ходе мероприятия также освещены такие инструменты поддержки бизнеса АО «Корпорация «МСП» как имущественная и информационная поддержка.

В части имущественной поддержки возможно получение самозанятыми гражданами в аренду объектов государственного и муниципального имущества на льготных условиях. Информацию об объектах можно получить на Портале Бизнес-Навигатора МСП, на Едином Портале Государственных услуг, при обращении в МФЦ, а также в разделах «Имущественная поддержка» официальных сайтов органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления и официального сайта АО «Корпорация «МСП».

Большое количество сервисов для самозанятых граждан доступно на Портале Бизнес-навигатора МСП, в том числе по выбору рыночной ниши и расчету бизнес-планов, онлайн подбору недвижимости и поиску банков для получения кредитной и гарантийной поддержки.

В случае наличия интереса к мерам поддержки для самозанятых граждан Вы можете просмотреть запись Предпринимательского часа по следующей ссылке – https://youtu.be/4a02wnPYqnc.

Подать заявление на уточнение платежа можно в любом налоговом органе

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что со 2 августа при обнаружении ошибки в оформлении платежного поручения налогоплательщики могут подать заявление об уточнении платежа в налоговый орган вне зависимости от места постановки на учет.

Поиск и уточнение платежа осуществляется в режиме налогового автомата. О результатах обработки заявления налогоплательщик будет проинформирован письменно в течение пяти дней со дня принятия решения об уточнении платежа.

Новый функционал позволит значительно снизить трудозатраты граждан на взаимодействие с налоговыми органами, сократить издержки налоговых органов на обработку заявлений граждан и уточнение платежей, обеспечить качественный уровень налоговых услуг.

Подать заявление об уточнении платежа также могут пользователи Личных кабинетов налогоплательщика.

Оплаченные налоги открывают все дороги

Чтобы не испортить долгожданный летний отпуск, сотрудники Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области рекомендуют гражданам заранее, до вылета за границу, проверить наличие задолженности по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц.

Интерактивный сервис сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволит не только получить необходимую информацию, не выходя из дома, но и сразу же сформировать квитанцию и оплатить долги.

Информацию о наличии задолженности граждане могут проверить также в банкоматах по ИНН, на Едином портале государственных услуг, при личном обращении в налоговую инспекцию.

Оплатить задолженность можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания на смартфон через Google play или AppStore, в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «Поиск задолженности по ИНН», в Личном кабинете на сайте Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что несвоевременная уплата налогов приводит к дополнительным расходам в виде начисления пени, издержек по суду, исполнительского сбора службы судебных приставов.

Заработная плата должна быть официальной!

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает: легализация трудовых отношений - гарант социальных прав граждан.

Не секрет, что в бизнес-секторе существуют организации, не желающие уплачивать налоги с фонда оплаты труда в полном объеме. Часть суммы ими выдается официально, а другая – в «конверте», то есть без отражения в бухгалтерских документах. В результате бюджет области и внебюджетные фонды недополучают существенные суммы в виде налогов и сборов.

Соглашаясь на работу с выплатой части заработка «в конверте», работник принимает на себя соответствующие риски и должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение.

Работодатель не должен забывать об ответственности за уровень социальной защищенности своих работников и создании всего возможного не только для вывода заработной платы из «тени», но и для поддержания достойного уровня оплаты, адекватного вложенному труду.

Работник, получающий зарплату «в конверте» должен понимать все негативные последствия, к которым это может привести. А именно, велики риски:

- не получить заработную плату в случае конфликта,

- не получить полный расчет отпускных,

- не получить в полном объеме оплату листка нетрудоспособности,

- лишиться социальных гарантий, например, связанных с сокращением, обучением, рождением ребенка,

- не получить кредит в банке или товарный кредит в торговой сети,

- лишиться права на социальный и имущественный налоговые вычеты по НДФЛ при покупке жилья, за обучение и лечение свое и своих близких.

Необходимо помнить, что и размер будущей пенсии напрямую зависит от размера официальной зарплаты.

С теневой заработной платой необходимо бороться, но успех данной борьбы зависит от действий каждого из нас. Если Вам или Вашим близким выплачивают зарплату «в конверте», работодатель уклоняется от заключения трудового договора, Вы можете сообщить об этих фактах по телефонам (48677) 3-30-09; (48677) 7-62-88.

Получить услугу по изготовлению квалифицированной электронной подписи бесплатно можно в налоговой службе уже с 1 июля

C 1 января 2022 года в соответствии с изменениями в Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» на Федеральную налоговую службу возлагаются функции по выпуску квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени ЮЛ без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов.

В связи с тем, что аккредитованным в настоящее время удостоверяющим центрам, необходимо до 1 июля 2021 года пройти процедуру переаккредитации, а срок действия выпущенных ими подписей ограничен 1 января 2022 года, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области предлагает указанным выше категориям лиц уже с 1 июня получить услугу по изготовлению квалифицированной электронной подписи в налоговой инспекции. Данная мера позволит обеспечить «бесшовный» переход от коммерческой услуги по выпуску электронной подписи к соответствующей безвозмездной государственной услуге.

Для изготовления КЭП необходимо обратиться лично в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области по адресу: г. Ливны ул. Селищева, 2б.

В случае необходимости выпуска КЭП время приема необходимо согласовать по телефону 8 (48677)3-44-14, либо 8 48677)3-45-29

Для получения ключа электронной подписи Заявитель должен представить:

1) документ, удостоверяющий личность;

2) СНИЛС;

3) ИНН заявителя – физического лица;

4) ОГРН и ИНН/КПП организации/ ОГРНИП индивидуального предпринимателя;

5) носитель для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи – приобретается заявителем самостоятельно;

6) документацию на ключевой носитель информации.

Носитель ключевой информации должен быть сертифицирован ФСТЭК России или ФСБ России.

УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.

Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей, в специализированных интернет-магазинах, у операторов электронного документооборота. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (от 4 до 32 экз. – в зависимости от объема памяти носителя) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ. То есть, если у вас уже имеется токен, на который записан действующий ключ электронной подписи, на него также можно записать новый ключ электронной подписи.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сверка данных поможет избежать некорректного исчисления налогов.

Пользователи сервиса "Личный кабинет для физических лиц" могут сделать это, не выходя из дома, воспользовавшись разделом «Имущество»/ «Мое имущество».

В случае обнаружения некорректной информации в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах налогообложения, необходимо обратиться в налоговую инспекцию через ссылки «Сообщить об объекте отсутствующем в личном кабинете» и «Сообщить об объекте, не принадлежащем на праве собственности, владения или пользования».

Если возникла необходимость уточнить персональные данные налогоплательщика, следует использовать путь «ФИО» - «Персональные данные» - «Уточнить персональные данные».

Напоминаем, пользователи сервиса «Личный кабинет для физических лиц» получают документы от налоговых органов только в электронном виде, независимо от того как давно и насколько активно они используют сервис. В связи с этим, налогоплательщикам рекомендуется проверить доступ к своим Личным кабинетам и, при необходимости, восстановить вход в сервис

Получить доступ к Личному кабинету можно одним из следующих способов:

- с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить можно, представив заявление и документ, удостоверяющий личность, в любую инспекцию ФНС России (за исключением налоговых органов, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами). При первом входе в личный кабинет необходимо сменить первичный пароль либо подтвердить его дальнейшее использование;

- с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром);

- с помощью реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).

Федеральной налоговой службой предоставлен широкий спектр электронных сервисов, позволяющих узнать о наличии задолженности и оплатить ее. Наиболее удобны для контроля налоговых обязательств сервисы: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", «Уплата налогов и пошлин», «Единый налоговый платеж». Их функциональные возможности позволяют погасить долг в любое время суток, не выходя из дома.

Пользователи Личного кабинета могут увидеть свои долги перед бюджетом в разделе «Мои налоги». В случае наличия долга необходимо нажать на опцию «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Сведения об оплате отразятся в Личном кабинете в течение 10 рабочих дней.

Аналогичные действия можно совершить и на Едином портале государственных услуг. После входа в «Личный кабинет ЕПГУ» система в автоматическом режиме выдаст список задолженностей, либо сообщит об их отсутствии. При наличии долга пользователю будет предложено оплатить долги в режиме онлайн. Для получения данной услуги необходимо иметь стандартную и подтвержденную учетную запись на ЕПГУ.

Всю информацию о наличии или отсутствии задолженности на ЕПГУ, а также платежные реквизиты предоставляет Федеральная налоговая служба, что гарантирует корректное погашение налоговых долгов, уплаченных через портал.

Еще один из способов погашения долга - единый налоговый платеж. Это своеобразный электронный кошелек налогоплательщика, куда он вносит деньги для последующей уплаты налогов и задолженности по ним. Сделать взнос можно в любое время независимо от срока уплаты налогов. Зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно, прежде всего, направив денежные средства на погашение задолженности. Остаток сохранится в «электронном кошельке» до наступления следующего срока уплаты. Внести единый налоговый платеж можно через Личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин».

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 21 мая 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ, предусматривающий возможность получения физическими лицами инвестиционных и имущественных налоговых вычетов на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам (кредитам) в упрощенном порядке. Данные нововведения применяются к налоговым вычетам, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.

Налогоплательщики будут проинформированы о возможности получения вычета в упрощенном порядке специальным сообщением в своем личном кабинете на сайте ФНС России непосредственно по факту поступления от банков сведений, а также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.

Налоговый орган в срок до одного месяца с даты подписания налогоплательщиком предзаполненного заявления осуществляет его камеральную налоговую проверку. В случае положительного решения, возврат денежных средств осуществляется в течение 15 дней.

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (договор по приобретению имущества).

Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ.

Подробнее об упрощенном механизме получения налоговых вычетов можно ознакомиться на сайте ФНС России на промо-странице "Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ".

Зарегистрировались индивидуальным предпринимателем – обязаны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере

Обязанность по уплате страховых взносов в фиксированном размере возникает у индивидуальных предпринимателей (ИП) с момента государственной регистрации и прекращается после утраты статуса ИП и внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.

В случае неуплаты страховых взносов на задолженность будут начисляться пени и применен комплекс мер принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.

Обращаем внимание, что отсутствие финансово-хозяйственной деятельности и непредставление налоговой отчетности не являются основаниями для прекращения деятельности физического лица в качестве ИП по решению регистрирующего органа, за исключением случаев, предусмотренных статьей 22.4. Федерального закона №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и, соответственно, неначисления налоговыми органами страховых взносов в фиксированном размере.

В этом случае Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам прекратить деятельность в качестве ИП в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Регистрация прекращения деятельности в качестве ИП осуществляется вне зависимости от наличия задолженности по налогам и сборам у физического лица.

В текущем году фиксированный размер страховых взносов для ИП составляет 40 874 рубля, по сравнению с 2020 годом он не изменился. Из этой суммы 32 448 рублей – это взносы на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

Если сумма дохода в году превышает 300 000 рублей, предпринимателю необходимо заплатить страховые взносы в фиксированном размере 1% от суммы дохода, превышающей указанный предел за расчетный период.

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает принять участие в образовательной акции «Всероссийский налоговый диктант»: участвуем вместе!

С 17 по 30 мая в России стартует масштабная образовательная акция – «Всероссийский налоговый диктант».

Каждый участник получит возможность оценить и повысить уровень своих знаний в области налогов и налогообложения. Принять участие могут как дети, так и взрослые.

Диктант организован в формате онлайн-тестирования продолжительностью 60 минут. По итогам прохождения каждый участник получит электронный сертификат.

Для участия достаточно пройти регистрацию на сайте www.diktant.nalog.ru и получить пароль для входа, на указанный Вами e-mail.

Посетить страницу диктанта, зарегистрироваться и пройти тестирование можно двумя способами:

- зайти на сайт диктанта www.diktant.nalog.ru;

- через QR-код

Будем рады видеть в числе участников всех желающих!

5 мая 2021 года

С 1 мая осуществлен переход на самостоятельную работу нового счета УФК по Орловской области

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что в связи с вступившими в силу положениями Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей с 01.01.2021 года изменились реквизиты счета УФК по Орловской области, необходимые для осуществления перевода денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области с 01.05.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:

Наименование банка получателя платежа:

Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области

БИК: 015402901

Корсчет банка: 40102810545370000046

Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3)

ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001

Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400

Проверить кассовый чек на подлинность можно с помощью мобильного приложения ФНС России

Не хранить бумажные чеки на товары, имеющие длительную гарантию, проверить достоверность чека и добросовестность продавца поможет мобильное приложение ФНС России «Проверка чеков», которое можно скачать из раздела «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники» на сайте ФНС России.

Приложение позволяет в один клик отправить жалобу в налоговые органы, если с покупкой что-то не так (указана неверная сумма или не найден чек). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.

Сверив полученные данные с информацией автоматизированной системы учета выручки, приложение отобразит результата проверки. В случае обнаружения расхождений в проверяемом чеке с информацией в базе данных налоговой службы, или отсутствием информации о произведенном расчете, мобильное приложение позволяет направить сообщение в ФНС России о допущенном нарушении. Авторизированные пользователи приложения могут составить не только более подробное обращение, но и получить официальный ответ налогового органа о проведенной проверке, а также по желанию выступить свидетелем по вопросу нарушения законодательства о применении ККТ.

Кроме того, сообщение может быть направлено в случаях:

- невыдачи чека;

- выдачи чека с некорректными реквизитами;

- невыдачи электронного чека.

Мобильное приложение позволяет сканировать чеки, сохранять, проверять их достоверность, а также получать кэшбэк на свой счет в виде бонусных баллов (их можно будет использовать как скидку у партнеров), участвовать в акциях и розыгрышах (доступные партнеры будут отражаться в разделе «Акции» мобильного приложения).

Напомним, что организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику, включенную в реестр. Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ случаях влечет наложение штрафа (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Подробную информацию о порядке применения ККТ можно получить на промо-странице «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники».

Не допускайте ошибок при заполнении платежных документов!

Межрайонная инспекция ФНС России №3 по Орловской области сообщает, что все категории налогоплательщиков систематически допускают ошибки при перечислении денежных средств в счет уплаты налоговых платежей и страховых взносов в части указания реквизитов УФК по Орловской области: БИК банка получателя, корреспондирующий счет, расчетный счет. Данные платежи требуют уточнения.

Допущенные ошибки приводят к недоимке по налогам и сборам, что в свою очередь влечет за собой начисление пени, приостановление операций по счетам.

Во избежание некорректного заполнения платежных документов, а также их уплаты, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует плательщикам воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин», размещенным на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. Его обновленная версия поможет быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов, государственных пошлин.

При заполнении документов на уплату налогов самостоятельно, необходимо руководствоваться требованиями Приказа Минфина России от 12.11.2013 года № 107н «Правила указания информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (в ред. Приказа Минфина России от 14.09.2020 года №199н).

Так же следует учесть, что вступил в силу ряд изменений:

С 01.01.2021 изменились КБК за уплату государственной пошлины и административных штрафов.

Актуальные КБК размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Налогообложение в РФ» - «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» - «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов» - «Коды классификации доходов бюджета».

При оформлении расчетных документов необходимо указывать все поля для правильной и своевременной разноски денежных средств.

В соответствии с информацией Федерального казначейства с 01 января 2021 года осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.

В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, с 01.01.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:

Наименование банка получателя платежа: Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области

БИК: 015402901

Корсчет банка: 40102810545370000046

Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3

ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001

Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400

С учетом действия переходного периода УФК автоматически зачисляет денежные средства, однако переходный период закончился в апреле текущего года, все ошибочные платежи будут отнесены к разряду невыясненных поступлений.

В связи с вышеизложенным, инспекция рекомендует проверить правильность произведенных ранее перечислений, путем проведения сверки расчетов с бюджетом. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по ТКС, направив соответствующий запрос.

Коды запросов:

1 - справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пенями штрафам,

2 - выписка операций по расчетам с бюджетом,

4 - акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Убедительная просьба, не допускать перечисления платежей по неверным реквизитам!

Разъяснения налогового органа по реализации табачной продукции на территории Российской Федерации.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 22.12.2008г. №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории РФ табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.

Также в Российской Федерации запрещена реализация табачной продукции, маркированной иностранными специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции, в том числе специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции стран, входящих в таможенный союз ЕАЭС.

Организации (индивидуальные предприниматели) розничной торговли при реализации маркированной продукции конечным потребителям обязаны регистрировать выбытие маркированной продукции из оборота с помощью контрольно-кассовой техники (ККТ) для сигарет и папирос с 01.07.2019г., для других видов табачной продукции (сигары, сигары с обрезанными концами (черуты), сигариллы (сигары тонкие), биди, кретек, табак курительный, трубочный табак, табак для кальяна, табак жевательный, табак нюхательный) с 01.07.2020г., согласно Распоряжения Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации».

В обязательном порядке следует отражать в кассовом чеке дополнительный обязательный реквизит – «код товара» (для ФФД версии 1.05 и 1.1 тег 1162; для ФФД версии 1.2 тег 1163) при реализации сигарет, папирос, кальянных смесей и пр. (товары, подлежащие обязательной маркировке), так как его отсутствие влечет нарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ.

Так, согласно приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ в реквизите «код товара» (тег 1162) требуется на печатной форме кассового чека печатать значение «[М]» и в электронной форме передавать значение по продукции, включенной в перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 28.04.2018 № 792-р.

При применении ФФД версии 1.2 в составе предмета расчета в случае реализации товара, подлежащего маркировке, указываются следующие теги: код товара (1163), контрольный код КМ (2115), результат проверки сведений о товаре (2106).

«Код товара» передается только в электронной форме (коды маркировки, для которых предусмотрена печатная форма, не применяются);

«Контрольный код КМ» указывается только в печатной форме (принимает значение младших четырех цифр от десятичного значения контрольной суммы CRC-32);

«Результат проверки сведений о товаре» в печатной форме может принимать значение «М» («М+», «М-») для маркированного товара, но при этом указание в печатной форме необязательно.

Таким образом, покупатель с помощью печатной формы чека может определить наличие маркировки товара только при наличии «Контрольного кода КМ».

Непредставление декларации о доходах, подлежащих декларированию, не освобождает от уплаты налога

Не позднее 30 апреля 2021 года физические лица обязаны отчитаться о доходах, полученных в 2020 году. Если налогоплательщик до истечения срока уплаты налога на доходы физических лиц не представит декларацию в отношении доходов, полученных от продажи, либо в результате дарения недвижимого имущества, то камеральная налоговая проверка будет проводиться в соответствии со ст. 88 Налогового кодекса РФ на основе имеющихся у налоговых органов данных по такому налогоплательщику и о полученных им доходах.

При этом кроме начисления налога на доходы физических лиц налоговыми органами по результатам камеральной налоговой проверки будут применяться штрафные санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

Напомним, представить декларацию должны граждане, получившие доходы:

- от продажи недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения,

- в случае получения дорогих подарков не от близких родственников,

- в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы,

- от сдачи имущества в аренду,

- от зарубежных источников.

Декларацию по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.

Уплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.

Для того чтобы заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, не обязательно обращаться в налоговую инспекцию лично. Гораздо быстрее и удобнее сделать это дистанционно, через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Непредставление декларации о доходах, подлежащих декларированию, не освобождает от уплаты налога.

Налоги за несовершеннолетних детей платят родители

Налогоплательщиками имущественных налогов признаются физические лица любого возраста, обладающие правом собственности имущества. Налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством.

Несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через родителей, усыновителей или опекунов, как законных представителей несовершеннолетних детей. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ).

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).

Таким образом, за несовершеннолетних детей обязанность по уплате налогов исполняют родители, усыновители, опекуны или попечители, как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению.

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области для уплаты налогов за несовершеннолетнего рекомендует подключить ребенка к электронному сервису ФНС России «Личный кабинет для физических лиц». Для этого родителю, усыновителю, опекуну или попечителю необходимо обратиться в любой налоговый орган или в любое отделение МФЦ с паспортом, либо документом, подтверждающим полномочия законного представителя и со свидетельством о рождении ребёнка.

Бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо представить не позднее 31 марта в электронном виде!

Бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо представить не позднее 31 марта в электронном виде! Представление отчетности на бумажном носителе является основанием для отказа в ее приеме налоговым органом.

Данная норма применяется в отношении годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год.

Напомним, отчетность представляется в налоговый орган по месту нахождения организации в срок не позднее 3 месяцев после окончания отчетного года.

С бухгалтерской (финансовой) отчетностью экономических субъектов, а также аудиторскими заключениями о ней можно ознакомиться в государственном информационном ресурсе, размещенном в открытом доступе на сайте ФНС России.

Приближается срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций

Декларацию по налогу на имущество организациям необходимо представить не позднее 30 марта. Она должна быть заполнена по новой форме, которая утверждена приказом ФНС России от 09.12.2020 №КЧ-7-21/889. Приказ вступил в силу 14 марта.

В новую форму декларации включен раздел 4 «Сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств». Его должны заполнять организации, учитывающие на балансе в качестве основных средств объекты движимого имущества. Налогом оно по-прежнему не облагается, информация о движимых объектах собственности справочная и указывается отдельно по каждому субъекту РФ. Если организация представляет декларации в несколько налоговых органов, то раздел со сведениями о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества может включаться в любую из них.

Также обновленная форма декларации учитывает расширенный Федеральным законом от 15.10.2020 №320-ФЗ перечень налогоплательщиков, которые освобождены от уплаты авансовых платежей по налогу на имущество за 2 квартал 2020 года. При заполнении декларации рекомендуем налогоплательщикам использовать размещенные на сайте ФНС России контрольные соотношения показателей формы налоговой декларации (письмо ФНС России от 30.09.2020 № БС-4-21/15947@).

Приближаются сроки представления отчетности по УСН

Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2020 год представляют все налогоплательщики, которые применяют данный режим налогообложения. При этом не имеет значения, получали они доход или нет.

Для организаций и предпринимателей сроки представления декларации отличаются. Так, ИП сдают декларацию до 30 апреля, а компании на месяц раньше – не позднее 31 марта.

Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ утверждены форма (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Новая форма применяется, начиная с представления отчетности за налоговый период 2021 года.

За налоговый период 2020 года декларация подается по форме и формату, утвержденным приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. После 21 марта налоговые инспекции будут принимать декларации, как по старой форме, так и по новой.

Самый удобный и современный способ направления декларации по УСН – предоставление по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

За нарушение срока представления отчетности предусмотрен штраф – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от неуплаченного налога.

Расширились возможности Личного кабинета для физических лиц

С 16 марта 2021 года налогоплательщики - физические лица имеют возможность представлять уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в электронном виде с помощью «Личного кабинета для физических лиц». Об этом Федеральная налоговая служба сообщает в своем письме от 22.03.2021 № ШЮ-4-13/3655@.

Новый сервис предусматривает упрощенную форму уведомления с предзаполнением отдельных показателей, необходимыми подсказками и контрольными соотношениями. Также в Личном кабинете будут отражаться сведения о ранее заявленных КИК, в связи с чем отсутствует необходимость повторно заполнять основную информацию о таких компаниях.

Кроме того, при направлении уведомления о КИК через Личный кабинет физические лица могут также приложить необходимые подтверждающие документы в электронном виде.

Таким образом, новый сервис существенно упрощает исполнение обязанностей контролирующих лиц по ежегодному представлению уведомлений о КИК, а наличие контрольных соотношений, предзаполнения и подсказок исключает возможное ошибочное заполнение.

Избежать ошибок при заполнении платежных документов поможет сервис "Уплата налогов и пошлин"

С 1 февраля 2021 года Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области 1061 платеж на сумму 5 672 тыс. руб. отнесен к разряду невыясненных платежей. Данные платежи требуют уточнения. Это обусловлено ошибками, которые допускают налогоплательщики при заполнении платежных документов на уплату налогов.

Допущенные ошибки приводят к недоимке по налогам и сборам, что в свою очередь влечет за собой начисление пени, приостановление операций по счетам.

Во избежание некорректного заполнения платежных документов, а также их уплаты, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует плательщикам воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин», размещенным на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. Его обновленная версия поможет быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов, государственных пошлин.

При заполнении документов на уплату налогов самостоятельно, необходимо руководствоваться требованиями Приказа Минфина России от 12.11.2013 года № 107н «Правила указания информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (в ред. Приказа Минфина России от 14.09.2020 года №199н).

Так же следует учесть, что вступил в силу ряд изменений:

С 01.01.2021 изменились КБК за уплату государственной пошлины и административных штрафов.

Актуальные КБК размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Налогообложение в РФ» - «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» - «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов» - «Коды классификации доходов бюджета».

В соответствии с информацией Федерального казначейства с 01 января 2021 года осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.

В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, с 01.01.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:

Наименование банка получателя платежа:

Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области

БИК: 015402901

Корсчет банка: 40102810545370000046

Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3)

ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001

Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400

Отраслевой проект "Общественное питание"