Новости
Поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили около 7,8 млрд рублей, что на 34,6% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
В территориальный бюджет Орловской области мобилизовано порядка 21,8 млрд рублей, с превышением на 2,4 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.
Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-июль 2023 года на территории Орловской области собрано более 13,9 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 15,3 процента.7 сентября 2023 года
У орловцев - физических лиц с 1 июля этого года появился новый способ получения налоговых уведомлений. Теперь документы для уплаты имущественных налогов и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам в электронной форме, можно получить на едином портале государственных услуг (ЕПГУ).
Подписка на налоговые уведомления через госуслуги пригодится гражданам, у которых нет доступа к личному кабинету на сайте ФНС России и которым неудобно получать бумажные уведомления заказным письмом по почте.
Чтобы налоговые уведомления приходили в личный кабинет госуслуг, следует направить согласие на их получение в электронной форме. Для этого убедитесь, что у вас подтвержденная учётная запись и перейдите к подключению налоговых уведомлений. Быстро найти эту услугу на сайте ЕПГУ поможет поисковая строка "Робот Макс", просто введите словосочетание «налоговое уведомление» и он предложит возможные варианты действия. Проверьте, верно ли указаны ваши данные и дайте согласие на получение уведомлений, затем нажмите «Отправить в «Госключ».
Затем перейдите в приложение «Госключ» и подпишите согласие усиленной неквалифицированной подписью подписанное согласие автоматически «уйдёт» в ФНС России. Налоговые уведомления будут подключены к личному кабинету на госуслугах в течение 1 рабочего дня после отправки согласия и появятся не позднее, чем за 30 рабочих дней до даты оплаты.
Такой услугой уже воспользовались более 5 тысяч орловчан.
31 августа 2023 года
Выбирая электронную регистрацию, предприниматели экономят время и денежные средства. Эта форма представления документов является самым безопасным и удобным способом. Она исключает личное присутствие заявителя и освобождает его от уплаты государственной пошлины.
Направить документы в электронном виде можно с помощью интернет-сервиса "Государственная онлайн-регистрация бизнеса". Сервис формирует бланк заявления, проверяет корректность информации от пользователя, при необходимости предлагает исправить ошибки, выбрать необходимый ОКВЭД, определить наиболее подходящий налоговый режим и заполнить заявление о переходе на него, при регистрации Общества с ограниченной ответственностью подобрать типовой устав.
При направлении документов через сервис обязательным условием является наличие усиленной квалифицированной электронной подписи, получить которую можно бесплатно в любом налоговом органе.
Кроме того, отправить документы в электронной форме можно через портал государственных услуг, а также через личные кабинеты ЮЛ или ИП.
Для максимального удобства регистрации физических лиц в качестве индивидуального предпринимателя ФНС России разработало мобильное приложение «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» для платформ iOs и Android.
Вместе с тем, направить документы в регистрирующий орган с использованием всех преимуществ онлайн-регистрации можно через нотариуса или многофункциональные центры. О результатах рассмотрения заявителю сообщат по адресу электронной почты, указанному в заявлении.
31 августа 2023 года
Вместе с этим, почти 172 тысячи предпринимателей и юридических лиц перевыпустили КЭП дистанционно, с помощью личных кабинетов налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя. Следует напомнить, что перевыпустить электронную подпись могут только те, кто уже ранее лично получал ее в удостоверяющем центре налоговой службы.
На сегодняшний день налоговыми органами региона отмечается высокая активность бизнеса по использованию сервисов ФНС России. Дистанционный перевыпуск электронных подписей особенно актуален для предприятий, находящихся в удалении от точек выдачи.
Для перевыпуска КЭП необходимо войти в личный кабинет юрлица или ИП по сертификату ранее полученному в удостоверяющем центре ФНС России или у доверенных лиц ФНС России. Также необходимо располагать техническими средствами с выходом в сеть интернет и установленным программным обеспечением СКЗИ "КриптоПро CSP" версии 5.0 R2 (сборка 12000 или выше).
Стоит отметить, что в процессе перевыпуска, КЭП можно записать только на тот носитель, на который подпись была получена изначально.
Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:
- http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc для ЛК ЮЛ,
- https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc для ЛК ИП.
22 августа 2023 года
Почти 100 представителей местных органов власти, входящих в состав районов Орловской области, узнали об основах формирования единого налогового счета и о способах прогнозирования доходной части местных бюджетов исходя из представляемой налоговыми органами отчетности.
В рамках оказания информационной поддержки, УФНС России по Орловской области регулярно направляет финансовым органам муниципальных образований различные сведения, в том числе о принадлежности сумм Единого налогового платежа в разрезе налогоплательщиков – юридических лиц.
Одним из способов получения такой информации является система межведомственного электронного взаимодействия. СМЭВ - это федеральная государственная информационная система, предназначенная для организации информационного взаимодействия между пользователями, которая позволяет органам власти реализовать принцип "одного окна".
Также присутствующим рассказали о новом сервисе «Платформа поставки данных ФНС России».
«Платформа поставки данных» - это аналитическая система по обмену данными между ФНС России и органами власти, а также с другими организациями и гражданами. Данные в сервисе - это обезличенная информация, полученная и обработанная налоговой службой. Например, информация о количестве контрольно-кассовой техники, сумме среднего чека, данные по налоговым декларациям и сведения о задолженностях Пользователь сервиса может подключить себе любой набор данных, которые он хочет получать.
Предоставляемая информация позволит госорганам оценивать экономическое развитие регионов, а организациям предоставить данные для аналитики.
Кроме того, на совещании обсуждались причины возникновения переплат по земельному налогу, проводимые региональным налоговым органом мероприятия по начислению земельного налога, исходя из доли владения. Также специалисты УФНС России по Орловской области сообщили о том, что с 01.07.2023 у физических лиц, появилась возможность получения налоговых уведомлений в электронной форме для уплаты имущественных налогов и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). Такой услугой в Орловской области уже воспользовались около 3,5 тысяч жителей региона.
В заключение встречи сотрудниками УФНС России по Орловской области были даны разъяснения на интересующие участников мероприятия вопросы, а также вручен информационный материал.


22 августа 2023 года
Для того чтобы подписаться на рассылку от налогового органа налогоплательщику нужно дать свое согласие, заполнив документ установленного образца. Сделать это можно лично обратившись в налоговый орган, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Подать согласие можно в независимости от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату.
Один раз в квартал налоговая служба напомнит о задолженности (при ее наличии), направив СМС на телефонный номер или сообщение на адрес электронной почты.
Информирование о задолженности в форме СМС-сообщения осуществляется с короткого номера "Nalog.ru" с текстом: «Налоговая задолженность с указанием суммы руб.». Кроме того, в СМС-сообщении указывается ссылка для перехода на страницу https://www.nalog.ru/zd, где можно получить более подробную информацию.
Оплатить задолженность можно любым удобным способом: с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин», через отделения банков и их терминалы.
22 августа 2023 года
Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".
Для поиска информации пользователю необходимо выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование. В результате поиска будет доступен нормативный документ, устанавливающий действие конкретного налога на выбранной территории.
Интернет-сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» позволяет налогоплательщику экономить время и самостоятельно уточнять необходимую информацию, не обращаясь в налоговый орган.
Заявление на льготу можно предоставить в любой налоговый орган через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по ТКС или по почте.
Поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили около 6,6 млрд рублей, что на 34,2% выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
В бюджет территории мобилизовано порядка 17,5 млрд рублей с превышением на 1,4 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.
Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-июнь 2023 года на территории Орловской области собрано около 11,1 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объем платежей увеличился на 7,5%.
15 августа 2023 года
Специалистами управления на постоянной основе осуществляется проверка соблюдения законодательства о применении ККТ в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Наиболее типичными ошибками налогоплательщиков региона при осуществлении расчетов являются:
- неприменение ККТ при безналичном расчете за товар, услугу;
- невыдача чека покупателю;
- несоответствие в выданном чеке адреса осуществления расчетов адресу регистрации ККТ;
- отсутствие в чеке данных (фамилии) лица, осуществившего расчет;
- указание в чеке неверных реквизитов при оплате товара банковской картой: в поле «форма расчета» указано «наличными» вместо «безналичными».
Специалисты управления обращают внимание, что в настоящее время действуют новые положения о контроле (надзоре) за соблюдением законодательства о применении ККТ. Организация и осуществление контроля (надзора) регулируются Федеральным законом от 31.07.2020 N248-ФЗ.
Кроме того, в рамках проведения отраслевого проекта «Рынки» наибольшее внимание уделяется хозяйствующим субъектам на ярмарках области и отведенных на их территориях торговых местах, а также поступившим в налоговый орган обращениям граждан в отношении недобросовестных продавцов.
9 августа 2023 года
По состоянию на 01.06.2023 от налогоплательщиков Орловской области поступило 129 заявлений о представлении рассрочки по страховым взносам на сумму порядка 1,5 млрд рублей. Из них положительное решение вынесено по 107 заявлениям.
Перенос сроков уплаты по страховым взносам является одной из мер поддержки бизнеса, которая распространяется на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, относящихся к пострадавшим отраслям. Полный перечень видов деятельности, предусматривающих представление отсрочки, можно найти в Постановлении Правительства от 29.04.2022 №776.
Указанным Постановлением организациям и индивидуальным предпринимателям продлены на 12 месяцев сроки уплаты страховых взносов, исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц за апрель – июнь и июль-август 2022 года. В 2023 году пострадавшим представителям бизнеса представлено право на получение рассрочки по уплате сумм страховых взносов еще на 12 месяцев.
Меры поддержки предусмотрены и на региональном уровне.
УФНС России по Орловской области активно взаимодействует с областным Советом народных депутатов при рассмотрении проектов законов Орловской области и внесении изменений в них, если они связаны с налогообложением. Всего за 2022 год были внесены изменения в девять Законов Орловской области и коснулись они таких источников, как: патентная система налогообложения, упрощенная система налогообложения, налог на прибыль, игорный бизнес, транспортный налог и налог на имущество организаций. Изменения в основном связаны с предоставлением льгот налогоплательщикам, в том числе, что немаловажно и новой категории граждан, которые призваны на военную службу по мобилизации или проходящие военную службу по контракту. Все вносимые изменения в Законы помогают налогоплательщикам в условиях складывающейся социально-экономической ситуации сократить налоговую нагрузку и сохранить рабочие места.
Кроме того, налоговая служба с первых дней специальной военной операции принимает активное участие в разработке мер по поддержанию наиболее уязвимых категорий бизнеса и граждан. Ряд преференций предусмотрен для мобилизованных граждан. Все сроки по уплате налогов и представлению отчетности для мобилизованных граждан и их бизнеса переносятся автоматически без представления заявлений. После возвращения к гражданской деятельности предусмотрена рассрочка по уплате налогов и сборов. Службой установлен мораторий на проведение камеральных, валютных и выездных проверок, проверку ККТ, блокировку расчетных счетов и другие меры.
Для удобства налогоплательщиков на сайте ФНС России создан раздел "Налогообложение в период частичной мобилизации", в котором можно ознакомиться с полным перечнем мер поддержки.
9 августа 2023 года
Напомним, что налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, получено лично в налоговом органе или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
Обращаем внимание, что с 01.07.2023 у физических лиц, появилась возможность получения налоговых уведомлений в электронной форме для уплаты имущественных налогов и НДФЛ, а также требований об уплате задолженности по налогам через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).
Для этого следует направить уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ.
На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления и требования об уплате задолженности. Также пользователь ЕПГУ сможет уплатить начисления из указанных документов онлайн, при этом налоговые уведомления и требования об уплате задолженности не будут дублироваться заказными письмами по почте.
Воспользоваться правом на получение налоговых документов через ЕПГУ можно в любой момент вне зависимости от наличия доступа к личному кабинету налогоплательщика. Такой возможностью воспользовались уже более 400 орловчан. Для прекращения получения документов от налоговых органов через данный личный кабинет гражданин вправе направить через ЕПГУ соответствующее уведомление.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
1 августа 2023 года
В первом полугодии 2023 года в УФНС России по Орловской области поступило более 9,3 тысяч обращений от налогоплательщиков, что на 16% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года, когда было зарегистрировано около 8 тысяч обращений.
При этом свыше 95% обращений, поступивших в налоговый орган, направлено в электронном виде через интернет-сервисы налоговой службы: "Обратиться в ФНС России", «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» и «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица».
Плательщиков, обратившихся в региональное управление налоговой службы, в основном интересовали вопросы по получению имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц, по налогообложению имущества физических лиц, по налогообложению малого бизнеса и урегулированию задолженности. Основной тематикой обращений индивидуальных предпринимателей и юридических лиц было налогообложение специальных налоговых режимов.
Управлением направлены исчерпывающие ответы по всем обращениям в соответствии со сроками, установленными законодательством.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
1 августа 2023 года
Более семи тысяч квалифицированных электронных подписей выдано региональным управлением налоговой службы
По статистике регионального управления налоговой службы за первое полугодие 2023 года Удостоверяющим центром ФНС России в Орловской области выдано 7,1 тысяч квалифицированных электронных подписей. Из этого количества свыше 2,6 тысяч КЭП сформировано для юридических лиц и более 4,5 тысяч КЭП получили индивидуальные предприниматели.
Напоминаем, что получить электронную подпись в налоговом органе можно в одном из трёх пунктов выдачи КЭП, расположенных по следующим адресам:
• г. Орёл, Московское ш., д.119;
• г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;
• г. Мценск, ул. Красноармейская, д.24.
Обращаем внимание, что услуга по выпуску КЭП предоставляется экстерриториально, и, в случае необходимости, получить её можно в любом пункте выдачи, независимо от места постановки на налоговый учёт.
При необходимости продления действия электронной подписи, ранее выданной налоговым органом, можно воспользоваться дистанционным перевыпуском через интернет-сервисы ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Так, пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, ранее полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность авторизоваться с помощью него в личном кабинете и перевыпустить КЭП без личного посещения налогового органа.
Дистанционным перевыпуском КЭП активно пользуются налогоплательщики по всей России. Всего за период с 01.01.2023 по 30.06.2023 перевыпущено порядка 129 тысяч сертификатов КЭП. Из них электронную подпись обновили 67,2 тысяч организаций и 61,7 тысяч бизнесменов.
Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
25 июля 2023 года
УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей
УФНС России по Орловской области напоминает о сроках уплаты авансовых платежей по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и по единому сельскохозяйственному налогу за 2 и 3 кварталы 2023 года.
В соответствии с п. 7 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ установлены общие сроки уплаты авансовых платежей по УСН - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Таким образом, срок уплаты авансовых платежей по УСН за II квартал 2023 - 28 июля текущего года, за III квартал 2023 - 30 октября текущего года.
В соответствии с п. 2 ст. 346.9 НК РФ налогоплательщики по итогам отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по единому сельскохозяйственному налогу, исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия.
Таким образом, срок уплаты авансового платежа по ЕСХН за полугодие - не позднее 28 июля текущего года.
Если последний день уплаты - нерабочий, выходной или нерабочий праздничный день, то срок уплаты налога переносится на первый рабочий день в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ.
Обращаем внимание, что несвоевременное исполнение налоговых обязательств может привести к начислению пени.
Оплатить налоги онлайн помогут такие электронные сервисы ФНС России, как "Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя" или «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», а также сервис «Уплата налогов и пошлин».
Сервис «Уплата налогов и пошлин» содержит разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и позволяет формировать платёжные документы и оплачивать налоги, сборы, пошлины в режиме онлайн через банки-партнёры ФНС России за себя или третье лицо.
Кроме того, сервис имеет подраздел «Жизненные ситуации», с помощью которого можно произвести уплату фиксированных страховых взносов с уменьшением УСН и суммы патента за 2023 год на сумму фиксированных страховых взносов, а также уплату авансов вместо подачи уведомления.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
25 июля 2023 года
Жителям Орловской области рассказали, как не платить госпошлину при регистрации бизнеса
18 июля 2023 года
Почти 13 тысяч услуг ФНС России орловчане получили в МФЦ
УФНС России по Орловской области напоминает, что получить услуги налоговой службы можно в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).
На территории региона функционируют 27 отделений и 67 территориально-обособленных структурных отделений МФЦ. Жители Орловской области могут в МФЦ получить 25 государственных услуг ФНС России.
В целом по области в подразделениях МФЦ за первое полугодие 2023 года оказано почти 13 тысяч государственных услуг ФНС России.
Наиболее востребованными оказались следующие услуги:
• прием заявления физического лица о постановке на учет и выдача ИНН – более трёх тысяч услуги;
• направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе – более шести тысяч услуг;
• бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов) – более 1,6 тысячи услуг;
• государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств – более 700 услуг.
Напоминаем, что эти и другие услуги можно получить независимо от места регистрации.
Полный перечень государственных услуг ФНС России, предоставляемых через МФЦ и адреса местонахождения, можно посмотреть на сайте ФНС России и Портале МФЦ Орловской области.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
18 июля 2023 года
Исключить риски применения мер взыскания задолженности самозанятым поможет функция "автоплатежа"
12 июля 2023 года
В Орловской области 205 организаций применяют типовой устав
По данным регионального управления налоговой службы в Орловской области типовой устав применяют 205 юридических лиц. Наибольшей популярностью среди орловских предпринимателей пользуется вариант устава под номером 20.
Выбрать один из 36 вариантов типового устава могут как вновь создаваемые, так и уже действующие общества с ограниченной ответственностью.
Для того чтобы определиться, какой из 36 вариантов подходит обществу, на сайте ФНС России создан сервис "Выбор типового устава". Сервис предлагает ответить на 7 вопросов и автоматически подберет устав.
Применение ООО типового устава имеет ряд преимуществ: экономит время на его составление и утверждение, при изменении наименования, места нахождения и размера уставного капитала общества изменения в устав не вносятся, так как эти сведения отражаются только в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Типовой устав в регистрирующий орган не представляется.
Для внесения в ЕГРЮЛ сведений о применении типового устава действующим обществам необходимо подать в регистрирующий орган по месту своего нахождения заявление по форме № Р13014 и решение о переходе на типовой устав. Причем госпошлина при переходе действующей компании на типовой устав не уплачивается.
Узнать, что контрагент ООО использует типовой устав можно из выписки ЕГРЮЛ. Сами типовые уставы в общедоступном режиме представлены на официальном сайте ФНС России, поэтому все заинтересованные лица не должны требовать от общества предъявления заверенной копии такого устава.
Кроме того, если сформированный через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» пакет документов при регистрации ООО с типовым уставом подписан с использованием мобильного приложения «Госключ», то результат регистрации можно получить в течение суток.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
12 июля 2023 года
Режим налога на профессиональный доход применяют порядка 25 тысяч человек в регионе
В Орловской области по состоянию на 01.06.2023 в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход зарегистрировано порядка 25 тысяч человек. В топ-10 наиболее популярных видов деятельности вошли: услуги по оказанию косметических и парикмахерских услуг, строительные и ремонтные услуги, услуги по перевозке грузов и пассажиров. За период действия специального налогового режима НПД на территории Орловской области сформировано более 5 млн чеков на общую сумму свыше 5 млрд рублей. Средний чек составил 924 рубля.
В регионе данный специальный налоговый режим введен с 01.07.2020 законом Орловской области от 30.04.2020 № 2482-ОЗ "О введении в действие на территории Орловской области специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно без визита в налоговый орган, с помощью мобильного приложения «Мой налог" или через уполномоченные банки.
Специальный режим НПД могут применять физические лица с годовым доходом менее 2,4 млн рублей. При оказании услуг гражданам ставка налога составляет 4 %, юридическим лицам – 6 %. Сразу после регистрации самозанятый получает бонус в размере 10 тыс. рублей, который уменьшает ставку налога до 3 и 4 % соответственно.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
6 июля 2023 года
Порядка 1,6 млн чеков выдано в
Орловской области с начала года
По состоянию на 01.06.2023 на территории Орловской области в рамках реализации отраслевого проекта ФНС России по исключению недобросовестного поведения на рынках и ярмарках количество выданных чеков составило порядка 1,6 млн экземпляров. При этом общая сумма денежных средств по чекам составила 940,7 млн рублей.
Наибольшая покупательская способность прослеживается в г. Орле, Ливенском и Мценском районах. Всего на территории региона функционирует 50 ярмарок и организованных мест торговли.
УФНС России по Орловской области напоминает, что кассовый чек – гарантия прав потребителя.
ФНС России разработано специальное приложение "Проверка чека", с помощью которого покупатели могут проверять чеки на корректность, хранить чеки и взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде в случае, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.
Кроме того, приложение позволяет вести собственный электронный семейный бюджет, отслеживая расходы на покупки и сохранять отсканированные чеки.
Чеки попадают в сервис только с разрешения покупателя. Для этого необходимо сообщить кассиру о своем желании получить электронный чек при покупке, дать свое согласие на получение электронного чека в программе лояльности торговой сети или посредством QR-кода на чеке в мобильном приложении «Проверка чека».
Для получения электронных чеков при онлайн-покупках необходимо сообщить продавцу свой номер мобильного телефона или адрес электронной почты, с помощью которых также можно получить доступ к приложению ФНС России.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
6 июля 2023 года
Своевременно узнать о налоговой задолженности поможет услуга СМС-информирование
По данным УФНС России по Орловской области на 01.06.2023 более 26 тысяч налогоплательщиков региона представили согласие об СМС - информировании о наличии задолженности. Только за текущий год количество представленных согласий составило более семи тысяч.
Популярность услуги обусловлена рядом преимуществ. Услуга СМС - информирование предоставляется бесплатно. Подписку к услуге можно оформить дистанционно: через личный кабинет или направить по ТКС, а также по почте на бумажном носителе, лично или через представителя по доверенности. При этом пользователь может выбрать удобный для него способ информирования: посредством СМС-сообщений и (или) электронной почты. Информация о задолженности предоставляется не чаще одного раза в квартал.
Такое информирование даёт возможность налогоплательщику контролировать актуальное состояние расчетов, а также позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.
Заявить право можно в независимости от наличия у налогоплательщика задолженности на текущую дату. В случае отсутствия налоговой задолженности информирование не проводится.Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
29 июня 2023 года
96% представителей бизнеса применяют специальные налоговые режимы
По состоянию на 01.05.2023 на территории Орловской области осуществляют деятельность 11,5 тысяч налогоплательщиков – юридических лиц, более 18 тысяч индивидуальных предпринимателей. Из них специальные налоговые режимы применяют 28,3 тысячи налогоплательщиков, или 96% представителей бизнеса (без учета налогоплательщиков налога на профессиональный доход). Наибольшей популярность пользуется упрощенная система налогообложения, ее использует почти 14,5 тысяч индивидуальных предпринимателей и 5,7 тысяч юридических лиц. При этом патентную систему налогообложения применяют более 7 тысяч индивидуальных предпринимателей, а ЕСХН 853 налогоплательщика.
Специальные режимы налогообложения охватывают все категории бизнес-сообщества: начиная с тех, кто только делает первые шаги в предпринимательстве и заканчивая организациями с многолетним опытом и стабильным доходом.
Стоит отметить, что для граждан, которые только задумываются о создании своего дела, предусмотрен специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход. Применять его могут граждане Российской Федерации, Украины, ЛНР и ДНР, а также граждане государств - членов Евразийского экономического союза.
Физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности налог по льготной ставке — 4% (при расчетах с физическими лицами) или 6% (при расчетах с юридическими лицами и ИП). Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получения штрафа за незаконную предпринимательскую деятельность.
Удобство нового спецрежима налогоплательщики уже оценили. В Орловской области он был введен с 1 июля 2020 года. По состоянию на 01.01.2022 количество физических лиц, состоящих на учете в налоговых органах Орловской области в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, составило более 16,5 тысяч человек. При этом на 01.05.2023 количество самозанятых выросло до 30,5 тысяч человек. Рост за год составил почти 10 тысяч, или 32%.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
29 июня 2023 года
Увеличению количества субъектов бизнеса способствует, прежде всего, удобство электронного способа взаимодействия заявителя с регистрирующим органом.
Зарегистрировать ИП или ЮЛ, внести изменения в ЕГРИП или ЕГРЮЛ, реорганизовать организацию или прекратить деятельность дистанционно возможно с помощью интернет-сервиса ФНС России "Государственная онлайн-регистрация бизнеса".
В сервисе реализован удобный механизм формирования пакета документов с быстрым поиском нужных видов деятельности, а также возможностью подачи заявления о переходе на специальный налоговый режим.
Данный сервис также актуален в период проведения частичной мобилизации, поскольку позволяет закрыть ИП в электронном виде без использования электронной подписи.
Ресурс позволяет подготовить заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Одновременно с заявлением необходимо направить скан-образ или фотографию страниц паспорта гражданина Российской Федерации или военного билета, на которых содержатся сведения о выдаче документа, его серия и номер, фотография и фамилия, имя, отчество лица, которому принадлежит документ, и собственное фото (селфи) заявителя с этим документом, открытым на тех же страницах. Результат направляется заявителю на адрес электронной почты, указанной в заявлении, в течение пяти рабочих дней.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
22 июня 2023 года
В 2023 году продолжается работа, направленная на поддержку субъектов МСП как на федеральном, так и на региональном уровнях.
Основываясь на запросах представителей бизнеса, Правительством страны был принят пакет антикризисных мер:
- приостановлены выездные (в том числе повторные) налоговые проверки IT-компаний до 3 марта 2025 года;
- утверждены изменения в расчет пеней. В период с 09.03.2022 по 31.12.2023 ставка пени с 31 дня просрочки исполнения обязанности по уплате налога действует в размере 1/300 (вместо 1/150) ставки рефинансирования;
- обнулена ставка налога на прибыль для IT-компаний;
- не облагается НДФЛ материальная выгода, проценты по вкладам и материальная помощь (подарки) отдельным категориям граждан, полученные в 2021-2023 годах;
- возмещение НДС из бюджета теперь возможно в заявительном порядке (то есть авансом), без представления банковской гарантии или поручительства;
- для имущества и земельных участков, у которых в 2022 году увеличится кадастровая стоимость вследствие экономической ситуации, при расчете налога за 2023 год будет учитываться кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2022 и другие.
Кроме того, субъекты МСП в 2023 году сохраняют право на применение единого пониженного тарифа страховых взносов в размере 15% в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода.
В Орловской области также принято ряд мер поддержки: рассрочка по уплате авансового платежа по налогу на имущество организаций, введены пониженные ставки налога по УСН и налога на прибыль, расширен перечень организаций, освобождаемых от уплаты налога на имущество.
В регионе до 31 декабря 2024 года продлено действие законов "Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения" и «О введении в действие на территории Орловской области патентной системы налогообложения».
В целях применения нулевой налоговой ставки по УСН установлены ограничения предельного размера доходов от реализации, единые для двух налоговых периодов, увеличен при этом предельный размер доходов с учетом прогнозируемого на 2023 год коэффициента-дефлятора – 1,25 с 24 млн рублей до 30 млн рублей.
По итогам 2022 года пониженными ставками воспользовались 134 налогоплательщика УСН. 135 индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, воспользовались правом применения двухлетних «налоговых каникул».
С информацией о мерах поддержки субъектов МСП можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе «Меры поддержки - 2022».
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
22 июня 2023 года
Поступления в федеральный бюджет возросли по сравнению с соответствующим периодом 2022 года на 13% (+0,7 млрд рублей), в территориальный бюджет на 9,9%, или в абсолютном выражении плюс 1,3 млрд рублей.
Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-май 2023 года на территории Орловской области собрано более 8,9 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхования или 4,3% (+367,8 млн руб.) к уровню 5 месяцев 2022 года.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
7 июня 2023 года
В
Орловской области зарегистрировалось более 30 тысяч самозанятых
По состоянию на 01 мая 2023 года число зарегистрировавшихся самозанятых в Орловской области достигло 30,5 тыс. человек, что на 32% больше, чем в аналогичном периоде 2022 года.
Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.
Налог на профессиональный доход заменяет ряд платежей. Так, физические лица и индивидуальные предпринимателя не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Кроме того, индивидуальные предприниматели не уплачивают налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России, а также фиксированные страховые взносы.
Стоит отметить, что на других специальных налоговых режимах бизнесменам нужно платить страховые взносы даже при отсутствии дохода. У самозанятых же при отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Ещё одним преимуществом специального налогового режима является то, что применение налогового вычета, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
Чтобы стать самозанятым, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.
Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать налоговый орган не нужно. Доступны несколько способов регистрации:
1. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
2. с использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
3. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в уполномоченные банки, а при отсутствии смартфона - работать через веб-версию приложения «Мой налог».
Более подробную информацию о специальном налоговом режиме можно узнать на промостранице сайта ФНС России.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
7 июня 2023 года
В
Орловской области зарегистрировано порядка 900 единиц контрольно-кассовой
техники
По данным Управления ФНС России по Орловской области на 01.06.2023 на ярмарках и организованных местах торговли области осуществляют предпринимательскую деятельность более 1,3 тысячи налогоплательщиков, зарегистрировавших порядка 900 единиц контрольно-кассовой техники.
В рамках реализации отраслевого проекта "Рынки" специалисты управления на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения и усилению кассовой дисциплины на 50 ярмарках и организованных местах торговли Орловской области, а также осуществляют мониторинг выручки, зафиксированной с применением контрольно-кассовой техники налогоплательщиками, торгующими на ярмарках области.
Так, с покупателями и продавцами проводится разъяснительная работа, в том числе на предмет выдачи кассовых чеков при расчетах. Корректность чека можно проверить через мобильное приложение «Проверка чека» или через функционал проверки чека в разделе «Контрольно-кассовая техника» на сайте ФНС России.
Результатом контрольной деятельности налоговых органов в рамках проекта «Рынки» является увеличение выручки, сокращение теневого оборота розничных рынков (ярмарок) за счет повсеместного применения ККТ в установленных законом случаях, а также обеспечение интересов и защиты прав покупателей и создание равных, конкурентных условий ведения бизнеса.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
1 июня 2023 года
Производители сладких напитков смогут
применять специальные налоговые режимы
С 1 июля 2023 года сахаросодержащие напитки признаются подакцизными товарами.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, производящих сахаросодержащие напитки и включенных в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, нововведение будет действовать с 1 октября 2023 года, для бизнесменов не входящих в эту категорию – с 1 июля 2023 года.
Сахаросодержащими напитками признаются упакованные в потребительскую упаковку, изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонентов входят сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза), и (или) сироп с сахаром, и (или) мед и количество углеводов в пищевой ценности которых составляет более 5 граммов на 100 мл напитка. При этом объемная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 процента включительно.
Также стоит отметить, что налогообложение сахаросодержащих напитков с 1 июля 2023 года будет осуществляться по налоговой ставке - 7 рублей за 1 литр. Для налогоплательщиков, производящих подакцизные товары - сахаросодержащие напитки внесены изменения, отменяющие ограничения на право применения специальных налоговых режимов (упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога, патентной системы налогообложения).
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
1 июня 2023 года
В процедурах банкротства погашена налоговая задолженность организаций и граждан на 80 млн рублей
Федеральная налоговая служба является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим представление в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам.
По статистике Управления ФНС России по Орловской области на 01.04.2023 в процедурах банкротства находится порядка 1,5 тысяч должников с общей задолженностью по платежам, администрируемым ФНС России, на сумму более одного миллиарда рублей.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года общая задолженность по налоговым платежам в процедурах банкротства снижена на три миллиона рублей, а задолженность по текущим платежам снижена на 32 млн рублей.
За 1 квартал 2023 год погашена задолженность организаций и граждан, в отношении которых введены процедуры банкротства, на общую сумму 80 млн руб. Это выше аналогичного периода прошлого года на 25 млн рублей, или на 45%.
В том числе: текущая задолженность погашена на сумму 51,5 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 20,9 млн рублей, или на 68%), в ходе согласительных процедур погашено 24,2 млн рублей (превышение аналогичного периода прошлого года на 12,7 млн рублей, или на 110%).
Одной из предусмотренных законом процедур банкротства в отношении должника - юридического лица является мировое соглашение. Это процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.
Основная задача мирового соглашения – восстановление платежеспособности компании-банкрота и удовлетворение требований кредиторов.
Основные условия заключения мирового соглашения с уполномоченным органом предусматривают:
- полное погашение требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты утверждения мирового соглашения арбитражным судом;
- предоставление третьим лицом обеспечения исполнения должником условий мирового соглашения по погашению требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам в виде залога имущества такого лица, поручительства либо банковской гарантии, соответствующее требованиям к обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов и соборов, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.
Проект мирового соглашения также должен предусматривать:
- пропорциональную оплату процентов, начисляемых в соответствии с законом о банкротстве в течение года ежемесячно, равными долями в соответствии с графиком погашения задолженности;
- обязанность должника безусловно и в сроки, предусмотренные действующим законодательством, исчислять и уплачивать текущие платежи.
Мировое соглашение направлено на сохранение должника, как действующего юридического лица, сохранение его трудового коллектива, на продолжение производственно-хозяйственной деятельности, позволяющей принять меры к погашению задолженности перед его кредиторами и уполномоченным органом, чего не может быть достигнуто в случае открытия конкурсного производства.
При заключении мирового соглашения прекращается действие всех мер принудительного взыскания, принятых в отношении денежных средств и имущества должника, на сумму задолженности, включенную в мировое соглашение.
Таким образом, заключение мирового соглашения с уполномоченным органом и погашение имеющейся задолженности в течение года является наиболее предпочтительным способом урегулирования задолженности в установленные законодательством сроки.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
25 мая 2023 года
Налогоплательщики
региона планируют свой визит в налоговую службу заранее
За 4 месяца 2023 года более 1,8 тысяч налогоплательщиков Орловской области записались на приём в налоговую службу региона заранее через интернет-сервис ФНС России "Онлайн запись на прием в инспекцию".
С помощью данного сервиса пользователи выбирают удобную дату и время для посещения налогового органа и получения государственных услуг. Сервис доступен для всех категорий плательщиков: физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Записаться на приём возможно в течение ближайших двух недель. В выбранный день и час налогоплательщик гарантированно получит необходимую услугу, так как система автоматически обработает информацию и без очереди вызовет плательщика в окно обслуживания.
По статистике Управления ФНС России по Орловской области наиболее популярными услугами по предварительной записи являются: прием деклараций 3-НДФЛ; приём/выдача документов (заявления, обращения); урегулирование задолженности; выдача КЭП; подключение к личному кабинету.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова
25 мая 2023 года
Налоговые
платежи региона пополнили консолидированный бюджет РФ на 17,7 млрд рублей
По предварительным итогам регионального управления федеральной налоговой службы в консолидированный бюджет РФ за январь - апрель 2023 года собрано 17,7 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2022 года объём платежей увеличился на 2,3 млрд рублей.
Поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили 5,6 млрд рублей (+1,1 млрд рублей к аналогичному периоду прошлого года).
В бюджет территории мобилизовано порядка 12,1 млрд рублей с превышением на 1,3 млрд рублей к поступлениям соответствующего периода 2022 года.
Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за первые четыре месяца 2023 года на территории Орловской области собрано более 6,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова
18 мая 2023 года
Управление ФНС России по Орловской области сообщает об изменении реквизитов для уплаты налогов
Управление ФНС России по Орловской области в соответствии с совместным письмом ФНС России и Федерального Казначейства от 15.05.2023 № ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658 сообщает об изменении реквизита "Наименование получателя", подлежащего указанию при оформлении платежных документов на уплату налогов и сборов:
· Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г.Тула;
· БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;
· Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;
· Получатель - Казначейство России (ФНС России);
· Номер счета получателя- 03100643000000018500.
Обращаем Ваше внимание, что иные реквизиты получателя платежа остаются без изменений.
В целях не допущения ошибок при заполнении реквизитов платежных документов предлагаем воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
18 мая 2023 года
38%
налогоплательщиков-физических лиц Орловской области пользуются личным кабинетом
По состоянию на 01.05.2023 более 313 тысяч орловчан, или 38% от общего количества граждан, состоящих на учете в региональном Управлении налоговой службы, получили доступ в интернет-сервис ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". С начала 2023 года регистрацию в сервисе прошли 9,4 тысяч человек.
Число пользователей данного сервиса постоянно растёт благодаря функциональной полезности и удобству использования с практической точки зрения. Так, в личном кабинете плательщик получает актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, находящихся в собственности, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о текущем сальдо Единого налогового счета.
Для уплаты имущественных налогов пользователь может распечатать уведомление и реквизиты с QR-кодом для оплаты в банке или на почте, а также оплатить задолженность по налогам и текущие начисления онлайн через банки – партнеры ФНС России.
Кроме того, в личном кабинете можно заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ онлайн, а затем распечатать или направить её в налоговый орган в электронном виде, и далее отслеживать статус камеральной проверки.
Получить доступ в сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно с помощью логина и пароля, который представляют в любом налоговом органе страны или МФЦ, независимо от места постановки на учет. Данным способом регистрации за указанный период воспользовались порядка двух тысяч налогоплательщиков региона. 7,5 тысяч орловчан выбрали вариант регистрации с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. С использованием квалифицированной электронной подписи по состоянию на 01.05.2023 личный кабинет открыл 21 человек.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
18 мая 2023 года
Жители
Орловской области могут получить услуги налоговой службы в МФЦ
В Орловской области получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговом органе, но и посетив отделение многофункционального центра. На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. В рамках "одного окна" сотрудниками центров оказывается 25 государственных услуг Федеральной налоговой службы. Такой широкий спектр предоставляемых услуг дает возможность жителям существенно экономить свое время, обратившись в ближайшее отделение МФЦ.
Так, за первый квартал 2023 года в многофункциональных центрах региона было оказано почти восемь тысяч услуг ФНС России, что на пять тысяч услуг больше в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
В первом квартале 2023 года наиболее востребованными услугами были:
- прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе (поступило 4649 деклараций);
- прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет (поступило 1470 заявлений);
- бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов) (поступило 836 запросов);
- государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств (поступило 394 заявления);
- прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (поступило 333 документа);
Полный перечень услуг Федеральной налоговой службы и актуальная информация с адресами действующих многофункциональных центров размещены на сайте ФНС России в разделе «Информация о МФЦ в вашем регионе».
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
4 мая 2023 года
В Орловской области почти семь тысяч предпринимателей получили патент
В первом квартале текущего года региональным налоговым органом принято от индивидуальных предпринимателей 1366 заявлений на получение патента. Всего же в регионе насчитывается более 18 тысяч бизнесменов, из которых почти семь тысяч применяют патентную систему налогообложения.
Представители малого и среднего предпринимательства могут получить патент на любой срок (1 или 2 месяца), но не более 12 месяцев, при этом численность наемных работников не должна превышать 15 человек.
Патентная система налогообложения не требует составления и сдачи налоговой отчетности, а спектр видов предпринимательской деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, довольно обширный: от ведения ветеринарной деятельности до услуг по изготовлению валяной обуви.
Быстро рассчитать сумму налога при применении ПСН для конкретного вида предпринимательской деятельности поможет сервис ФНС России "Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента".
Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление установленного образца минимум за 10 дней до начала ведения деятельности. В течение 5 дней со дня получения такого заявления специалисты обязаны выдать предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента (например, если указанный в заявлении род деятельности не относится к ПСН).
В случае истечения срока действия патента, снятие с учета в качестве налогоплательщика ПСН осуществляется налоговыми специалистами в течение 5 дней.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
4 мая 2023 года
Более двух лет налоговыми органами региона на постоянной основе проводится инвентаризация предпринимательской деятельности, в том числе на 50 ярмарках и организованных местах торговли, осуществляется мониторинг выручки, зафиксированной с применением ККТ, а также ведется разъяснительная работа с покупателями и продавцами по вопросу выдачи кассовых чеков.
С введением онлайн контрольно-кассовой техники ускорились торговые процессы, автоматизировалась и упростилась деятельность хозяйствующих субъектов, увеличилось вовлечение покупателей в гражданский контроль.
Специалистами Федеральной налоговой службы разработано мобильное приложение "Проверка чека", а также функционал проверки кассового чека (бланка строгой отчетности), размещенный на сайте ФНС России. Сервисы позволяют быстро и удобно проверить кассовый чек на соответствие законодательству Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и сообщить о нарушении.
УФНС России по Орловской области напоминает о возможности обращения граждан в налоговые органы в связи с фактами неприменения контрольно-кассовой техники, и рекомендуют избегать приобретения товаров на вещевых ярмарках у лиц, незаконно осуществляющих расчеты без применения ККТ.
Ежемесячно порядка двух с половиной миллионов чеков проверяется гражданами с помощью мобильных приложений ФНС России и партнеров. Отсканировав QR-код на кассовом чеке, либо введя вручную данные из чека на сайте ФНС России, пользователь может проверить подлинность фискального документа, наличие ККТ и фискального накопителя в реестре, и в один клик отправить жалобу в налоговые органы, если с покупкой что-то не так (не найден чек или указана неверная сумма). Также приложение даёт возможность хранить чеки в специальном разделе и просматривать их в любое удобное время.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
27 апреля 2023 года
В
Орловской области растет количество налогоплательщиков, получивших КЭП
По состоянию на 01.04.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области выдано более 20 тысяч квалифицированных электронных подписей. В марте 2023 года сотрудниками управления сформировано почти 2,5 тысячи сертификатов КЭП, что в три раза превышает показатели аналогичного периода прошлого года.
Все больше налогоплательщиков используют дистанционный способ перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи, без личной явки в налоговый орган. В России более 40 тысяч заявителей уже воспользовались такой возможностью.
Данный функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученной в УЦ ФНС России.
Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа.
Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:
- http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.doc для ЛК ЮЛ,
- https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.doc для ЛК ИП.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
27 апреля 2023 года
В
Орловском регионе мошенники требуют оплатить "налоговую задолженность"
В Управление ФНС России по Орловской области поступают обращения жителей региона о подозрительных письмах, приходящих на адреса электронной почты. В них от имени Федеральной налоговой службы России сообщается о налоговой задолженности у гражданина и предлагается оплатить ее онлайн.
Управление предупреждает, налоговая служба не рассылает подобные сообщения. Всю необходимую информацию о неуплаченных налогах, а также способах их оплаты можно узнать в личных кабинетах налогоплательщика, а также лично обратившись в налоговый орган или позвонив по бесплатному телефону Контакт-центра 8 (800) 222-22-22.
Налоговая служба региона рекомендует не открывать подозрительные письма и не переходить по ссылкам, а помечать их как «спам» или удалять.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
26 апреля 2023 года
Участникам вебинара напомнили об отсутствии возможности уточнения отдельных реквизитов в платежных поручениях
Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Татьяна Кирилюк напомнила участникам онлайн-вебинара 26 апреля 2023 года о том, что с 01.01.2023 уточнение отдельных реквизитов в платежных поручениях не предусмотрено статьей 45 НК РФ в связи с введением института Единого налогового счета. В том случае, если плательщиком допущена ошибка при заполнении реквизитов платежного документа (ИНН, КПП получателя, БИК и счет получателя средств), платежи в автоматическом режиме относятся на Единый налоговый платеж того плательщика, ИНН которого указан в платежном поручении.
Распределение сумм зачисленных на ЕНП в конкретное налоговое обязательство осуществляется на основании представленных налогоплательщиком документов: декларации (расчета), уведомления об исчисленных суммах налогов, заявления на проведение зачета, а так же исчисленных налоговым органом сумм налогов, пени, штрафов.
Определение принадлежности ЕНП осуществляется автоматически, в соответствии с правилами, установленными п.8 ст.45 НК РФ, начиная с налога с более ранним сроком уплаты, затем начисления с текущим сроком уплаты, начислений по авансовым платежам с наступившим сроком уплаты, затем пени, проценты и штрафы. Если суммы на ЕНП недостаточно и сроки уплаты совпадают, то платеж распределится пропорционально суммам обязательств.
В случае, если налог был уплачен в большей сумме, чем следовало, плательщик вправе распорядиться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо его Единого налогового счета, путем возврата этой суммы на открытый ему счет в банке.
Заместитель начальника отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Гончароваобратила внимание налогоплательщиков на то, что для своевременного исполнения обязанности по представлению декларации о доходах за 2022 год остаются считанные дни. Представить декларацию по форме 3-НДФЛ в случае получения дохода от продажи недвижимость или иного имущества, дохода в виде дорогого подарка не от близких родственников, выигрыша небольшой суммы в лотерею, сдачи имущества в аренду или дохода от зарубежных источников необходимо не позднее 2 мая.
Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 03.05.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:
1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;
2. Декларационная кампания 2023;
3. Электронные сервисы ФНС России;
4. Услуги налоговой службы в МФЦ;
5. Использование типовых уставов для ООО.
Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens03052023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 апреля 2023 года
25 апреля необходимо представить налоговую отчетность
25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу при УСН для ИП.
Напомним, с введением единого налогового счета бизнесменам стало проще не только оплачивать взносы за предпринимательскую деятельность, но и предоставлять отчетность из-за унификации сроков. Сейчас все отчеты сдаются 25 числа месяца, а налоги и сборы уплачиваются не позднее 28 числа.
Представить отчетность можно как на бумаге (лично или почтовым отправлением), так и в электронном виде (телекоммуникационные каналы связи, интернет-сервис ФНС России "Представление налоговой и бухгалтерской отчетности"). Последний способ значительно экономит время и средства.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 апреля 2023 года
Декларационная кампания близится к завершению
Управление ФНС России по Орловской области напоминает о приближении крайнего срока представления декларации о доходах, полученных в 2022 году, - не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо, например, если была продана недвижимость (жилые дома, квартиры, комнаты, садовые дома или земельные участки), находившаяся в собственности меньше минимального срока владения и стоимостью больше 1 млн рублей или иное имущество (транспорт, гаражи и т.д.) стоимостью более 250 тыс. рублей; если получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.
Кроме того, отчитаться о доходах должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Указанный предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
Представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок. Кроме того, представить декларацию можно при личном посещении налогового органа или МФЦ и по почте.
Так, в первом квартале текущего года в электронном виде представлено порядка 24,5 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ. При этом сотрудниками МФЦ региона принято более шести тысяч деклараций о доходах.
Обращаем внимание на то, что оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо не позднее 17 июля 2023 года.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 апреля 2023 года
19 апреля 2023 года
На прошедшем вебинаре рассмотрели основные ошибки при заполнении реквизитов платежных документов
Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Управления ФНС России по Орловской области Юлия Серегина обратила внимание участников вебинара 19.04.2023 на ошибки, допускаемые при заполнении реквизитов платежных документов.
Так, в рамках работы Единого налогового счёта представители бизнеса имеют возможность направлять в банк распоряжение на перевод денежных средств со статусом налогоплательщика "02" с заполненными реквизитами, определяющими назначение платежа. На основании сведений, указанных в распоряжении, автоматически формируется уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов на сумму платежа.
Денежные средства, уплаченные таким образом, поступают на Единый налоговый платеж и распределяются согласно ст. 45 НК РФ.
При этом ошибочное указание реквизитов (ИНН, КПП получателя, БИКа и Счета получателя средств) приводит к отнесению платежей на невыясненные поступления и риску несвоевременного отражения денежных средств на Едином налоговом платеже.
Юлия Серегина отметила, что при формировании платежных документов необходимо указывать следующие реквизиты:
ИНН получателя – 7727406020;
КПП получателя – 770801001;
Наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;
Номер счета банка получателя средств - 40102810445370000059;
Получатель - Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом);
Номер счета получателя- 03100643000000018500.
ОКТМО необходимо указывать согласно месту постановки на учет или согласно месту ведения деятельности.
Кроме того, при заполнении реквизитов платежного документа со статусом налогоплательщика «02» необходимо указывать налоговый период, за который производится уплата налогов и сборов.
Также одной из частых ошибок при заполнении реквизитов платежного поручения является ошибочное указание недействующих КБК страховых взносов.
С 01.01.2023 года необходимо указывать следующие КБК:
- 18210201000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования);
- 18210202000011000160 (страховые взносы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в совокупном фиксированном размере);
- 18210203000011000160 (страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков страховых взносов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период).
Начальник отдела оказания государственных услуг Елена Лёвушкина рекомендовала для правильного оформления платежных документов и оплаты налогов и сборов использовать онлайн-сервис «Уплата налогов и пошлин», расположенный на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Кроме того, она напомнила о приближающемся сроке представления отчетности (расчета 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам, декларации по налогу на прибыль, уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларации по НДС и декларации по налогу УСН для ИП) – 25.04.2023.
Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 26.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:
1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;
2. Декларационная кампания 2023;
3. Электронные сервисы ФНС России;
4. Услуги налоговой службы в МФЦ;
5. Использование типовых уставов для ООО.
Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens26042023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
13 апреля 2023 года
Ювелирный
бизнес должен сообщить об утрате права на применение спецрежимов
налогообложения
Налогоплательщики, осуществляющие свою деятельность в ювелирном бизнесе, обязаны сообщить о переходе с УСН на иной режим налогообложения в налоговый орган не позднее 15 апреля 2023 года.
С 1 января 2023 года Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации и установил запрет на применение упрощенной и патентной системы налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов или оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов.
Представители ювелирного бизнеса считаются утратившими право на применение УСН с начала того квартала, в котором допущено несоблюдение требований налогового законодательства. Они обязаны в течение 15 календарных дней по истечении отчетного периода направить сообщение об утрате права на применение УСН и о переходе на иную систему налогообложения.
За нарушение сроков подачи сообщения организация может быть привлечена к административной ответственности.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
13 апреля 2023 года
В Орловской области насчитали почти полторы тысячи банкротов
По состоянию на 1 марта текущего года в Орловской области в процедурах банкротства находится 1491 должник.
Заявить о своем банкротстве может гражданин с не менее чем 500 000 рублями совокупной задолженности, а указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.
Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом может сам должник, конкурсный кредитор (лицо, которому банкрот не выплатил долг, в том числе по требованиям о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей) и уполномоченный орган (это орган представляющий интересы государственных органов, на сегодняшний день эта роль отведена ФНС России).
Дело о банкротстве гражданина, в том
числе индивидуального предпринимателя, рассматривается арбитражным судом по его
месту жительства.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС
России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
Об
изменении сроков подачи налоговой отчетности в апреле напомнили на вебинаре
12 апреля 2023 года на онлайн-вебинаре сотрудники Управления ФНС России по Орловской области затронули наиболее актуальные темы для бизнесменов и физических лиц региона.
Внимание представителей бизнеса обратили на то, что в связи с введением института Единого налогового счёта изменились сроки представления отчётности за счёт сокращения отчётных дат. С начала года установлен единый срок представления деклараций (расчётов, уведомлений) – 25 число месяца. Так, 25 апреля необходимо представить в налоговый орган следующую отчетность: расчет 6-НДФЛ, расчет по страховым взносам, декларацию по налогу на прибыль, уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, декларацию по НДС и декларацию по налогу УСН для ИП.
Физическим лицам, принявшим участие в вебинаре, начальник отдела камерального контроля НДФЛ и СВ №2 Светлана Хелия напомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год. Сделать это нужно в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней).
В своём докладе она отметила, что представить декларацию о доходах можно без посещения налоговых органов через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц". Этот сервис, а также специальная программа «Декларация 2022», разработанная ФНС России, помогут заполнить налоговую отчетность без ошибок.
Кроме того, услуги по приёму деклараций о доходах по форме 3-НДФЛ оказывают МФЦ региона. На сегодняшний день в Орловской области действуют 94 офиса МФЦ, в которых с начала года специалисты оказывают 25 государственных услуг ФНС России.
Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на следующем вебинаре 19.04.2023 в 14:00, на котором будут рассмотрены темы:
1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;
2. Декларационная кампания 2023;
3. Электронные сервисы ФНС России;
4. Услуги налоговой службы в МФЦ.
Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens19042023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
6 апреля 2023 года
Налогоплательщики региона могут
получить ответы на вопросы в мобильных офисах
Специалисты региональной налоговой службы сообщают о графике работы мобильных офисов, где плательщики Орловской области смогут получить консультации по интересующим вопросам.
Мобильные офисы Управления ФНС России по Орловской области будут работать на базе МФЦ и администраций области. Так, ближайшие мероприятия состоятся:
- 06.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: г. Ливны, ул. Джержинского, д.92А в МФЦ по городу Ливны и Ливенскому району;
- 13.04.2023 с 10:00 до 12:00 по адресу: п. Хомутово, ул. Кооперативная, д.75 в МФЦ по Новодеревеньковскому району;
- 20.04.2023 с 11:00 до 14:00 по адресу: г. Орел, ул. Комсомольская, д.102А в "Семейном МФЦ";
- 24.04.2023 с 11:00 до 13:00 по адресу: пос. Нововолковский, ул. Центральная, д.4 в администрации Подмокринского сельского поселения.
Кроме того, сотрудники Управления на регулярной основе проводят семинары, онлайн-вебинары и уроки налоговой грамотности. С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на сайте ФНС России.
Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков – физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС
России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
5 апреля 2023 года
О
последовательности списания сумм с ЕНС рассказали на онлайн-вебинаре
Специалистами Управления ФНС России по
Орловской области 05.04.2023 проведён вебинар для налогоплательщиков региона.
Главный государственный налоговый инспектор отдела урегулирования состояния расчетов с бюджетом Елена Никитенко дала разъяснения участникам мероприятия о последовательности списания сумм с Единого налогового счета. Так, в первую очередь за счет денежных средств, признаваемых в качестве Единого налогового платежа, погашается задолженность налогоплательщика, начиная с той, которая относится к более ранним периодам. Оставшаяся сумма ЕНП засчитывается в счет уплаты текущих налогов, авансовых платежей или страховых взносов. И только потом, за счет остатка денежных средств, признанных в качестве ЕНП, погашаются пени, проценты и штрафы, начисленные налогоплательщику.
Заместитель начальника отдела оказания государственных услуг Юлия Королеванапомнила о необходимости отчитаться о своих доходах за 2022 год в рамках "Декларационной кампании 2023". Сделать это необходимо до 2 мая текущего года включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период необходимо отчитаться о доходах от продажи недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения. Помимо этого декларированию подлежат дорогие подарки не от близких родственников, выигрыши небольшой суммы в лотерею, доходы от сдачи имущества в аренду или доходы от зарубежных источников.
Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Кроме того, участникам вебинара рассказали о преимуществах использования типовых уставов, а также о других электронных сервисах, размещенных на сайт ФНС России.
Следующее мероприятие будет посвящено таким актуальным темам, как:
1. Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов;
2. Декларационная кампания 2023;
3. Использование типовых уставов для ООО;
4. Электронные сервисы ФНС России;
5. Услуги налоговой службы в МФЦ.
Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы можно на вебинаре 12.04.2023 в 14:00.
Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ruили в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens12042023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
4 апреля 2023 года
Более 1,5 тысячи заявлений на налоговые льготы поступило в налоговые органы региона
По состоянию на 1 марта 2023 года в Управление ФНС России по Орловской области уже поступило более 1,5 тысячи заявлений о предоставлении льготы по имущественным налогам, из них 1048 заявлений - от физических лиц и 731 - от юридических лиц.
Для корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов региональная налоговая служба рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.
Подать заявление о представлении льготы по имущественным налогам можно через МФЦ, с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" или по ТКС, предоставив сведения на бумаге в любой налоговый орган лично или по почте.
Подробную информацию о налоговых льготах, действующих на территории Орловской области, налогоплательщики могут получить с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
- неверно отражен код (налогового) периода;
- занижение налоговой базы и суммы налога;
- ошибки в заполнении основных строк расчета.
По результатам контрольной работы отдела камерального контроля специальных налоговых режимов регионального Управления за январь-февраль дополнительно начислено свыше 1,4 млн рублей, из которых более 90 % - это доначисления по УСН.
Уменьшить вероятность появления ошибок при заполнении налоговой декларации, можно используя программу "Налогоплательщик ЮЛ", которая позволяет формировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также автоматически проверяет их корректность.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
29 марта 2023 года
Налогоплательщиков региона интересовало, как узнать, сделано ли уменьшение суммы патента на сумму страховых взносов? Заместитель начальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов Елена Варакина разъяснила: если страховые взносы уплачены платежным поручение с указанием КБК18210202000011000160, ОКТМО по месту жительства, правильно указан период ГД.00.2023 и статус «02», то налоговый орган на основании этих данных сформирует начисленные суммы, а деньги будут учтены на ЕНП до момента наступления сроков уплаты. При этом нужно обязательно представить «Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму страховых платежей (взносов) и пособий», на основе которого сумма налога по ПСН будет уменьшена.
Участники вебинара уточнили, куда поступит платеж по патенту по старым реквизитам и надо ли подавать какое-либо заявление на уточнение или розыск платежа? Спикеры встречи ответили, что потребуется уточнение неверно указанных реквизитов, после чего платеж будет зачислен на ЕНП. Для уточнения операций и остатка по ЕНП можно провести сверку расчетов с бюджетом в ходе личного приема в налоговом органе.
На вопрос, в какой налоговый орган следует направить заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ, если место жительства и место ведения деятельности различно, участникам мероприятия сообщили: заявление о распоряжении суммой денежных средств направляется в налоговый орган по месту жительства ИП.
Узнать больше полезной информации и получить ответы на вопросы по теме «Единый налоговый счет» можно на следующем онлайн-вебинаре 30.03.2023 в 14:00.
Задать заранее вопросы по тематикам указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens30032023.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
29 марта 2023 года
Патентная система является одной из наиболее популярных систем налогообложения среди налогоплательщиков. Чаще всего ее применяют предприниматели, оказывающие услуги по перевозке грузов, розничной торговли, услуги общественного питания, а также ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств.
Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что в целях поддержки малого и среднего предпринимательства на территории региона действуют законы (ссылка на закон: https://www.nalog.gov.ru/rn57/about_fts/docs/13094650/), устанавливающие льготную налоговую ставку для впервые зарегистрированных налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 марта 2023 года
Фиксированные страховые взносы и авансовые платежи можно оплатить онлайн
Сегодня, 21 марта, в рамках вебинара по вопросу ведения Единого налогового счёта слушатели узнали о возможности уплаты фиксированных страховых взносов без заявлений или авансовых платежей без уведомлений.
Налоговики отметили, что начиная с 1 квартала 2023 года с помощью сервиса "Уплата налогов и пошлин" можно безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.
Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по ст.78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным.
Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении.
Кроме того, слушателей вебинара интересовало: «Как подать до 31.03.2023 заявление о зачете страховых взносов для уменьшения авансовых платежей по УСН по сроку уплаты 28.04.2023? И можно ли подать такое заявление на бумажном носителе?»
Специалисты налоговой службы уточнили, что если налогоплательщик хочет уменьшить сумму налога по УСН на уплаченные страховые взносы, ему необходимо представить «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента» (КНД 1150057). Данная форма представляется только в электронном виде, иных способов представления не предусмотрено.
Дополнительно было отмечено, что на сайте ФНС России действует промостраница «Всё о ЕНС», на которой можно получить ответы на часто задаваемые вопросы.
В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 23.03.2023 в 14:00.
Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens23032023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21.03.2023 года
В Орловском регионе более 19 тысяч налогоплательщиков получили квалифицированную электронную подпись
По состоянию на 01.03.2023 точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области (далее – УЦФНС России) выдано более 19 тысяч бесплатных квалифицированных электронных подписей (далее – КЭП). В январе-феврале 2023 года сотрудниками УЦФНС России изготовлено почти 2,3 тысяч сертификатов КЭП, что почти на 18% превышает показатели аналогичного периода прошлого года.
Все больше налогоплательщиков стали пользоваться возможностью дистанционного перевыпуска квалифицированного сертификата ключа электронной подписи без личной явки в налоговый орган. Этот функционал доступен пользователю при авторизации в интерактивных сервисах ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица" или «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» с использованием действующей КЭП, ранее полученного в УЦФНС России.
Пользователи высоко оценили удобство и преимущества нововведения. Ведь в этом случае нет необходимости тратить время на посещение налогового органа. Особенно актуально это для предприятий, находящихся в удалении от точек выдачи.
Подробно процесс перевыпуска КЭП описан в руководстве пользователя по работе с сервисами, доступном в сети интернет по адресу:
http://lkul.nalog.ru/images/lk3_manual.docдля ЛК ЮЛ,
https://lkip2.nalog.ru/docs/lkip_manual.docдля ЛК ИП.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
Услуг Федеральной налоговой службы, предоставляемых МФЦ, стало больше
Получить государственные услуги ФНС России можно не только в налоговых органах Орловской области, но и в отделениях многофункциональных центров (далее - МФЦ). На сегодняшний день в регионе действуют 94 офиса МФЦ. Специалисты отделений МФЦ с начала года оказывают 25 государственных услуг ФНС России.
Теперь при обращении в МФЦ налогоплательщики региона могут заявить о своём желании получать сообщение о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в виде СМС или по электронной почте, предоставив соответствующее согласие в письменной форме.
Кроме того, в связи с введением Единого налогового счёта, с 01.01.2023 изменились формы справок и акта, представляемых налогоплательщикам для осуществления сверки расчётов с бюджетом. В отделениях МФЦ можно запросить справку о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета и справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа, а также акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа.
Ещё одной услугой, расширившей прежний перечень, стала услуга по приёму запроса о предоставлении информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Напомним, что по данным Управления ФНС России по Орловской области одной из самых востребованных услуг налоговой службы в МФЦ, в период проведения декларационной кампании, является "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе". Так, за первые два месяца 2023 года более 2,3 тысяч орловчан обратились в МФЦ по данному вопросу. Стоит отметить, что в многофункциональных центрах есть возможность не только сдать декларацию с прилагаемыми документами, но и воспользоваться отдельной услугой по ее заполнению. При этом обращаться в налоговый орган нет необходимости.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21.03.2023 года
Задать вопросы о ЕНС можно на личном приеме в налоговом органе
В рамках переходного периода внедрения института Единого налогового счета (ЕНС) Управление ФНС России по Орловской области приглашает налогоплательщиков на личный прием для разъяснения вопросов нововведения.
Обратившись в любой территориальный налоговый орган, юридические лица и индивидуальные предприниматели могут узнать:
· о сроках представления Уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежах по налогам, сборам, страховым взносам;
· информацию о состоянии сальдо на Едином налоговом счете;
· о порядке уплаты налогов и сборов через Единый налоговый платеж;
· иные вопросы.
Прием налогоплательщиков осуществляется по следующим адресам:
- г. Орел, Московское шоссе, д.119;
- г. Ливны, ул. Селищева, д.2б;
- г. Мценск, ул. Красноармейская, д. 24;
- пгт. Верховье, ул. 7 ноября, д. 4.
Кроме того, в каждом налоговом органе региона можно уточнить информацию о корректности отражения суммы на Едином налоговом счете, и в случае необходимости провести индивидуальную сверку с налоговым органом.
Также, в настоящее время УФНС России по Орловской области проводит для налогоплательщиков семинары/вебинары по указанной тематике. С графиком их проведения можно ознакомиться здесь.
Задать вопросы о применении ЕНС можно по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
9 марта 2023 года
Налоговой службой были выявлены семь основных ошибок, которые плательщики допускают при формировании Уведомления об исчисленных суммах налогов. С целью недопущения в дальнейшем ошибок при заполнении Уведомлений предлагаем более подробно ознакомиться с выявленными нарушениями:
1. Неверно указан налоговый (отчетный) период.
Период необходим для правильного определения срока уплаты, а также однозначной связи с налоговой декларацией (расчетом, сообщением об исчисленных суммах налогов) или новым Уведомлением.
Правила указания периода утверждены (приказ) и размещены на сайте Службы.
В 2023 году Уведомление нужно подавать только по срокам уплаты, которые будут в этом году, если не сдается декларация.
Так, например, если за 1-3 кварталы сумма налога по УСН или налогу на имущество организаций была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется, только Декларацию по итогам года, если обязанность по представлению такой Декларации предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации.
В случае указания неправильного периода Вам будет направлено сообщение, что указанный отчетный период невозможен для этой обязанности (например, указали вместо квартального месячный период).
2. Неверно указан КБК или ОКТМО либо заполнен КБК, по которому не требуется предоставление Уведомления.
Уведомление представляется только по следующим налогам:
- Организации - транспортный, земельный налог и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов.
- Организации и ИП - УСНО, ЕСХН, СВ, НДФЛ.
Всегда нужно указывать КБК и ОКТМО бюджетополучателя, действующие в текущем финансовом году.
Если Вы представили Уведомление с неправильным КБК или КБК, по которому предоставление Уведомления не требуется, Вам придет сообщение: «По КБК (его значение) предоставление уведомления невозможно». В случае указания неактуального ОКТМО его значение заменяется на ОКТМО преемника. В случае указания неправильного КБК и (или) ОКТМО следует сформировать Уведомление с правильными реквизитами и представить его заново.
3. Уведомление представлено после представления Декларации за этот период или одновременно с декларацией (за исключением Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций).
Уведомление необходимо для определения исчисленной суммы по налогу (авансовому платежу по налогу, взносу), по которым уплата осуществляется до представления Деклараций (расчетов), а также по налогу (авансовому платежу по налогу), в отношении которых обязанность представления Декларации не установлена.
Поэтому если Декларация (расчет) представлена, то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из Декларации (расчета).
В приеме такого Уведомления будет отказано. Вам придет сообщение, что Декларация по данным, указанным в Уведомлении, принята.
Исключение – представление Уведомления об исчисленной сумме налога на имущество организаций возможно после представления Декларации по этому налогу за аналогичный налоговый период, если Уведомление относится к исчислению налога за объекты налогообложения, по которым обязанность представления Декларации не установлена (объекты недвижимости российских организаций, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости).
4. В представленном Уведомлении с указанием периода за весь 2022 год указана сумма последнего платежа за 2022 год или платежа 2023 года.
По Кодексу на все уплаченные до 31.12.2022 суммы, по которым действует авансовая система (уплата раньше представления декларации) установлен режим «резерва» - эти суммы считаются исчисленными в размере их фактической уплаты до момента, когда будет получена нужная декларация.
Поэтому если за 1-3 кварталы сумма налога была уплачена в 2022 году в полном объеме, предоставлять Уведомление за этот период не требуется.
Если Вы ошибочно представите уведомление за 2022 год, занизив сумму авансов, например, по УСН, ЕСХН, страховым взносам, все Ваши платежи перестанут считаться уплаченными вовремя и могут быть начислены пени. Уточнятся суммы посредством сдачи декларации за 2022 год.
По транспортному налогу, налогу на имущество организаций, земельному налогу действуют следующие особенности. Если уплата авансовых платежей по налогу за 1-3 кварталы была в 2022 году, то после уплаты итоговой суммы налога в 2023 году представляется Уведомление, в котором указывается сумма исчисленного налога за 2022 год за минусом суммы уплаченных в 2022 году авансовых платежей.
5. Неправильное указание реквизитов в платежке, которая представляется взамен Уведомления.
- КБК
- ОКТМО
- неверно указан или вообще не указан отчетный период.
Пример. Если в платежке по НДФЛ поставить 1 кв. 2023 года или просто дату уплаты (17.02.2023), будет невозможно определить, к какому сроку относить платеж.
Важно в платежке указывать реквизиты, которые позволят однозначно соотнести их с соответствующей Декларацией (расчетом) или сообщением об исчисленных суммах налогов. Иначе у плательщика могут задвоиться начисления по Уведомлению, представленному в виде платежки, и итоговой Декларации (расчете).
Правила заполнения таких платежек указаны в пункте 7 Приложения 2 к приказу Минфина 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (гиперссылка).
Например, по НДФЛ за период с 23 января по 22 февраля - указать срок 28.02.2023 или "МС.02.2023".
6. Уточненное уведомление сдается не с указанием полной суммы к уплате по сроку 28 число текущего месяца, а на дельту с последним уведомлением по этому же сроку.
Нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. В уведомлении нужно указать полную сумму оплаты к сроку. Если Вы сдаете повторное уведомление по этому же сроку и налогу, оно считается уточняющим и заменяет предыдущее, а не увеличивает сумму начислений.
7. Уведомление сдается несколькими платежами с указанием одного периода и срока.
В этой ситуации платежи не смогут сформировать уведомлений. Как уведомление может быть учтен последний платеж, что повлечет заниженную сумму начислений по сроку 28 число месяца.
Если Вы все же сделали несколько платежей, то для корректного исчисления налога и учета его органами ФНС нужно представить уведомление об исчисленных суммах.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Елена Станиславовна Михайлова
6 марта 2023 года
Специалисты УФНС России по Орловской области проведут онлайн-семинар «Час с экспертом» по вопросам ЕНС
Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) проведут семинар «Час с экспертом» на тему «Единый налоговый счет налогоплательщика: инструкция по применению», в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
- Кого касается новый порядок;
- Где узнать о состоянии ЕНС;
- Куда теперь платить налоги;
- Как учитываются платежи;
- Что нового для отчетности;
- Что делать самозанятым.
Семинар состоится 6 марта в 14:30 в формате онлайн конференции.
Место проведения: event-локация «Точка роста» Торгово-промышленной палаты Орловской области по адресу г.Орел, ул. Наугорское шоссе, д. 3.
Регистрация для участников мероприятия по ссылке: https://clc.to/230306
В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы участников мероприятия.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
6 марта 2023 года
Участники вебинара по ЕНС узнали об ошибках при заполнении уведомления об исчисленных суммах
Слушателям вебинара, состоявшегося 02.03.2023 г. по вопросу ведения Единого налогового счёта, рассказали о наиболее частых ошибках, которые плательщики допускают при формировании уведомления об исчисленных суммах налогов.
Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) обратили внимание участников вебинара на правильность указания налогового (отчетного) периода: в 2023 году уведомление нужно подавать только по установленным срокам уплаты при условии, что декларация не сдается.
Организации представляют уведомление по следующим налогам: транспортный, земельный и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов. Кроме того, организации и ИП представляют уведомление по УСНО, ЕСХН, страховым взносам, НДФЛ.
Если налогоплательщиком представлена декларация (расчет), то для налогового органа достаточно информации об исчисленных суммах из данного документа. Уведомление представлять не требуется.
Также участникам мероприятия разъяснили, что нужно сдавать только одно уведомление по одному сроку уплаты. Повторно поданное уведомление по тому же сроку и налогу считается уточняющим и заменяет предыдущее уведомление, а не увеличивает сумму начислений.
В целях повышения эффективности налогового администрирования Управление приглашает представителей организаций и индивидуальных предпринимателей принять участие в следующем вебинаре по теме: «Ответы на вопросы, возникающие в связи с введением Единого налогового счета», который состоится 10.03.2023 в 14:00.
Задать заранее вопросы по тематике указанного мероприятия можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru или в чате вебинара.
Для регистрации на вебинар необходимо перейти по ссылке и заполнить таблицу с регистрационными данными: https://w.sbis.ru/webinar/ens10032023.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
27 февраля 2023 года
На орловских ярмарках проводится работа по исключению недобросовестного поведения
Налоговики Орловской области на постоянной основе проводят работу по исключению недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на ярмарках и других организованных местах торговли региона.
С целью создания равных, конкурентных условий ведения бизнеса и увеличения выручки, фиксируемой с применением контрольно-кассовой техники (далее-ККТ), и, как следствие, сокращения теневого оборота денежных средств, сотрудники Управления ФНС России по Орловской области проводят разъяснительную работу, как с бизнесменами, торгующими на ярмарках, так и с покупателями по порядку применения ККТ.
По состоянию на 20.02.2023 г. на ярмарках региона зарегистрировано 735 единиц ККТ.
Стоит отметить, что привлечение гражданского контроля расширит возможности проверок «нечистых на руку» бизнесменов, скрывающих выручку и уклоняющихся от налогов. Также это позволит покупателям в случае конфликта отстоять свои права.
В том случае, если покупатель столкнулся с нарушением в виде не выдачи ему кассового чека, он может направить обращение через личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Мои чеки онлайн» или обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
27 февраля 2023 года
Орловские налоговики продолжают давать разъяснения по Единому налоговому счёту
21 февраля 2023 года представители Управления ФНС России по Орловской области (далее – Управление) на онлайн-встрече обсудили с налогоплательщиками региона введение института Единого налогового счёта (далее - ЕНС).
Преимущества электронной формы взаимодействия с налоговым органом оценили более 230 человек, согласившихся в этот день принять участие в вебинаре.
Так, не выходя из дома или не покидая своих рабочих мест, бизнесмены и бухгалтеры Орловской области смогли задать вопросы и получить на них ответы в режиме онлайн.
Немалое количество вопросов касалось корректности заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов и сроков его подачи.
Специалисты Управления обратили внимание на то, что уведомление является многострочным, поэтому подавать можно одно уведомление по нескольким налогам.
Внимание слушателей обратили на то, что на сайте ФНС России размещена памятка о порядке заполнения и представления уведомления, которая доступна по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/debt/memo_amounts_taxes/.
Кроме того, в разделе «Реквизиты для заполнения отчетности» на сайте ФНС России можно ознакомиться с образцами заполнения платежа, таблицей с перечнем налогов, входящих и не входящих в ЕНП, и со сроками представления уведомлений. Для этого следует пройти по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn57/taxation/submission_statements/rekvizit/.
Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 02.03.2023 в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens02032023.
Задать заранее вопросы по работе с Единым налоговым счётом можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
17.02.2023 г.
На вопросы орловчан о Едином налоговом счёте ответили на вебинаре
17 февраля 2023 года специалистами Управления ФНС России по Орловской области проведён вебинар по теме: "Единый налоговый счёт" (ЕНС).
Слушателям напомнили о том, как важно своевременно и правильно подавать «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов» (КНД1110355). Данное уведомление подается для распределения уплаченных налогов и сборов по платежам с авансовой системой расчетов.
Налоговики обратили внимание, что юридические лица и индивидуальные предприниматели подают уведомление не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты:
• по НДФЛ;
• по страховым взносам;
• по имущественным налогам юридических лиц;
• по упрощенной системе налогообложения.
На мероприятии были даны подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов при составлении уведомления об исчисленных суммах и возможностях распоряжения средствами ЕНС. Трансляция проходила с показом информативных слайдов для наглядности материала.
Кроме подготовленного доклада представитель налогового органа в режиме онлайн ответил на многочисленные вопросы участников вебинара.
Следующий вебинар по теме ЕНС состоится 21 февраля 2023 года в 14:00. Принять участие в мероприятии сможет каждый желающий, подключившись по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens21022023.
Задать заранее вопросы можно по адресу электронной почты: 57nalog@mail.ru.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
15.02.2023 г.
О работе в рамках Единого налогового счёта расскажут на еженедельных вебинарах
Управление ФНС России по Орловской области сообщает о начале практики еженедельного проведения вебинаров по теме: "Единый налоговый счёт".
Специалисты регионального управления предоставят актуальную информацию по теме ведения Единого налогового счёта, дадут подробные разъяснения и рекомендации о порядке заполнения реквизитов, возможностях распоряжения средствами ЕНС, а также ответят на вопросы налогоплательщиков в режиме онлайн.
Первый вебинар состоится 17 февраля 2023г. в 14:00. Принять участие в мероприятии можно по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/ens17022023.
О дальнейших запланированных онлайн-встречах будет сообщено дополнительно.
Налоговики рекомендуют жителям региона заранее сообщить о налоговых льготах
В целях корректного исчисления налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов Управление ФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам заранее предоставить заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.
Подать заявление о льготе по имущественным налогам граждане могут через Многофункциональный центр (МФЦ), с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей государственной услуги, с помощью электронного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", а также предоставив сведения на бумажном носителе в любой налоговый орган лично или по почте.
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
Так, за налоговый период 2021 года льготы предоставлены:
- более 198 тысячам плательщиков налога на имущество физических лиц на общую сумму 98,9 млн рублей;
- более 153 тысячам плательщиков земельного налога, на общую сумму 61,4 млн рублей;
- порядка 46 тысяч плательщиков транспортного налога на общую сумму 38,4 млн рублей.
Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Указанный сервис содержит информацию по всем субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
09.02.2023 г.
Налоговые льготы для организаций: порядок получения
Управление ФНС России по Орловской области напоминает, что налогоплательщики - юридические лица, имеющие право на налоговые льготы по имущественным налогам, могут представить в налоговый орган по своему выбору заявление и документы, подтверждающие право на налоговую льготу.
Если в налоговом органе будут отсутствовать документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, то налоговый орган вправе запросить сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются, в том числе на основании информации, указанной в заявлении налогоплательщика.
Узнать о праве на налоговую льготу можно с помощью сервиса, размещенного на сайте ФНС России "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".
В Орловской области количество налогоплательщиков - организаций, которым предоставлены налоговые льготы по транспортному налогу, в 2021 году составило 816 юридических лиц на сумму более 28 млн рублей.
По земельному налогу льгота в 2021 году предоставлена 773 организациям на сумму более 136 млн рублей.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
07.02.2023 г.
Итоги работы за 2022 год по обеспечению достоверности Единого государственного реестра юридических лиц
Управлением Федеральной налоговой службы Орловской области (далее – Управление) на постоянной основе проводится работа по проверке достоверности данных, внесенных в единый государственный реестр юридических лиц, результатом которой является внесение записей о недостоверности в отношении адреса недобросовестного юридического лица, а также записи о недостоверности в отношении участников и руководителей организаций.
Проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ "Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц".
За 12 месяцев 2022 года в единый государственный реестр юридических лиц Орловской области внесено 1015 записей о недостоверности, что на 12% меньше чем в аналогичном периоде 2021 года.
Уменьшение количества записей о недостоверности свидетельствует о качестве данных ЕГРЮЛ, а также о добросовестности заявителей при государственной регистрации бизнеса.
Управление обращает внимание, что наличие недостоверных сведений в ЕГРЮЛ может негативно сказаться на деловой репутации организации и впоследствии привести к исключению юридического лица из реестра в порядке статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
Электронная подпись в 2023 году: особенности перевыпуска
С 1 января 2022 года на ФНС России возложены функции по выпуску квалифицированной электронной подписи для индивидуальных предпринимателей, нотариусов и лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического лица.
Для этих целей в налоговых органах региона действуют точки выдачи Удостоверяющего центра ФНС России (УЦ ФНС России), на которые возложены функции по регистрации и бесплатной выдаче электронных подписей.
Пользователи, имеющие действующий квалифицированный сертификат, полученный в УЦ ФНС России, имеют возможность перевыпустить квалифицированный сертификат в УЦ ФНС России с помощью интернет-сервисов "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица" и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя».
Обращаем внимание, что указанный функционал доступен пользователю только при авторизации в Сервисах с использованием действующего квалифицированного сертификата, ранее полученного в УЦ ФНС России.
По состоянию на 1 января 2023 года точками выдачи Удостоверяющего центра ФНС России в Орловской области было выдано более 16 тысяч квалифицированных электронных подписей. Обращаем внимание, что услуга по выдачи КЭП предоставляется бесплатно.
Подробную информацию о получении электронной подписи можно узнать на главной странице сайта ФНС России в разделе «Как и где получить электронную подпись».
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
31.01.2023 г.
В текущем году орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год не позднее 2 мая (с учетом переноса выходных и праздничных дней).
Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ необходимо указывать не только расходы на покупку недвижимости, лечение, обучение или занятия спортом, но и суммы дохода и уплаченного налога по ставке 13%. Эти сведения содержаться в справке о доходах и суммах налога физического лица, которую налогоплательщик получает у своего налогового агента (работодателя).
Обращаем внимание работодателей, что в текущем году изменились сроки сдачи отчетности. Расчет 6-НДФЛ за 2022 год необходимо подать не позднее 25 февраля текущего года.
Управление ФНС России по Орловской области обращается к налоговым агентам региона с просьбой не откладывать сдачу отчетности на последний день, а отчитаться заранее. Это позволит гражданам получить налоговые вычеты в сжатые сроки.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
Для торговли на рынке необходимо иметь ККТ
Управлением Федеральной налоговой службы по Орловской области в рамках реализации проекта по усилению кассовой дисциплины на ярмарках, расположенных на территории области, на постоянной основе осуществляется контроль за применение контрольно-кассовой техники.
Цели проекта направлены на обеление данной сферы бизнеса, на исключение недобросовестного поведения хозяйствующих субъектов на рынках и ярмарках, на обеспечение интересов и защиты прав покупателей.
В ходе указанных мероприятий ведется информационно-разъяснительная работа с представителями бизнеса: проводятся выездные семинары на ярмарках с точечным обходом налогоплательщиков, разъясняются основные требования Федерального закона №54-ФЗ и ответственность за нарушение положений закона. Дополнительно проводится разъяснительная работа с покупателями.
Кроме того, ФНС России запущена очередная регулярная массовая рассылки по телекоммуникационным каналам связи информационных писем о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, связанных с осуществлением расчетов на кассовом аппарате, который не зарегистрирован в налоговых органах, либо по которым не окончен процесс регистрации.
По состоянию на 01.01.2023 в Орловской области на учете состоят 8187 плательщиков-пользователей контрольно-кассовой техники, за которыми зарегистрировано 17253 единицы ККТ.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
30.01.2023 г.
Руководитель ФНС России Даниил Егоров принял решение о неприменении мер принудительного взыскания в отношении отрицательного сальдо, числящегося на едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщиков, при их несогласии с корректностью его отражения. До 1 марта налоговые органы проведут индивидуальные сверки с такими лицами. Для этого им следует обратиться в свои инспекции по вопросу несогласия с сальдо.
Данная мера распространяется на лиц, допустивших ошибки при оплате своих налоговых обязательств за отчетные периоды до 2023 года. Это позволит исключить конфликты, связанные с внедрением новой системы коммуникаций между налоговыми органами и налогоплательщиками, новых правил платежей и формирования единого сальдо расчетов.
Кроме того, до 1 мая 2023 года и до окончания декларационной кампании по итогам 2022 года по отдельным видам налогов и сборов приостановлено привлечение к налоговой ответственности налогоплательщиков за нарушения законодательства, связанные с представлением (непредставлением) уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов.
Соответствующее поручение доведено до налоговых органов письмом № ЕД-26-8/2@ от 26.01.2023.
18 января 2023 года
УФНС России по Орловской области приглашает на семинар
Специалисты УФНС России по Орловской области проведут семинар, в рамках которого будут рассмотрены следующие вопросы:
- Единый налоговый счет: порядок и сроки уплаты налогов и представления уведомления;
- Декларационная кампания 2023. Порядок и особенности налогообложения доходов, полученных в 2022 году;
- Упрощенный порядок представления налоговых вычетов. Изменение формы 3-НДФЛ за 2022 год;
- СМС-информирование о налоговой задолженности;
- Специальные налоговые режимы: экстерриториальный принцип. Новый налоговый режим АУСН.
Семинар состоится в актовом зале УФНС России по Орловской области 27 января 2023 года в 11:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д.2 б.
В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.
Пресс-служба УФНС России
по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
17 января 2023 года
Орловцам необходимо отчитаться о своих доходах за 2022 год
Декларационная кампания по традиции стартовала с первых чисел января и продлится в текущем году до 2 мая включительно (с учетом переноса выходных и праздничных дней). В этот период орловцам необходимо отчитаться о доходах, полученных в прошлом году.
Например, если они продали недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получали дорогие подарки не от близких родственников, выиграли небольшую сумму в лотерею, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников.
Подать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Однако в некоторых случаях отчитываться о доходах не требуется. Если сумма дохода от продажи недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) составила до 1 млн рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) - до 250 тыс. рублей подавать декларацию не нужно. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. При этом следует не забывать об особенностях определения налоговой базы, которая определяется в зависимости от кадастровой стоимости объекта умноженной на коэффициент 0,7.
Представить декларацию о доходах можно при личном посещении налогового органа или МФЦ, по почте, а также через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Этот сервис, а также специальная программа, разработанная ФНС России, помогут заполнить декларацию без ошибок.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 17 июля 2023 года.
Предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года. Тем более, что с 2021 года у налогоплательщиков есть возможность получить инвестиционный и имущественный налоговый вычет в упрощенном порядке, без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
За счет информационного взаимодействия с кредитными организациями и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяца вместо 4). Для того чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке налогоплательщик должен быть подключен к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц", иметь право на получение налогового вычета и налоговый агент (банк), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, должен быть подключен к информационному взаимодействию с ФНС России.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
17 января 2023 года
Новую форму уведомления следует представлять не позднее 25 числа
С января текущего года юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие уплату авансовых платежей по таким налогам как: НДФЛ, страховым взносам, имущественным налогам, упрощенной системе налогообложения, ЕСХН, налогам с доходов, полученных организацией, должны представлять в налоговый орган уведомления об исчисленных суммах налогов и сборов. Это требование введено в связи с запуском нового упрощенного механизма уплаты налогов – института Единого налогового счета. Что это за документ и для чего он нужен?
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов утверждено приказом ФНС России от 02.11.2022 №ЕД-7-8/1047@ (КНД 1110355) и эта форма необходима для распределения платежей из Единого налогового платежа на налоги с авансовой системой расчетов, по которым декларация будет представлена позже, чем срок уплаты налога. Например, по НФДЛ срок представления декларации за 1 кв. 2023 года будет 25.04.2023, но у налогоплательщика существует обязанность перечислять авансовый платежи по НФДЛ ежемесячно. Сигналом для распределения платежа из ЕНП в НДФЛ за январь, февраль и март послужит исчисленная налогоплательщиком сумма, отраженная в Уведомлениях.
Таблица со сроками направления Уведомлений по налогам с кодами бюджетной классификации размещена на региональной странице сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn57.nalog.ru/doc/ENS_sroki.xlsx) и на промостранице по ЕНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/). Используя эту информацию, налогоплательщик будет точно знать, когда ему необходимо представлять Уведомление, а когда налоговую декларацию.
Уведомление является многострочным документом и представляется в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих авансовых платежей по налогам или страховым взносам.
Документ содержит всего шесть реквизитов: КПП ЮЛ или обособленного подразделения, КБК, ОКТМО, налоговый период, отчетный год и сумма. В одном уведомлении можно указать информацию по всем авансовым платежам каждого обособленного подразделения, в том числе по будущим отчетным периодам, если сумма платежа заранее известна (например, по имущественным налогам).
Если налогоплательщик после представления Уведомления выявил ошибку в ранее представленном документе, то он может подать корректировочное Уведомление до момента представления налоговой декларации или расчета.
Обращаем внимание, что несвоевременное представление или не представление уведомления не позволит распределить деньги в бюджет, что приведет к начислению пени.
Новые реквизиты, пример заполнения уведомления, перечень налогов, а также даты представления уведомления можно уточнить на специальной промостранице официального сайта ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/).
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
22 декабря 2022 года
За 11 месяцев в Орловской области собрали порядка 39 млрд рублей налогов
По итогам 11 месяцев 2022 года на территории Орловской области в консолидированный бюджет РФ собрано более 38,6 млрд рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2021 года объем платежей увеличился на 8,1%, или на 2,9 млрд рублей.
При этом поступления в федеральный бюджет за отчетный период составили 12,7 млрд рублей, или на 13% (1,5 млрд рублей) выше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
В бюджет территории мобилизовано около 26 млрд рублей с превышением на 5,9%, или в абсолютном выражении более 1,4 млрд рублей к показателям соответствующего периода 2021 года.
Кроме того, налоговой службой, как главным администратором доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов, за январь-ноябрь 2022 года на территории Орловской области собрано более 18,8 млрд рублей страховых взносов на обязательное социальное страхование.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 декабря 2022 года
Продолжается работа по сокращению теневого денежного оборота
Количество бизнесменов Орловской области, использующих контрольно-кассовую технику, заметно выросло. Так, по состоянию на 1 декабря 2022 года на территории Орловской области всего зарегистрировано более 17,4 тысяч единиц контрольно-кассовой техники.
Кроме того, в рамках реализации отраслевого проекта по исключению недобросовестного поведения на ярмарках, более чем на 9% возросло количество плательщиков, осуществляющих торговую деятельность на розничных ярмарках и иных торговых пространствах области, зарегистрированных в качестве ИП или юридического лица. На ярмарках области дополнительно зарегистрировано порядка 300 единиц контрольно-кассовой техники.
Напомним, что ФНС России на протяжении нескольких лет проводит работу, направленную на «обеление» определенных сфер деятельности, сокращение теневого денежного оборота и поступление в бюджет налогов в объеме, соответствующем фактическим доходам.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
21 декабря 2022 года
Приближается крайний срок подачи специальной декларации
Управление ФНС России по Орловской области (далее - Управление) напоминает, что 28 февраля 2023 года заканчивается прием специальных деклараций в рамках четвертого этапа добровольного декларирования физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках.
Декларированию подлежат: ценные бумаги, доли участия в иностранных организациях, денежные средства на счетах в иностранных банках, а также контролируемые иностранные компании, производные финансовые инструменты, права требования из договора страхования и иные финансовые активы (в том числе являющиеся предметом договора между клиентом и иностранной организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг), а также наличные денежные средства.
Прием таких деклараций осуществляется в любом территориальном налоговом органе на бумажном носителе при личном обращении граждан. Специальные декларации, отправленные по почте, не считаются принятыми.
Стоит отметить, что в рамках четвертого этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности.
В помощь налогоплательщикам на главной странице сайта ФНС России (www.nalog.gov.ru) в разделе «Программные средства» размещено бесплатное программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ» для подготовки физическим лицом - резидентом данной декларации.
Кроме того, более подробная информация о специальной декларации размещена на официальном сайте ФНС России по ссылке: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/specdecl/.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя УФНС России по Орловской области Эльвира Анатольевна Гладких
13 декабря 2022 года
Как будет работать Единый налоговый счет, можно узнать на промостранице на сайте ФНС России
На сайте ФНС России создана промостраница (https://www.nalog.gov.ru/rn77/ens/), которая поможет налогоплательщикам разобраться во всех нюансах перехода на новый порядок учета обязательных платежей – Единый налоговый счет. Нововведение заработает с 1 января 2023 года.
Единый налоговый счет – это возможность платить налоги просто и без ошибок. Универсальная платежка с одинаковыми реквизитами для всех налогов, ошибиться с заполнением будет невозможно. Сроки сдачи отчетности и уплаты единые – больше не придется помнить сроки по разным налогам. В результате, платежи без ошибок, пеней и штрафов, что экономит бизнесу время и деньги.
Если на ЕНС образовалась переплата, налогоплательщик может ее вернуть или перевести другому плательщику. Причем независимо от срока давности этой переплаты. Кроме того, благодаря единому сальдо расчетов с бюджетом арест с банковского счета будет сниматься всего за день, а пени будут рассчитываться не по каждому налогу, а на общую сумму отрицательного сальдо.
Для удобства пользователей на промостранице есть ссылка к разделу, посвященному ЕНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/kb/?t1=1028), в котором собраны наиболее распространенные вопросы и ответы по этой тематике
Необходимую информацию по вопросам ведения Единого налогового счета можно получить в Контакт-центре ФНС России по телефону 8-800-222-22-22, а также у чат-бота Таксика.
Реквизиты для уплаты налоговых платежей с 1 января 2023 года плательщиками города Ливны
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
О Едином налоговом счёте на вебинаре расскажет специалист регионального управления ФНС России
Специалисты Управления ФНС России по Орловской области (далее - Управление) расскажут, какие изменения ожидают налогоплательщиков с 1 января 2023 года в связи с введением института Единого налогового счёта.
Мероприятие пройдёт 16 декабря 2022 в 11:00 часов в формате вебинара, подключиться к которому смогут бесплатно все желающие.
Информация о порядке подключения доступна по ссылке: https://w.sbis.ru/webinar/161222-ens.
Участники мероприятия узнают о преимуществах Единого налогового счета, о том, как изменятся порядок и сроки уплаты обязательных платежей, а также о других новшествах администрирования налогоплательщиков в 2023 году.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
12 декабря 2022 года
Узнайте о Едином налоговом счёте на Дне открытых дверей
Управление ФНС России по Орловской области приглашает налогоплательщиков региона на День открытых дверей, посвящённый введению института Единого налогового счета.
Мероприятие пройдёт 15 декабря 2022 с 09:00 до 20:00 в Обособленном подразделении Управления ФНС России по Орловской области №1 по адресу: г. Орёл, Московское ш., д.119.
С 1 января 2023 года налогоплательщики, в том числе организации и индивидуальные предприниматели, будут оплачивать налоги единым платежом по двум реквизитам: ИНН и сумма платежа.
На Дне открытых дверей можно будет получить консультацию и узнать, что такое Единый налоговый счет, как изменятся порядок и сроки уплаты налогов, как будут учитываться и распределяться обязательные платежи, а также о других новшествах администрирования налогоплательщиков в предстоящем году.
Получить более подробную информацию о мероприятии можно по телефону: 8 (4862) 39-21-80.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
6 декабря 2022 года
Финансовая грамотность – будущее налогоплательщика
В декабре 2022 года налоговые органы Орловской области продолжат проведение информационных публичных мероприятий в целях повышения финансовой грамотности жителей региона.
На таких мероприятиях, как семинар и «мобильный офис», налоговики расскажут, что такое единый налоговый платеж, проинформируют о способах и порядке уплаты задолженности, в т.ч. по имущественным налогам физических лиц, преимуществах СМС-информирования о наличии/отсутствии задолженности. Расскажут про услуги ФНС России, предоставляемые в МФЦ, о преимуществах получения государственных услуг в электронном виде, в. т. ч. через портал государственных услуг. Кроме того, во время проведения мероприятий у налогоплательщиков будет возможность задать налоговикам интересующие их вопросы и получить на них ответы в режиме реального времени.
Выездные «мобильные офисы» запланированы:
- 06.12.2022 года в 10:00 по адресу: пгт. Залегощь, ул. Горького, д. 24.
- 08.12.2022 года в 10:00 по адресу: г. Новосиль, ул. Свободы, д.11.
- 15.12.2022 года в 10:00 по адресу: с. Тросна, ул. Новомосковская, д. 5.
- 22.12.2022 года в 10:00 по адресу: с. Корсаково, ул. Пролетарская, д. 63.
График проведения семинаров:
- 07.12.2022 года в 15:00 по адресу: Администрация Малоархангельского района, ул. К. Маркса, д.78.
- 21.12.2022 года в 15:00 по адресу: Администрации города Орла, ул. Пролетарская, д. 1.
Не менее важным аспектом деятельности налоговых органов является повышение уровня налоговой грамотности молодёжи. С этой целью налоговики для школьников и студентов Орла и Орловской области проводят уроки.
В декабре специалисты УФНС России по Орловской области посетят общеобразовательную школу №8 г. Мценска, среднюю общеобразовательную школу №4 г. Ливны, Орловский техникум путей сообщения им. В.А. Лапочкина в г.Орёл и Троснянскую общеобразовательную школу.
С подробным графиком проведения публичных мероприятий можно ознакомиться в разделе «Графики публичного информирования налогоплательщиков» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Мероприятия проводятся бесплатно и доступны для всех категорий налогоплательщиков – физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
5 декабря 2022 года
Требуйте чеки за покупки на рынках и ярмарках
Чтобы контролировать соблюдение законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники специалисты налоговой службы с профилактическими визитами выходят на розничные ярмарки.
Сотрудниками Управления ФНС России по Орловской области на постоянной основе проводится разъяснительная работа на ярмарках и других торговых пространствах. Налоговые инспекторы рассказывают предпринимателям и покупателям об основных требованиях Федерального закона № 54-ФЗ, который регулирует применение контрольно-кассовой техники.
По состоянию на 19.11.2022 на ярмарках и других торговых пространствах Орловской области осуществляют предпринимательскую деятельность более 1000 налогоплательщиков на 1584 торговых мест.
Благодаря разъяснительной работе, предпринимателями, занимающимися торговлей на ярмарках, дополнительно зарегистрировано более 300 единиц контрольно-кассовой техники (ККТ), всего же на территории Орловской области насчитывается почти 18 тысяч единиц ККТ.
Важно отметить, что необходимо не только приобрести и зарегистрировать контрольно - кассовую технику, но и применять ее - фиксировать каждый производимый расчет (как наличный, так и безналичный). За неприменение ККТ на предпринимателя или юрлицо может быть наложен штраф в размере 10 тысяч рублей для ИП и 30 тысяч рублей для организаций.
В 2022 году постановлением Правительства Российской Федерации введены определенные ограничения на проведение проверок. Однако в случае, если в ходе проведения выездного обследования в рамках контроля за ККТ выявлены признаки нарушений обязательных требований, налоговики вправе незамедлительно провести контрольную закупку, без согласования с органами прокуратуры.
Основным из нарушений, попадающих в зону внимания налоговых органов, является не выдача чека. При покупке продавец обязан выдать кассовый чек, который является документом подтверждающим оплату и в случае возникновения спорных вопросов может доказать, что товар был куплен в определенной торговой точке. При покупке товара, денежные средства, переведенные по номеру телефона или на карту продавца, идут в теневой сектор экономики и предприниматели не платят с них установленные налоги.
Если покупатель столкнулся с нарушением в виде не выдачи ему кассового чека, он может направить обращение через Личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Мои чеки онлайн» или обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
28.10.2022 г.
Комфортный способ уплаты налогов станет доступным для организаций и индивидуальных предпринимателей
В целях недопущения образования задолженности по налогам и сборам УФНС России по Орловской области рекомендует налогоплательщикам пользоваться преимуществами единого налогового платежа. Единый налоговый платеж - это аналог электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налогов.
Сделать взнос можно в любое время в течение года, не переживая в дальнейшем за своевременность исполнения налоговых обязательств. Механизм единого платежа позволяет в течение года частями откладывать деньги на уплату налогов и исключает вероятность ошибки при перечислении средств. Количество пополнений кошелька, сумма и периодичность переводов не ограничены. Зачет платежей налоговые органы проводят самостоятельно. Заплатить налоги авансом можно не только за себя, но и за третьих лиц.
Преимущества данного способа уплаты уже смогли оценить более 3 тысяч жителей Орловские области. За 9 месяцев текущего года поступившая сумма единого налогового платежа уже превысила цифры прошлого года и составила более 7,5 млн рублей.
С 1 января 2023 года такое преимущество станет доступным для организаций и индивидуальных предпринимателей. Уплата налогов будет производиться при использовании двух реквизитов ИНН и суммы платежа.
Зачет денежных средств будет проведён в определенном порядке: сначала зачтут недоимку по налогам, взносам и сборам, затем предстоящие платежи по ним, далее долги по пеням, по процентам и в последнюю очередь долги по штрафам. При этом в каждой группе начинать зачет будут с суммы, которая образовалась или должна быть внесена ранее других.
Новый упрощенный механизм уплаты налогов исключает ситуацию, при которой у одного плательщика по разным налогам имеется задолженность и переплата по данным платежам. Также способствует сокращению ошибок, допускаемых в реквизитах, и уменьшает количество сроков уплаты в год.
Пресс-служба УФНС России по Орловской области
Заместитель руководителя Эльвира Анатольевна Гладких
28.10.2022 г.
Упрощенным порядком получения налоговых вычетов воспользовалось 590 орловчан
Напоминаем, что физические лица, имеющие доступ к "Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц", могут получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в упрощенном порядке без представления в налоговые органы декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
Предзаполненное заявление на вычет выгружается в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на основании сведений, полученных от налоговых агентов (банков). От налогоплательщика потребуется только проверить и подписать его неквалифицированной электронной подписью, которая формируется бесплатно в личном кабинете.
Следует отметить, что в упрощенном порядке можно получить только те налоговые вычеты, право на которые возникло у налогоплательщика с 01.01.2020 года.
Перечень участников информационного взаимодействия с ФНС России размещён в специальном разделе на сайте ФНС России «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».
27.10.2022 г.
17.10.2022 г.
По состоянию на 7 октября 2022 года Удостоверяющими центрами ФНС России в Орловской области выдано более 11 тысяч КЭП.
Для получения подписи заявителю необходимо предоставить паспорт, номер СНИЛС и носитель ключевой информации (токен), который должен иметь действительный сертификат соответствия, выданный ФСТЭК России или ФСБ России.
Для удобства налогоплательщиков в налоговых органах установлены вендинговые аппараты. В случае отсутствия у заявителя сертифицированного носителя ключевой информации (токена), необходимого для получения КЭП, приобрести его можно в здании налогового органа.
При получении КЭП необходимо помнить, участники электронного взаимодействия обязаны не передавать принадлежащие им ключи электронной подписи третьим лицам, не использовать ключ электронной подписи при наличии оснований полагать, что его конфиденциальность нарушена и уведомлять удостоверяющий центр, выдавший квалифицированный сертификат, о факте компрометации ключа электронной подписи в срок не более 1 рабочего дня.
Управление ФНС России по Орловской области рекомендует индивидуальным предпринимателям и руководителям организаций не откладывать получение КЭП на последние дни текущего года, а заблаговременно подать заявление на выпуск ключа электронной подписи в УЦ ФНС России.
УФНС России по Орловской области напоминает, что по почте налоговые уведомления не направляются владельцам личных кабинетов на сайте ФНС России за исключением тех, кто обращался в налоговый орган с заявлением о необходимости получения документов на бумажном носителе. Пользователи личного кабинета в онлайн формате получают актуальную информацию об объектах своего имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом; а также заполняют декларации по форме № 3-НДФЛ в электронном виде; получают ответы на свои вопросы без личного визита в налоговый орган и оплачивают налоги онлайн и т.д.
В настоящее время личным кабинетом пользуются более 294 тысяч орловчан.
Получить доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно одним из трех способов:
• с помощью логина и пароля, полученного в любом налоговом органе России или МФЦ, независимо от места постановки на учет.
• с помощью квалифицированной электронной подписи.
• с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
В настоящее время рассылка налоговых уведомлений продолжается, исполнить налоговые обязательства гражданам необходимо не позднее 1 декабря – это крайний срок уплаты имущественных налогов в 2022 году.
13.10.2022 г.
14.09.2022 г.
Управлением ФНС России по Орловской области проведен анализ представленных отчетностей, который показал, что за истекший период 2022 года в более чем в тысячи расчетах реквизит "Среднесписочная численность" не был заполнен. При этом юридические лица допускают эту ошибку чаще, чем индивидуальные предприниматели.
Обращаем внимание, что в случае выявления ошибок представленных в налоговый орган расчетах, налогоплательщикам предоставляется возможность их уточнения.
Руководитель региональной налоговой службы лично даст ответы на вопросы орловцев
Региональное ведомство налоговой службы возобновило личный прием граждан руководителем и заместителями руководителя Управления ФНС России по Орловской области.
Задать вопросы лично орловцы могут, предварительно записавшись по номеру телефона: +7(4862) 47-07-77; +7(4862) 39-21-00.
Обратите внимание, при личном обращении предъявление документа, удостоверяющего личность - обязательно. Также, заявления граждан о личном приеме рассматриваются на соответствие следующим требованиям:
· просьба гражданина о личном приеме не должна быть анонимной;
· интересующий гражданина вопрос должен относиться к компетенции ФНС России;
· обращение гражданина (как устное, так и письменное), в случае необходимости, должно подкрепляться материалами и документами, обосновывающими или поясняющими суть обращения;
· представляемые гражданином материалы не должны содержать выражений, оскорбляющих честь и достоинство других лиц.
Личный прием граждан будет проводиться по следующим адресам:
- г. Орёл, пл. Мира д.7 А;
- г. Орёл, ш. Московское д.119.
Ознакомиться с графиком личного приема граждан руководителем и заместителями руководителя управления ФНС России по Орловской области можно по ссылке:https://www.nalog.gov.ru/rn57/apply_fts/grafik/.
12 сентября начнётся рассылка налоговых уведомлений
Налоговые органы не позднее 30 дней до наступления срока уплаты имущественных налогов и неудержанного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) направляют налогоплательщикам-физическим лицам налоговые уведомления.
В 2022 году рассылка уведомлений в Орловской области начнётся 12 сентября.
Сводные налоговые уведомления получат владельцы налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства. В ряде случаев в уведомление включается сумма неудержанного НДФЛ.
УФНС России по Орловской области напоминает, что в случае, если общая сумма исчисленных налогов составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не формируется и не направляется в первые два года после начисления. Кроме того, сводные уведомления не направляются в случае наличия льгот или налогового вычета, которые освобождают собственника от уплаты налогов. Узнать о праве на налоговую льготу за налоговый период 2021 года возможно с помощью сервиса "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru).
Сформированные налоговые уведомления необходимо получить до 1 ноября:
- по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма);
- в электронной форме через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (для пользователей личным кабинетом). При этом, если пользователем личного кабинета не направлено уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, электронное налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением;
- лично (через законного или уполномоченного представителя) в налоговом органе или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления.
Суммы в налоговом уведомлении 2022 года должны быть оплачены не позднее 1 декабря 2022 года.
Орловчанам предстоит уплатить более 1,3 миллиардов рублей имущественных налогов
В Орловской области началась ежегодная рассылка сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц. Сумма исчисленных имущественных налогов по налоговым уведомлениям текущего года составляет 1 343 млн рублей, что выше аналогичного периода прошлого года на 10,6 % или 143 млн рублей.
При этом по состоянию на 8 сентября 2022 года сформировано почти 439 тысяч уведомлений, что ниже прошлого года на 7,8% или на 37 тыс. уведомлений.
Данные налоговые уведомления будут адресованы владельцам транспортных средств, земельных участков и объектов недвижимости, а также плательщикам налога на доходы физических лиц (НДФЛ), неудержанного ранее.
Рассылка уведомлений и их доставка пройдёт в сентябре-октябре текущего года по почте заказными письмами или в электронной форме через личный кабинет тем налогоплательщикам, которые получили доступ к интернет-сервису ФНС России.
Оплатить имущественные налоги за 2021 год необходимо не позднее 1 декабря 2022 года.
Школьники узнали о налогах от мультяшных героев
Для того, чтобы доходчиво объяснить подрастающему поколению, что налоги – это важная составляющая любого государства, налоговики постарались говорить на языке детей и изложили основные моменты устами мультяшных героев в коротких видеороликах.
Школьники, несмотря на свой юный возраст, проявили к мероприятию и излагаемому материалу неподдельный интерес. Самые активные ребята общались со специалистами налоговой службы в форме диалога, рассказывая о своём понимании, что же такое налоги и какое они имеют значение в развитии государства.
В игровой форме, разгадывая загадки и ребусы, шифрограммы и кроссворды, проводя нехитрые вычисления, чтобы помочь нерадивому бухгалтеру посчитать сбережения или исправляя ошибки в известных пословицах, дети разобрались в одной из основополагающих тем создания благополучного и могущественного государства. Нет сомнения в том, что урок налоговой грамотности запомнится ребятам надолго и по приходу домой они обязательно поделятся впечатлениями с родителями.
В завершении урока все без исключения пятиклашки получили подготовленные сотрудниками управления медали за активность, а в ответ подарили налоговикам лучезарные улыбки и искренние слова благодарности.
05.09.2022 г.
05.09.2022 г.
05.09.2022 г.
17 августа
ЕНП - это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации до получения налогового уведомления. Платежи автоматически поступят в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты налогов налоговый орган проведет зачет такого платежа. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. Все данные будут отражаться в сервисе "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц".
Оплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако третье лицо не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.
Электронный налоговый кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.
17 августа
Согласие на смс – информирование о задолженности
С 1 апреля 2021 года налоговые органы имеют право не чаще одного раза в квартал информировать налогоплательщиков о налоговой задолженности с помощью смс–сообщений, электронной почты или иными способами (документы основания: Федеральный закон от 29.09.2019 №325-ФЗ; п. 7 ст. 31 Налогового Кодекса Российской Федерации; приказ ФНС России от 06.06.2020 №ЕД-7-8/423@).
То есть, если налогоплательщик желает знать о наличии и сумме недоимки, задолженности по пеням и штрафам без посещения налогового органа и не дожидаясь требования на их уплату, то ему необходимо оформить подписку на информирование о задолженности и дать свое согласие.
Сделать это можно лично, через представителя, по почте, через личный кабинет налогоплательщика или по телекоммуникационным каналам связи. Физические лица могут обратиться в любой налоговый орган по принципу экстерриториальности, а вот юридические лица и индивидуальные предприниматели по месту нахождения либо по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.
Срок направления согласия (форма КНД 1160068) не ограничен. Ежегодно подавать согласие не нужно. Повторное согласие об информировании потребуется направить в налоговый орган при условии замены налогоплательщиком телефонного номера, адреса электронной почты либо отказа от информирования. Подписка к услуге позволяет предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.
12 августа
Обязательным условием получения вычета является обязательное прохождение ребенком очной формы обучения. Вычет также распространяется на опекунов и попечителей.
Иные условия для получения вычетов за медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги не изменились. В частности:
- расходы должны быть подтверждены документально;
- общая сумма соцвычетов, за исключением расходов на дорогостоящее лечение, не может превышать 120000 руб.;
- услуги должны входить в установленные Правительством Российской Федерации перечни.
Взносы, уплаченные по договорам добровольного страхования за детей, а также расходы по лекарствам, назначенных ребенку лечащим врачом, также учитываются при предоставлении социального вычета.
Ранее родители (опекуны, попечители) социальный вычет по НДФЛ за медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги могли заявить на ребенка в возрасте до 18 лет.
12 августа 2022 года
Получение ИНН через МФЦ станет быстрее
Получить ИНН в МФЦ можно будет быстрее. Оптимизировать срок предоставления услуги удалось благодаря сокращению бумажного документооборота между Налоговой службой и офисом "Мои документы".
Федеральная налоговая служба разработала новый вид сведений в СМЭВ «Передача заявления физического лица о постановке на учет в налоговый орган и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет в налоговом органе». Этот вид сведений предназначен для обмена электронными документами с налоговым органом при оказании в МФЦ услуги по выдаче свидетельства ИНН.
Сейчас срок выдачи ИНН через МФЦ составляет до 10 дней. Благодаря нововведению он сократится и будет занимать от одного до трех дней.
2 августа 2022 года
Самозанятый: как не стать должником
Воспользоваться налоговым спецрежимом для самозанятых могут граждане и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги и продающие товары собственного производства, при условии, что их доход не превышает 2,4 млн рублей в год и они не имеют наемных работников.
Для того чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) или «самозанятым», достаточно скачать на официальном сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru) мобильное приложение «Мой налог» и пройти упрощённую процедуру регистрации. Там же можно найти и изучить порядок работы с указанным приложением. Да и в дальнейшем посещать налоговый орган не придётся. Вся отчётность будет отражена у пользователя в мобильном приложении, при этом не нужно сдавать отчеты и нет обязанности платить страховые взносы.
При оказании услуг или выполнении работ «самозанятый» через приложение «Мой налог» обязан сформировать чек и передать его покупателю в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. За нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах, связанных с получением доходов от реализации товаров, работ или услуг, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, на которую был сформирован чек, а за повторное нарушение в течение 6ти месяцев - в размере 100 % от суммы такого расчета.
На основе полученных данных налоговый орган исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, доводит ее до «самозанятого». Налог должен быть уплачен не позднее 25-го числа этого же месяца.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловкой области обращает особое внимание на сложившуюся ситуацию по итогам анализа уплаты налога на профессиональный доход! На текущую дату сумма задолженности по уплате налога самозанятыми составляет 2235,0 тыс. руб. Данную задолженность допустили 705 плательщиков НПД!
Чтобы не попасть в разряд должников, «самозанятому» необходимо вовремя оплачивать налог! За каждый день просрочки платежа начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.
При неоплате начисленных сумм налогов в отношении должника начинается комплекс мер, направленных на принудительное взыскание задолженности - направление требований об уплате в адрес должника, взыскание недоимки за счет средств на счетах и приостановление операций по ним.
В случае взыскания недоимки в судебном порядке, к делу подключаются судебные приставы, при этом должнику придется оплатить еще и исполнительский сбор - 7%. В полномочия судебных приставов входят такие меры как обращение взыскания на заработную плату и пенсию, арест и реализация имущества, а также запрет выезда гражданина за пределы Российской Федерации.
Налоговый орган настоятельно рекомендует самозанятым гражданам проверить наличие задолженности по налогам и, если она имеется, погасить ее в кратчайшие сроки, не дожидаясь применения принудительных мер.
Узнать информацию о наличии задолженности можно в приложении «Мой налог», на Едином портале Госуслуг, посредством СМС-информирования на номер мобильного телефона или адрес электронной почты либо, обратившись лично в налоговый орган.
2 августа 2022 года
Орловские налоговые органы модернизируются
С 29 августа 2022 года в целях модернизации организационной структуры территориальных налоговых органов Орловской области будут реорганизованы отдельные территориально-обособленные рабочие места (далее – ТОРМ):
- Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области:
- ТОРМ по Свердловскому району Орловской области.
- Межрайонной ИФНС России №4 по Орловской области:
- ТОРМ по Болховскому району Орловской области.
- ТОРМ по Корсаковскому району Орловской области.
- Межрайонной ИФНС России №5 по Орловской области: - ТОРМ по Залегощенскому району Орловской области.
- Межрайонной ИФНС России №8 по Орловской области: -ТОРМ по Урицкому району Орловской области. - ТОРМ по Кромскому району Орловской области.
Кроме того, в связи с реорганизацией налоговых органов Орловской области с 29.08.2022 года при оформлении расчетных документов о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации на уплату налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и государственных пошлин, должны указываться значения реквизитов Управления Федеральной налоговой службы по Орловской области:
Реквизиты |
Значение реквизитов при оформлении расчетных документов с 29.08.2022 |
ИНН получателя средств | 5751777777 |
КПП получателя средств | 575101001 |
Получатель | УФК по Орловской области (УФНС России по Орловской области) |
В целях создания комфортных условий для исполнения налогоплательщиками налоговых обязанностей, в Орловской области в каждом районе отделения МФЦ оказывают более 20 государственных услуг, предоставляемых Федеральной налоговой службой.
Также на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Все сервисы» предоставлен широкий спектр услуг Федеральной налоговой службы. Пользователи могут, не выходя из дома, отслеживать актуальную информацию об объектах собственности, контролировать состояние расчетов с бюджетом, подавать декларации о доходах, получать налоговые уведомления и оплачивать налоги в один клик.
Для удобства жителей регулярно будут проводиться мобильные налоговые офисы.
График проведения мероприятий уточняйте на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
2 августа 2022 года
Замените квалифицированную электронную подпись (КЭП) уже сейчас!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что срок использования КЭП, полученных не позднее 31 декабря 2021 года в коммерческих аккредитованных удостоверяющих центрах, истекает 1 января 2023 года. После указанной даты сроки действия всех электронных подписей, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами прекращают свое действие.
Получить новую КЭП можно бесплатно во всех территориальных налоговых органах, не дожидаясь пока истечет срок действия старой.
Для изготовления КЭП необходимо обратиться лично в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области по адресу: г. Ливны ул. Селищева, 2б.
В случае необходимости выпуска КЭП время приема можно согласовать по телефону 8 (48677)3-44-14, либо 8 (48677)3-45-29.
Для получения КЭП при себе необходимо иметь следующие документы либо надлежащим образом заверенные их копии и (или) сведения из них:
• документ, удостоверяющий личность;
• СНИЛС;
• ИНН заявителя физического лица;
• ИНН организации;
• сертифицированный ключевой носитель формата USB Тип-А для записи на него ключей электронной подписи, сертифицированный ФСБ России или ФСТЭК России.
Электронная подпись, выданная Удостоверяющим центром ФНС России, может использоваться на всех электронных площадках и сервисах, а также при предоставлении налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. Срок действия такой подписи 15 месяцев.
Рекомендуем не дожидаться окончания сроков действующих сертификатов и не откладывать получение КЭП на последние дни, а заблаговременно спланировать смену электронной подписи. Спешите, пока нет очередей!!! Количество операторов, выдающих КЭП в налоговой инспекции, ограничено.
Получить подробную информацию о выдаче КСКПЭП можно на сайте ФНС России или в Едином контакт-центре ФНС России по телефону 8 800 222 22 22.
18 июля 2022 года
Уважаемые налогоплательщики! В связи с переходом налоговых органов Орловской области на двухуровневую систему управления изменятся реквизиты для перевода денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
С 29.08.2022 года налогоплательщикам необходимо будет указывать значения реквизитов одного администратора, а именно Управления Федеральной налоговой службы по Орловской области.
Код налогового органа: 5700;
ИНН получателя средств: 5751777777;
КПП получателя средств: 575101001;
Получатель: УФК по Орловской области (УФНС России по Орловской области);
Номер счета получателя (поле 17) 03100643000000015400;
Номер счета банка получателя средств (поле 15) 40102810545370000046;
Наименование банк получателя (поле 13) ОТДЕЛЕНИЕ ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области г. Орел
БИК банка получателя (поле 14) 015402901.
15 июля 2022 года
Зарегистрировать бизнес теперь еще проще!
Федеральная налоговая служба анонсировала проект по подписанию документов для государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя с использованием мобильного приложения «Госключ».
Для формирования пакета документов в электронном виде необходимо воспользоваться сервисом «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», размещенном на официальном сайте ФНС России.
Сформированный пакет документов теперь можно будет подписать в приложении «Госключ», который после подписания в автоматическом режиме будет направлен в регистрирующий орган.
Для получения сертификата усиленной квалифицированной электронной подписи в «Госключе» потребуется:
- подтвержденная учетная запись на Госуслугах;
- смартфон с NFC-модулем;
- биометрический заграничный паспорт нового поколения.
14 июля 2022 года
Как можно быстро разблокировать приостановленные счета
Если ИП или организация не исполняет обязанность по уплате налогов и сборов, налоговая служба может заблокировать расчётный счет.
Счета, операции по которым приостановлены налоговым органом за неисполнение требований об уплате, подлежат разблокировке при условии погашения долга, в отношении которого действует такая блокировка. Ускорить этот процесс, а также получить дополнительную информацию, необходимую для возобновления операций, можно с помощью сервисов ФНС России.
Так, пользователи личных кабинетов (ЛК) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей могут направить в налоговый орган обращение об отмене приостановления операций по счетам через сервис и приложить к нему подтверждающие документы о погашении долга перед бюджетом.
Лица, не имеющие личных кабинетов, могут воспользоваться новым сервисом ФНС России «Оперативная помощь: разблокировка счета». Он позволяет оперативно связаться с оператором Центра помощи по реабилитации счета. В течение суток по телефону, указанному в электронном сообщении налогоплательщика, будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении счета и возможностях для его отмены.
11 июля 2022 года
Налогоплательщиков приглашают принять участие в семинаре
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принять участие в семинаре.
На семинаре будут рассмотрены вопросы:
- порядок получения квалифицированной электронной подписи в налоговом органе;
- сдача отчетности за 2 квартал 2022 года, в т.ч. через сервис ФНС России;
- бездекларационная камеральная налоговая проверка по налогу на доходы физических лиц в соответствии с п 1.2 ст. 88 Налогового кодекса РФ;
- СМС информирование о налоговой задолженности;
- применение ККТ;
- добровольное декларирование физическими лицами активов и счетов (вкладов).
Семинар состоится 12 июля 2022 года в 14:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д. 2б (актовый зал).
В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.
11 июля 2022 года
В приложении «Мой налог» теперь можно оплатить товары и услуги «самозанятого» безналично
Возможность проводить оплату товаров и услуг «самозанятого» безналично появилась в мобильном приложении «Мой налог». Для этого он может сформировать счет, а покупатель его оплатит в режиме онлайн. Данное обновление позволит сделать взаимодействие «самозанятых» с клиентами еще более удобным.
Чтобы воспользоваться услугой, необходимо в приложении «Мой налог» в разделе «Платежи» ознакомиться с предложениями и условиями по услугам эквайринга, предоставляемым кредитными организациями – партнерами ФНС, и подключить соответствующий сервис. После этого при формировании счета в разделе «Новая продажа» станет доступен способ оплаты «Онлайн-оплата».
Покупатель сможет оплатить счет онлайн любым доступным способом. Средства автоматически поступят от платежного агента на счет в банке по номеру телефона самозанятого через систему СБП.
Обращаем внимание на то, что размер комиссии и условия проведения платежей определяются платежными агентами. Они опубликованы в разделе «Платежи» в профилях платежных агентов.
Более подробная информация о сервисе онлайн-оплаты размещена в разделе «Информационные материалы»: памятка для самозанятого «Безналичная оплата товаров, работ и услуг самозанятого».
30 июня 2022 года
Наличие кассового чека дает дополнительные возможности для граждан!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что в настоящее время определены правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей.
Пользователь контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчета обязан выдать покупателю кассовый чек на бумажном носителе или направить его в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленный покупателем до момента осуществления расчета.
Обращаемся к гражданам города: будьте внимательными, принципиально подходите к приобретению товаров на рынках, в обязательном порядке требуйте кассовый чек при осуществлении покупок.
Для граждан наличие кассового чека позволяет создать дополнительную защиту своих прав как потребителей. В случае спорной ситуации, имея чек, вы легко можете доказать факт оплаты приобретенных товаров и оказанных услуг, а при необходимости получить гарантийное обслуживание или возвратить товар продавцу.
Проверить подлинность выданного чека можно с помощью мобильного приложения ФНС России «Проверка чеков». Его можно скачать на телефон в магазине приложений (Google Play, App Store). Это мобильное приложение бесплатное, оно дает возможность проверить достоверность выданного продавцом кассового чека, хранить собственные кассовые чеки, отслеживать расходы на покупки, в том числе от подотчетных лиц, а в случае необходимости защитить права потребителя, например, вернуть товар в рамках действующего законодательства. Также оно позволит удобно прикреплять кассовые чеки к декларации формы 3-НДФЛ в электронном виде при заявлении налоговых вычетов.
Мобильное приложение также побуждает бизнес к соблюдению кассовой дисциплины, а сотрудникам налоговых органов дает возможность оперативно реагировать на все поступившие обращения, ориентируясь на общественный контроль.
30 июня 2022 года
Оплатить имущественные налоги за 2021 год можно уже сейчас
Налогоплательщики - физические лица могут уплачивать налог на имущество, транспортный, земельный налоги и налог на доходы физических лиц при помощи единого налогового платежа, не дожидаясь сроков уплаты. Этот платеж максимально упрощает гражданам уплату налогов и минимизирует вероятность ошибки при осуществлении платежа.
Единый налоговый платеж - это денежные средства, которые гражданин может перечислить в бюджетную систему Российской Федерации задолго до получения налогового уведомления. Платежи автоматически поступят в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты налогов инспекция сама проведет зачет такого платежа. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. Все данные будут отражаться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако третье лицо не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.
Сформировать платежный документ на уплату единого налогового платежа можно с помощью электронных сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», «Уплата налогов за третьих лиц», «Заполнение платежного поручения».
Использование единого налогового платежа позволяет значительно сократить время, затрачиваемое на оформление платежных документов, своевременно исполнить налоговые обязательства, а также спланировать свои расходы в течение года.
30 июня 2022 года
Отдельные категории налогоплательщиков могут произвести доплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2021 год с отсрочкой!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 000 рублей за 2021 год для индивидуальных предпринимателей, занятых в некоторых сферах.
Относится ли предприниматель к перечисленным видам деятельности в постановлении Правительства от 29.04.2022 № 776 "Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году", можно определить по ОКВЭД, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 апреля 2022 года.
Предприниматели, занятые в данных сферах имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 рублей за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.
Осуществить проверку можно также с помощью специального сервиса (https://service.nalog.ru/mera/) на сайте ФНС России. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.
29 июня 2022 года
Как зарегистрировать контрольно-кассовую технику
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что при регистрации ККТ налоговым органом осуществляется аутентификация пользователя и фискального накопителя, используемого в ККТ, а также проверка достоверности вносимых сведений и сформированного фискального признака, на основании которых пользователю предоставляется карточка регистрации ККТ. Датой регистрации ККТ, перерегистрации ККТ, снятия ККТ с регистрационного учета считается дата формирования налоговым органом соответствующих карточек регистрации контрольно-кассовой техники и карточки о снятии контрольно-кассовой техники с регистрационного учета.
Карточка регистрации ККТ выдается (направляется) налоговым органом в течение десяти рабочих дней со дня подачи соответствующего заявления. Если заявление подавалось в электронном виде, то карточка направляется в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, через кабинет ККТ или через оператора фискальных данных. При необходимости можно получить ее и на бумажном носителе. Для этого необходимо подготовить в произвольной форме заявление о выдаче карточки регистрации ККТ и подать его (либо направить по почте) в налоговый орган.
При незавершенной процедуре регистрации ККТ, карточка регистрации не формируется, а применение контрольно-кассовой техники с нарушением законодательства влечет административную ответственность, установленную статьей 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
16.06.2022
У налогоплательщиков есть возможность получать актуальную информацию об уплате налогов по электронной почте или в смс-сообщении
Налогоплательщики могут получать информацию о выполнении налоговых обязательств по электронной почте или в смс-сообщениях. Для этого достаточно направить согласие на информирование о наличии задолженности по форме, утвержденной приказом ФНС России
от 06.07.2020 № ЕД-7-8/423@. Согласие можно подать из Личного кабинета налогоплательщика, принести в налоговую инспекцию на бумажном носителе лично, через представителя, направить по почте заказным письмом или передать в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
Такой формат информирования позволяет налогоплательщику своевременно отслеживать текущее состояние расчетов по уплате обязательных платежей и не допускать начисления пеней. Преимуществом смс- и e-mail-информирования также является актуальность сведений, сервис представляет достоверные данные на текущую дату.
Рассылка сообщений о задолженности осуществляется не чаще раза в квартал. Налогоплательщик может в любой момент отказаться от дальнейшего информирования, направив заявление об отказе. Вся полезная информация по реализации механизма оповещения о задолженности, а также способов ее погашения собрана на специализированной странице сайта ФНС России «Информирование о задолженности» (nalog.gov.ru/info_dolg/).
10 июня 2022 года
Уплатить налог на доходы физических лиц необходимо до 15 июля 2022 года
Декларационная кампания 2022 года по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) завершилась 4 мая 2022 года. Налогоплательщикам, представившим декларации по форме 3-НДФЛ за 2021 год с заявленным доходом, необходимо в срок до 15 июля 2022 года уплатить исчисленную в декларации сумму налога.
Во избежание просрочки Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует заблаговременно позаботиться о своевременности уплаты налогов.
Не пропустить срок уплаты НДФЛ и сократить время оформления платежных документов, налогоплательщикам поможет Единый налоговый платеж (ЕНП).
Внести ЕНП можно непосредственно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (Личный кабинет), либо через интерактивный сервис «Уплата налогов и пошлин». Зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно, а информация о проведенных операциях отразится в Личном кабинете.
В отношении физических лиц, которые в 2021 году получили доходы от продажи недвижимого имущества, либо доходы в виде дара объекта недвижимого имущества и не отчитались о полученных доходах, в установленный срок, налоговыми органами, после истечения установленного срока уплаты НДФЛ (15 июля), будут проведены контрольные мероприятия. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, будет определена налогоплательщику, на основании имеющихся у налоговых органов документов и сведений.
Получить консультацию можно по бесплатному Единому телефонному номеру Контакт - центра ФНС России - 8-800-222-22-22, а также при личном обращении в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области.
30 мая 2022 года
Сверить информацию об объектах налогообложения можно через Личный кабинет
В преддверии массового расчёта имущественных налогов за 2021 год Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам проверить в "Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц" на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru актуальность данных о своих земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости.
Сверка данных позволит избежать некорректного исчисления налогов.
Информация об объектах налогообложения с указанием их адреса, даты возникновения права собственности и иных характеристик размещена в разделе «Имущество» Личного кабинета (мобильного приложения «Налоги ФЛ»).
При обнаружении неточностей в сведениях об объектах имущества, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию. В частности, можно сообщить об объектах, отсутствующих в Личном кабинете, или не принадлежащих на праве собственности, владения или пользования.
Кроме того, в разделе «Имущество» представлены тематические консультации в форме вопросов и ответов, например: «В моем «Личном кабинете» отображаются сведения не по всем объектам налогообложения»; «В «Личном кабинете» отображается объект, который мне не принадлежит»; «В «Личном кабинете» отображаются сведения с ошибкой в характеристике объекта налогообложения».
Для авторизации в Личном кабинете можно использовать:
• логин и пароль, полученный в любом налоговом органе или через отделение МФЦ;
• реквизиты доступа в Единый портал государственных и муниципальных услуг (Госуслуги);
• квалифицированную электронную подпись.
30 мая 2022 года
Обзор изменений налогового законодательства обсудят на семинаре
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает налогоплательщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей принять участие в семинаре.
На семинаре будут рассмотрены вопросы:
- получение квалифицированной электронной подписи УЦ ФНС России;
- меры поддержки бизнеса и граждан в связи со складывающейся экономической ситуацией;
- вопросы по порядку исчисления налогоплательщикам-организациям транспортного и земельного налогов за 2021 год;
- национальная система прослеживаемости импортных товаров.
Семинар состоится 01 июня 2022 года в 14:00 часов по адресу г. Ливны, ул. Селищева д. 2б (актовый зал).
В ходе мероприятия специалисты налогового органа ответят на вопросы по заявленным темам.
25 мая 2022 года
Услуги ФНС России можно получить через Единый портал государственных и муниципальных услуг
Получить государственные услуги Федеральной налоговой службы в электронном виде можно как через официальный Интернет - сайт налоговой службы, так и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (Госуслуги).
Удобный и понятный интерфейс портала обеспечивает быстрый поиск информации - доступные в регионе государственные услуги расписаны по ведомствам, популярности и жизненным ситуациям.
Информация сгруппирована по двум категориям: для физических и юридических лиц.
Для того, чтобы воспользоваться электронными услугами, необходимо пройти процедуру регистрации на портале.
Через Госуслуги можно узнать информацию о наличии/отсутствии налоговой задолженности, подать заявление на получение ИНН, узнать ИНН, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, осуществить регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя и т.д.
При наличии подтвержденной учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) физические лица могут воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России, используя логин и пароль от портала Госуслуг.
23 мая 2022 года
Налоговая служба проводит эксперимент по безвозмездному предоставлению программного обеспечения для работы с электронной подписью
ФНС России в соответствии с приказом от 25.04.2022 № ЕД-7-24/343@ и положениями статьи 13 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» проводит эксперимент по безвозмездному предоставлению пользователям Удостоверяющего центра ФНС России (далее - УЦ ФНС России) программного обеспечения для работы с электронной подписью.
Срок проведения эксперимента 6 месяцев.
Участники эксперимента на добровольной основе: пользователи УЦ ФНС России; разработчики программного обеспечения.
В эксперименте принимают участие следующие разработчики программного обеспечения: программное обеспечение разработчика ООО «Криптопро» и программное обеспечение разработчика АО «ИнфоТеКС».
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что программное обеспечение работает только с сертификатами УЦ ФНС России, полученными после 12 апреля 2022 года. Для работы с сертификатами, полученными ранее указанной даты, требуется перевыпуск сертификата в любом налоговом органе, оказывающем данную услугу.
23 мая 2022 года
Государственная регистрация бизнеса в электронном виде
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что посредством сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте www.nalog.ru, взаимодействие с регистрирующим органом осуществляется без посредников.
Заявители могут направить в регистрирующие органы ФНС России документы на государственную регистрацию юридического лица при создании, внесении изменений в сведения о юридическом лице, реорганизации или ликвидации юридического лица, а также государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе или крестьянском (фермерском) хозяйстве, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства.
Кроме того, одновременно с документами на регистрацию можно подать документы по переходу на специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН, патент, НПД).
Порядок заполнения заявления максимально упрощен, для этого есть дополнительные подсказки. Система поможет выбрать ОКВЭД, подберет типовой устав, подскажет, какой налоговый режим предпочтительнее и как заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим.
Использование электронных сервисов ФНС России позволяет быстро и удобно регистрировать бизнес. Для заявителя – это экономия времени, минимизация ошибок и прозрачность процедуры.
23 мая 2022 года
Информацию о своей задолженности удобно получать через СМС-информирование
Налоговая служба предоставляет налогоплательщикам удобную возможность оперативно получить информацию о возникшей недоимке и задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-информирования или сообщений на электронную почту.
Периодичность таких рассылок строго регламентирована законодательством о налогах и сборах – не чаще одного раза в квартал.
Обязательным подключением данной услуги является согласие юридического или физического лица на подобное информирование, представленное в налоговый орган. В согласии указывается наименование и ИНН организации или ФИО физического лица с указанием его паспортных данных, а также даты и места рождения. Кроме того, заполняется поле с номером телефона и (или) адресом электронной почты, на которые и будет приходить информирование о наличии недоимки, задолженности по пеням, штрафам и процентам (п.7 ст.31 Налогового кодекса РФ).
Физические лица могут подавать согласие как в налоговую инспекцию по месту жительства, так и в любой другой налоговый орган лично (через представителя). Но наиболее простым и удобным способом представления согласия является Личный кабинет налогоплательщика: в разделе «Профиль» нужно нажать на ссылку «Согласие на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам».
Согласие можно представить по телекоммуникационным каналам связи или по почте заказным письмом.
Форма документа утверждена приказом ФНС России от 06.07.2020 №ЕД-7-8/423@.
19 мая 2022 года
Государственная регистрация бизнеса в электронном виде
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что посредством сервиса «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» на сайте www.nalog.ru, взаимодействие с регистрирующим органом осуществляется без посредников. Заявители могут направить в регистрирующие органы ФНС России документы на государственную регистрацию юридического лица при создании, внесении изменений в сведения о юридическом лице, реорганизации или ликвидации юридического лица, а также государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе или крестьянском (фермерском) хозяйстве, прекращении деятельности индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства.
Кроме того, одновременно с документами на регистрацию можно подать документы по переходу на специальный налоговый режим (УСН, ЕСХН, патент, НПД).
Порядок заполнения заявления максимально упрощен, для этого есть дополнительные подсказки. Система поможет выбрать ОКВЭД, подберет типовой устав, подскажет, какой налоговый режим предпочтительнее и как заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим.
Использование электронных сервисов ФНС России позволяет быстро и удобно регистрировать бизнес. Для заявителя – это экономия времени, минимизация ошибок и прозрачность процедуры.
16 мая 2022 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает о планируемом введении Федеральной налоговой службой института Единого налогового счета (ЕНС).
Данный законопроект уже принят Государственной Думой Федерального собрания Российской Федерации в первом чтении и призван упростить порядок уплаты налогов.
Внедрение ЕНС позволит изменить и упростить механизм исполнения обязанности по уплате налогов и обеспечит экономически обоснованный расчет суммы пеней на общую сумму задолженности перед бюджетом. Исчезнет необходимость перечисления большого количества платежей. Налоговые обязательства можно будет оплатить единым платежом, для этого достаточно указать ИНН и сумму налога. Одновременно будут расширены сервисные возможности ФНС России – онлайн доступность для плательщиков детализации начислений и уплаты налогов, а также дальнейшая интеграция с IT-платформами плательщиков в этой части. При необходимости всегда можно будет получить детализацию, как сформировался баланс, на что и как были распределены платежи.
Ситуация, при которой у одного плательщика имеется одновременно задолженность и переплата по разным платежам, становится невозможной. Устанавливаются единые сроки уплаты налогов, что упрощает платежный календарь налогоплательщиков и позволяет платить все налоги 1 раз в месяц единым налоговым платежом.
Налоговый орган на основе имеющихся у него документов и информации самостоятельно распределит единый налоговый платеж в счет исполнения плательщиком обязанностей по уплате налогов.
Положительное сальдо на ЕНС – является деньгами налогоплательщика, которые он может использовать как актив – быстро вернуть (налоговый орган направит распоряжение на возврат в ФК не позже следующего дня после поступления заявления от плательщика) или направить на счет другого лица.
Преимущества:
- 1 платеж + 2 реквизита в платеже (ИНН и сумма платежа);
- 1 срок уплаты в месяц;
- 1 сальдо в целом по ЕНС;
- 1 день для поручения на возврат;
- 1 документ взыскания для банка;
- 1 день для снятия блокировки по счету.
28 апреля 2022 года
Как проверить правильность заполнения расчета по страховым взносам
При камеральной проверке расчета по страховым взносам налоговые органы применяют контрольные соотношения. Их невыполнение может свидетельствовать об ошибках и искажениях, допущенных плательщиком взносов. Поэтому при обнаружении несоответствия ему предлагается предоставить пояснения или внести соответствующие исправления.
При заполнении расчета следует обращать внимание на следующие контрольные соотношения:
- Значение среднесписочной численности должно быть меньше либо равно количеству застрахованных лиц с начала расчетного периода. Это соотношение не применяется к организациям, у которых есть обособленные подразделения, выполняющие функции плательщика страховых взносов самостоятельно.
- Количество застрахованных лиц за месяц отчетного периода должно быть равно значению суммы строк раздела 4 формы СЗВ-М за аналогичный месяц.
- В расчете по форме 6-НДФЛ сумма дохода, начисленного по трудовым договорам и контрактам (строка 112), а также по договорам ГПХ на выполнение работ и оказание услуг (строка 113), должна быть больше или равна базе для начисления страховых взносов (строка 050 приложения №1 к разделу 1 расчета). Соотношение применяется к отчетному периоду по организации в целом с учетом обособленных подразделений.
- Сумма выплат по застрахованному лицу должна быть не ниже МРОТ. Средняя сумма выплат по плательщику страховых взносов – не ниже средней зарплаты в регионе по соответствующей отрасли экономики за предыдущий год. Несоблюдение этих соотношений может свидетельствовать о занижении базы для страховых взносов и выплате зарплат сотрудникам в конвертах.
28 апреля 2022 года
Новый сервис на сайте ФНС России поможет узнать о переносе срока уплаты налога по УСН
Перенос на полгода срока уплаты налога за 2021 год и авансового платежа за 2022 год по УСН коснулся индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих деятельность в определенных отраслях. Налог и авансовый платеж можно будет уплатить равными частями в течение шести месяцев, следующих за новым сроком. Соответствующий порядок разъяснен письмом ФНС России от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@.
На официальном сайте ФНС России запущен интерактивный помощник, позволяющий по одному клику узнать о возможности уплаты налога по УСН в 2022 году.
В новом сервисе пользователю достаточно ввести свой ИНН. Система проверит, соответствует ли налогоплательщик требованиям постановления, и выдаст результат – можно или нет воспользоваться мерой поддержки.
Узнать, какие еще меры поддержки бизнеса и граждан введены в Российской Федерации, поможет специальная промостраница.
28 апреля 2022 года
Услуга по выдаче КЭП предоставляется ФНС России бесплатно и независимо от места регистрации заявителя
В соответствии с Федеральным законом № 63-ФЗ «Об электронной подписи» с 1 января 2022 года функции по выпуску сертификатов для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов возлагаются на Федеральную налоговую службу.
Услуга по выдаче КЭП предоставляется ФНС России бесплатно и независимо от места регистрации заявителя в любой точке выдачи Удостоверяющего Центра ФНС России.
Пользователи личных кабинетов налогоплательщика могут направить из сервиса электронную заявку на получение КЭП со всеми заполненными реквизитами. Также для планирования времени получения услуги доступна запись на приём через сервисы «Онлайн-запись на прием в инспекцию» и личные кабинеты юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Важно отметить, что предварительная запись на приём в инспекцию, а также подача заявки на выпуск КЭП через личный кабинет, осуществляются по желанию заявителя и не ограничивают его в возможности получения услуги в момент личного обращения в точку выдачи УЦ ФНС России.
Для выпуска квалифицированной электронной подписи необходимо иметь с собой:
• Основной документ, удостоверяющий личность (паспорт).
• Сведения о страховом номере индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
• Сведения об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН).
Сертифицированный ключевой носитель формата USB Тип-А для записи на него ключей электронной подписи.
Получить подробную информацию о выдаче КСКПЭП можно на сайте ФНС России или в Едином контакт-центре ФНС России по телефону 8 800 222 22 22.
12 апреля 2022 года
Не пропустите срок подачи уведомления по КИК
Приближается срок представления отчетности налогоплательщиками по контролируемым иностранным компаниям (КИК), контролирующими лицами которых они являются. Отчетность за 2021 год налогоплательщики - физические лица обязаны представить 4 мая 2022 года.
Напомним, в соответствии с пунктом 3 статьи 25.13 Налогового Кодекса РФ контролирующими лицами иностранной организации признаются следующие:
- физическое или юридическое лицо, доля участия которого в этой организации составляет более 25 процентов;
- физическое или юридическое лицо, доля участия которого в этой организации (для физических лиц - совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 10 процентов, если доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, в этой организации составляет более 50 процентов.
С отчетного периода 2021 года Приказом ФНС России от 19.07.2021 г. № ЕД-7-12/671 утверждена новая форма для уведомления о КИК.
Физические лица могут представить отчетность на бумаге в налоговый орган по месту жительства или онлайн через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» по упрощенной форме.
На основании статьи 25.14-1 Кодекса месте с уведомлением о КИК налогоплательщики - контролирующие лица обязаны представить следующие документы:
- финансовую отчетность КИК за финансовый год, или в случае отсутствия финансовой отчетности иные документы, подтверждающие прибыль (убыток) такой компании;
- аудиторское заключение по финансовой отчетности КИК, если в соответствии с личным законом или учредительными документами этой контролируемой иностранной компании установлено обязательное проведение аудита такой финансовой отчетности или аудит осуществляется иностранной организацией добровольно.
Отметим, всю необходимую информацию по заполнению и представлению уведомления о КИК и подтверждающих документов можно найти в разделе «Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица» на сайте ФНС России.
11 апреля 2022 года
Материнский (семейный) капитал на образование детей направили
более 1,3 млн семей
С момента запуска государственной программы подано более 1,3 млн заявлений о распоряжении средствами материнского капитала на образование детей. Оплата обучения детей – одно из востребованных направлений программы, и в 2022 году составляет более 17% от общего числа обращений за распоряжением средствами материнского капитала.
Направить материнский капитал на образование любого из детей можно, когда ребенку, в связи с рождением которого выдан сертификат, исполнится три года. Исключение составляет дошкольное образование – по этому направлению материнским капиталом можно распорядиться сразу после рождения ребенка, который дает право на сертификат.
Возраст ребенка, на образование которого могут быть направлены средства МСК или их часть, на дату начала обучения по соответствующей образовательной программе не должен превышать 25 лет. Организация должна находиться на территории России и иметь право на оказание соответствующих образовательных услуг.
Заявление о распоряжении материнским капиталом на обучение ребенка можно подать онлайн через личный кабинет сайте ПФР или на Едином портале государственных и муниципальных услуг, а также лично в любой клиентской службе Пенсионного фонда России или в МФЦ.
Копия договора об оказании платных образовательных услуг не потребуется, если между отделением Пенсионного фонда России и учебным заведением заключено соглашение об информационном обмене, в рамках которого фонд самостоятельно запрашивает необходимые сведения. Сегодня заключено уже около тысячи соглашений с учебными заведениями высшего образования, порядка 2,3 тыс. соглашений с учреждениями среднего профессионального образования и около 23 тыс. соглашений с дошкольными учреждениями.
Совершенствование информационного обмена между Пенсионным фондом и другими государственными организациями позволяет рассматривать заявления и перечислять средства материнского капитала без личного посещения гражданами клиентских служб ПФР и предоставления документов, поэтому в настоящее время порядка 60% обращений за распоряжением средствами осуществляется полностью онлайн.
Напомним, что с 1 февраля 2022 года материнский капитал проиндексирован на 8,4% и составляет 524 527,9 рубля при рождении первого ребенка и 693 144,1 рубля при рождении второго ребенка. Для родителей, которые сначала получили капитал на первого ребенка, а затем родили или усыновили еще одного, объем господдержки увеличивается дополнительно. В этом году сумма такой прибавки к материнскому капиталу за счет индексации выросла до 168 616,2 рубля.
Средства семей, которые пока не полностью израсходовали материнский капитал, также были проиндексированы с 1 февраля.
В Орловской области с начала действия программы были выданы 54 183 сертификата, из них 7 363 проактивно. Жилищные условия улучшили 35 639 семей. Ежемесячную выплату из средств маткапитала оформила 3 851 орловская семья. Образование детей средствами МСК оплатили 2 788 семей. Направить маткапитал на будущую пенсию решили 49 мам.
31 марта 2022 года
Изменены сроки уплаты УСН для отдельных видов деятельности.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает об изменении сроков уплаты УСН для отдельных отраслей в соответствии с постановлением от 30.03.2022 № 512.
Срок уплаты УСН продлевается на шесть месяцев:
- срок уплаты налога по УСН за 2021 год;
- срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года.
При этом в новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога или авансового платежа, а одну шестую часть, начиная со следующего месяца после перенесенного срока уплаты соответствующих налогов (авансовых платежей). Далее налогоплательщики уплачивают ежемесячно по одной шестой части суммы до полной уплаты налога или авансового платежа.
Таким образом, сроки уплаты налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, за 2021 год переносятся:
- для организаций с 31 марта на 31 октября 2022 года;
- для ИП с 30 апреля на 30 ноября 2022 года.
Также срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.
Продление сроков уплаты касается организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности.
Актуальные сведения о коде основного вида деятельности организации или ИП содержатся в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (подраздел «Сведения об основном виде деятельности» раздела «Сведения о видах экономической деятельности Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности»). Получить такую выписку можно на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Все сервисы», с помощью сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде» и «Прозрачный бизнес».
31 марта 2022 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что на сайте ФНС России www.nalog.ru размещена статистическая налоговая отчетность в форме Microsoft Exel по форме 1-Патент «Отчет о количестве индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и выданных патентов на право применения патентной системы налогообложения в разрезе видов предпринимательской деятельности» по состоянию на 01.01.2022 года в разрезе муниципальных образований.
31 марта 2022 года
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или создать свою компанию - очень легко - для этого создан специальный сервис ФНС России.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Все сервисы» размещен сервис «Государственная регистрация ЮЛ и ИП».
С помощью сервиса можно максимально просто заполнить заявление о регистрации, в том числе выбрать ОКВЭД, подобрать для юридического лица типовой устав, а также выбрать специальный налоговый режим и заполнить для этого заявление (уведомление).
При оформлении заявления наличие электронной подписи заявителя не требуется.
В случае наличия у заявителя усиленной квалифицированной электронной подписи сервис предоставляет возможность направить заполненное заявление и другие, необходимые для регистрации документы в регистрирующий орган в электронном виде. При этом заявитель после оказания государственной услуги по регистрации сможет в любое время скачать документы по результатам регистрации.
С 01.01.2019 при направлении документов для государственной регистрации в форме электронных документов, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не требуется.
Посредством сервиса также можно пройти все этапы ликвидации юридического лица.
30 марта 2022 года
Уважаемые налогоплательщики!
В рамках мониторинга экономической и социальной ситуации региона, а также для оперативной выработки мер государственной поддержки представители бизнеса и граждане, могут обращаться в Ситуационный центр УФНС России по Орловской области по телефону: +7 (4862) 47-08-51, а также по адресу электронной почты: sc.r5700@nalog.ru по следующим вопросам:
1. Сокращение выручки
2. Сокращение персонала
3. Сокращение фонда оплаты труда сотрудников
4. Кредиторская задолженность
5. Дебиторская задолженность
6. Рост себестоимости продукции
7. Санкции
8. Сокращение/закрытие производства
9. Изменение чистой прибыли/убыток
10. Проблемы с импортными поставками
11. Проблемы с экспортными поставками
12. Проблемы с поставками на внутреннем рынке
13. Предоставление вычетов физическим лицам
14. Рост цен на товары, используемые при производстве
15. Финансовые проблемы
16. Получение мер поддержки
17. Предоставление отсрочки по уплате налогов, сборов
18. Сокращение сроков регистрации бизнеса
19. Иное (указать).
Сообщить информацию о возникающих экономических и социальных проблемах также можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, по телекоммуникационным каналам связи, по почте или при личном обращении в налоговый орган.
23 марта 2022 года
14 марта стартовал четвертый этап добровольного декларирования счетов и активов
В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 14 марта 2022 года начался четвертый этап добровольного декларирования.
Цель программы - обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, в том числе за пределами Российской Федерации.
К условиям, которые применялись ранее, добавилась возможность декларирования наличных денежных средств, ценных бумаг и других финансовых активов. Помимо акций или облигаций можно будет задекларировать, например, производные финансовые инструменты.
Специальную декларацию можно представить в любой налоговый орган или в центральный аппарат ФНС России на бумажном носителе лично, либо через уполномоченного представителя. Декларации, отправленные по почте, не считаются принятыми. С формой специальной декларации и порядком ее заполнения можно ознакомиться в разделе сайта ФНС России «Специальная декларация».
23 марта 2022 года
Декларируя доход от продажи общедолевого имущества, правильно распределите налоговый вычет
Декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) набирает обороты. Задекларировать полученные доходы, в том числе, необходимо физическим лицам, которые в 2021 году продали недвижимость, находившуюся в собственности меньше минимального срока владения.
Сумму дохода, полученного от продажи жилых домов, квартир, земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, налогоплательщик вправе уменьшить на имущественный налоговый вычет, не превышающий в целом 1 000 000 рублей. В случае продажи имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Данный порядок применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. Таким образом, при продаже физическими лицами по одному договору купли-продажи объекта недвижимого имущества, находящегося в их общей долевой собственности, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между собственниками пропорционально доле в праве собственности, а не в размере 1 000 000 рублей на каждого собственника.
Налоговые органы обращают внимание, что в случае продажи недорогостоящего недвижимого имущества на сумму до 1 000 000 рублей, а иного имущества – до 250 000 рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ. То есть, полученные доходы от продажи будут покрываться имущественными налоговыми вычетами в пределах указанных сумм. При этом, если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению декларации формы 3-НДФЛ сохраняется.
Задекларировать полученные доходы без посещения налогового органа поможет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенный на сайте ФНС России. Интерфейс сервиса позволяет пошагово заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в режиме онлайн, при этом вся персональная информация, в том числе сведения о доходах (справка 2-НДФЛ), подгружается в декларацию автоматически.
Также можно представить декларацию через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), лично (через представителя по доверенности) в налоговый орган по месту учета, либо по почте.
Отчитаться о доходах необходимо до 4 мая 2022 года, оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации - до 15 июля 2022 года.
15 марта 2022 года
Преимущества налога на профессиональный доход при сдаче жилья в аренду
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что регистрация в качестве «самозанятого» позволяет сдать квартиру легально и максимально выгодно.
Сдавать квартиру или иную жилую площадь в рамках правового поля и на максимально удобных условиях позволяет применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД).
Среди преимуществ:
- ставка налога составляет 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП);
- предоставляется налоговый вычет на уплату налога в размере 10 тысяч рублей (таким образом, на первоначальном этапе ставка налога снижается до 3% и 4%);
- отсутствует необходимость в представлении отчетности;
- не нужно уплачивать налог при отсутствии дохода за налоговый период;
- взаимодействие с налоговыми органами, в том числе регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход, происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог».
Кроме того, зарегистрироваться в качестве самозанятого и получать дополнительный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду может даже госслужащий.
Напомним, что специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» начал действовать на территории Орловской области с 1 июля 2020 года.
Стать «самозанятым» можно с помощью специальных сервисов: мобильного приложения «Мой налог», личного кабинета налогоплательщика или через уполномоченное кредитное учреждение.
Более подробную информацию о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход», в том числе, ответы на часто задаваемые вопросы, можно найти на официальном сайте ФНС России по адресу: https://npd.nalog.gov.ru/.
Отметим, сдавать квартиру можно и как физическое лицо, уплачивая при этом 13% от дохода. Для этого необходимо до 30 апреля подать декларацию и указать сумму, полученную за аренду за предыдущий год. Уплатить налог необходимо до 15 июля.
15 марта 2022 года
Услуги ФНС России доступны в МФЦ
Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг это организации, созданные для централизованного предоставления услуг по принципу «одного окна».
В Ливнах МФЦ располагается по адресу: г. Ливны, ул. Дзержинского, 92 а.
В МФЦ можно получить услуги Федеральной налоговой службы. В Орловской области МФЦ предоставляют 22 услуги, в том числе:
• Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
• Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе.
• Приём заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет.
• Прием заявления о доступе к личному кабинету для физических лиц.
• Информирование налогоплательщиков – физических лиц о наличии/отсутствии задолженности по налоговым платежам и выдаче платежных документов.
Помимо этого услуги ФНС России можно получить, воспользовавшись сервисами на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
15 марта 2022 года
Предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, вправе использовать льготу по налогу на имущество
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от налога на имущество физических лиц в отношении недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности. Аналогичное освобождение установлено для недвижимого имущества, используемого в рамках патентной системы налогообложения.
Указанное выше освобождение от налогообложения не распространяется на объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, указанных в п. 10 ст. 378.2 НК РФ.
Кроме того, предприниматели, являющиеся плательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (в части имущества, используемого при производстве сельхозпродукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельхозтоваропроизводителями).
Перечисленные налоговые льготы могут применяться на основании направленного в налоговый орган заявления. Если предприниматель, имеющий право на налоговую льготу, не представил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, освобождение предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами. Льгота применяется с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло на нее право.
Такой проактивный (беззаявительный) порядок распространяется на ИП, применяющих специальные налоговые режимы, если налоговый орган располагает документами, подтверждающими основания для предоставления льготы за определённый период. Например, договор аренды объекта торговли, патент на право применения патентной системы налогообложения с указанием адреса места нахождения нежилого помещения, используемого для оказания бытовых услуг, и т.п. Если у налогового органа нет таких документов, то предпринимателю целесообразно до 1 апреля 2022 года (до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2021 год) представить заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы в отношении объектов недвижимости.
7 февраля 2022 года
Организации могут обратиться в налоговые органы для сверки сведений о налогооблагаемом имуществе
Во втором квартале 2022 года налоговыми органами по субъектам РФ будет проведен массовый расчет транспортного и земельного налогов организаций за налоговый период 2021 года. До этого времени юридические лица могут обратиться в налоговые органы по месту своего учета, чтобы сверить сведения о принадлежащих им налогооблагаемых транспортных средствах и земельных участках.
Напоминаем, что организация ставится и снимается с учета в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств и земельных участков на основании сведений, которые органы ГИБДД МВД России, гостехнадзора, ГИМС МЧС России, Росморречфлота, Росавиации, Росреестра направляют в ФНС России и территориальные налоговые органы.
Организация вправе получить выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) об объектах налогообложения, которые ей принадлежали в 2021 году. Если по мнению налогоплательщика сведения ЕГРН необходимо актуализировать, налоговый орган направит межведомственный запрос в орган, который отвечает за ведение базовых государственных реестров, кадастров, регистров и т.п., содержащих первичные сведения о транспортных средствах или объектах недвижимости. О результатах сверки и наличии оснований для изменения записей ЕГРН налогоплательщик будет проинформирован.
С 2023 года российские компании не включают в декларацию по налогу на имущество организаций сведения об объектах налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. Одновременно вводится порядок направления таким юрлицам сообщений налоговых органов об исчисленной сумме указанного налога.
Чтобы подготовиться к вступлению в силу перечисленных положений, организации в 2022 году также могут обратиться за проведением сверки сведений. В случае расхождений записей ЕГРН с характеристиками объекта недвижимости по данным органов Росреестра целесообразно сообщить об этом в налоговый орган по месту нахождения объекта недвижимости.
Подробности можно узнать на сайте ФНС России.
4 февраля 2022 года
С 7 февраля орловские налоговые инспекции будут оказывать услуги по предварительной записи
С 7 февраля 2022 года в связи с ухудшением эпидемиологической обстановки, связанной с распространением коронавирусной инфекции, налоговые инспекции региона начнут прием и обслуживание налогоплательщиков по предварительной записи.
При этом услуга по выдаче квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и нотариусов будет предоставляться в обычном режиме (лично и по предварительной записи через интернет-сервис «Онлайн-запись на прием в инспекцию»). За получением КЭП обращаться по адресу: г. Ливны, ул. Селищева д.2б., каб.1, контактный телефон 3-44-14.
Тем не менее с целью минимизации контактов, а также получения услуги в приоритетном порядке в удобное время рекомендуем записываться на прием заранее.
Записаться на прием в инспекцию можно по телефону Единого Контакт-центра ФНС России: 8(800)222-22-22 (звонок бесплатный) или посредством сервиса «Онлайн-запись на прием в инспекцию».
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает: на сайте ФНС России около 60 онлайн-сервисов ФНС России, которые позволяют решить большинство вопросов не выходя из дома.
Так, «Личный кабинет для физических лиц» поможет заполнить и направить декларацию по форме 3-НДФЛ, урегулировать вопросы расчетов с бюджетом, получить справки и выписки или письменно обратиться в налоговый орган, а также многое другое.
Задать волнующий вопрос можно также с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».
Сервис «Уплата налогов и пошлин» поможет сформировать платежный документ или оплатить налоги онлайн.
Организации и индивидуальные предприниматели, по-прежнему, могут направить отчетность в налоговый орган по ТКС, по почте, а также с помощью сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности».
Для тех, кому необходимо представить корреспонденцию в бумажном виде, на входе в операционные залы инспекций установлены специальные боксы для приема документов.
2 февраля 2022 года
Налоговый вычет на занятия спортом
С 2022 года каждый гражданин Российской Федерации имеет право оформить социальный налоговый вычет за занятия спортом, включая вычеты на несовершеннолетних детей.
Социальный налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы, но не превышающей 120 тысяч рублей в год.
Получить такой вычет можно будет двумя способами – предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году) или подать заявление работодателю до окончания налогового периода (при условии подтверждения налоговым органом права на его получение).
Перечень спортивных организаций в Орловской области:
• Муниципальное автономное учреждение города Ливны «Физкультурно-оздоровительный комплекс»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Центр спортивной подготовки»;
• Индивидуальный предприниматель Крылов Дмитрий Александрович (г. Орел, ул. Ломоносова, д. 6, г. Орел, ул. Раздольная, д. 80);
• Бюджетное учреждение Орловской области «Шахматно-шашечная спортивная школа»;
• Индивидуальный предприниматель Бородин Максим Алексеевич (г. Орел, ул. Тургенева, д. 55);
• Индивидуальный предприниматель Сафонов Сергей Анатольевич (г. Орел, ул. Покровская, д. 13 А, г. Орел, ул. Розы Люксембург, д. 4);
• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 1»;
• Орловская городская общественная организация Клуб Дзюдо «Орёл»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа № 7»;
• Общество с ограниченной ответственностью «Истада»;
• Общество с ограниченной ответственностью «Спортклуб»;
• Бюджетное учреждение Орловской области "Спортивная школа олимпийского резерва «Русичи»;
• Общество с ограниченной ответственностью «Спорт клуб «Фитнес Максимум»;
• Общество с ограниченной ответственностью «Спортивный клуб «Сталь»;
• Областное автономное учреждение Орловской области «Спортивная школа «Ледовое поколение»;
• Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Городской спортивно-оздоровительный центр»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 3»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 2»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Спортивная школа олимпийского резерва № 10»;
• Бюджетное учреждение Орловской области «Конно-спортивная школа».
2 февраля 2022 года
Сведения о своих банковских счетах можно получить в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что сведения о своих счетах, открытых (закрытых) в российских банках, могут быть получены физическим лицом с использованием сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В названном сервисе отражена информация о наименовании банка, номере счета, дате открытия (закрытия), указан вид счета и его состояние.
Для просмотра сведений о своих счетах необходимо в Личном кабинете во вкладке «Профиль» перейти в раздел «Сведения о банковских счетах». При необходимости информацию об имеющихся счетах в банке можно выгрузить в формате xlsx.
Обращаем внимание, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц (не являющихся индивидуальными предпринимателями) представляются банками в налоговые органы в соответствии с п.1.1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации с 1 июля 2014 года.
Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают.
При возникновении вопросов, касающихся сведений о банковских счетах, рекомендуем обращаться непосредственно в банки, представившие такие сведения в налоговые органы.
2 февраля 2022 года
Неиспользованный остаток налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья можно получить в упрощённом порядке после 20 марта 2022 года
С 2021 года неиспользованный остаток имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и (или) уплату процентов можно получить в упрощённом порядке.
В отношении всех лиц, у которых имеется неиспользованный остаток имущественного налогового вычета, Федеральная налоговая служба автоматически проведет проверку всех условий и при наличии возможности получения вычета в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» сформирует предзаполненное заявление для его подписания налогоплательщиком.
Представление дополнительно декларации 3-НДФЛ и каких-либо подтверждающих документов налогоплательщиками не требуется.
Такой порядок распространяется на вычеты, право на получение которых возникло с 2020 года, полученные частично в 2021 году.
Обращаем внимание, что для проведения полноценных автоматизированных проверок права на вычет информационные ресурсы налоговых органов должны располагать сведениями о доходах физических лиц за соответствующий год.
Срок представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц (форма 6-НДФЛ) за 2021 год – не позднее 1 марта 2022 года.
В связи с поступающими обращениями налогоплательщиков в отношении возможности получения налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке в начале года информируем, что ФНС России разместит данные для заполнения заявления или направит сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием соответствующих причин в «Личном кабинете налогоплательщика» - не позднее 20 марта, после представления сведений банком до 1 марта 2022 года.
Таким образом, формирование предзаполненных заявлений на получение налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке будет осуществляться только после 20 марта 2022 года.
До появления такого заявления в «Личном кабинете» на сайте ФНС России от налогоплательщика не требуется никаких действий.
Подробнее о механизме, условиях и порядке получения налоговых вычетов в упрощенном порядке можно ознакомиться на промо-странице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ».
2 февраля 2022 года
Особенности декларационной кампании 2022
Изменился порядок представления гражданами декларации по форме 3-НДФЛ при продаже недорогого недвижимого имущества (Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ).
Так, физлицам больше не нужно будет подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) в совокупности на сумму до 1 млн. рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) – до 250 тыс. рублей. Указанные суммы соответствуют размерам имущественных налоговых вычетов по НДФЛ.
При этом если доходы от продажи объектов превышают размер вычетов, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.
Освобождены от НДФЛ доходы от продажи жилья семей с детьми независимо от того, сколько времени оно было в собственности.
Правило действует при соблюдении ряда условий:
• налогоплательщик или его супруг являются родителями двух или более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, если они обучаются очно);
• новая недвижимость должна быть приобретена в тот же календарный год, в котором продана старая или не позднее 30 апреля следующего года;
• общая площадь приобретенного жилья или его кадастровая стоимость должны быть больше, чем в проданном объекте;
• кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 млн рублей;
• на момент продажи жилого помещения ни у гражданина, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50 % площади приобретенного жилья.
Данные нововведения распространяются на лиц, продавших имущество начиная с налогового периода 2021 года.
21 января 2022 года
С 1 января 2022 года произошли изменения в составе муниципальных образований – бюджетополучателей Орловской области
В соответствии с законом Орловской области от 04.05.2021 № 2596-ОЗ «О преобразовании муниципальных образований Орловской области, входящих в состав Орловского района Орловской области, путем их объединения во вновь образованное муниципальное образование Орловской области с наделением его статусом муниципального округа» с 01.01.2022 года все городские и сельские поселения, входящие в состав Орловского района, объединяются во вновь образованное муниципальное образование, которому присваивается наименование «Орловский муниципальный округ Орловской области».
В связи с этим в «Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований» включен следующий код ОКТМО:
54501000 – Орловский муниципальный округ.
Ранее действующие коды ОКТМО Орловского муниципального района, его городских и сельских поселений аннулированы с 01.01.2022 года.
В целях корректности заполнения реквизитов при оформлении платежных документов с 01.01.2022 года предлагаем воспользоваться сопоставительной таблицей «Изменения в составе муниципальных образований – бюджетополучателей Орловской области с 01.01.2022 года».
21 января 2022 года
О льготах по транспортному и земельному налогам за 2021 год
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что для отдельных категорий налогоплательщиков, в том числе: пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I и II групп, детей-инвалидов, ветеранов боевых действий и собственников хозпостроек на садовых, огородных и приусадебных участках площадью не более 50 кв. м. действует беззаявительный (автоматический) порядок предоставления льгот.
Льготы предоставляются налоговыми органами самостоятельно, на основании сведений, представленных в рамках межведомственного взаимодействия. Вся необходимая информация для автоматического предоставления льгот поступает централизованно из Регистрирующих органов, Пенсионного фонда, Соцзащиты и Федерального реестра инвалидов в электронном виде.
Если в налоговые органы в рамках межведомственного взаимодействия не поступили сведения о лицах, относящихся к льготным категориям, налогоплательщик вправе обратиться в любой налоговый орган с заявлением о предоставлении имеющейся у него льготы, указав документы-основания для ее предоставления.
Юридические лица, имеющие право на льготы по транспортному и земельному налогам, могут направить в налоговый орган по своему выбору заявление об их предоставлении. Они также вправе приложить к заявлению подтверждающие документы. По результатам рассмотрения заявлений налогоплательщику направляется уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе в ее предоставлении.
С 2021 года ФНС России рассылает организациям сообщения о начисленных суммах транспортного и земельного налога.
Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о налоговой льготе организации, в сообщение будут включены суммы налогов без учета льгот. Это может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога.
Кроме того, если налогоплательщик, имеющий право на льготу, не направил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, она может предоставляться на основании сведений, имеющихся в налоговом органе в соответствии с федеральными законами, начиная с периода, в котором у организации возникло право на льготу.
Заявления о налоговых льготах за 2021 год всем категориям налогоплательщиков целесообразно представить в налоговые органы до 1 апреля 2022 года.
21 января 2022 года
Декларационная кампания для обязанных отчитаться о полученных в 2021 году доходах уже началась
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что представить декларацию о доходах, полученных в 2021 году, необходимо до 4 мая 2022 года. Форму 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган по месту жительства или в МФЦ. Отчитаться о доходах необходимо, если в 2021 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.
О своих доходах отчитаться также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2022 года.
Физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.
При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации – 4 мая 2022 года. Обращаем внимание на то, что предельный срок подачи декларации не распространяется на получение налоговых вычетов. Для этого направить декларацию можно в любое время в течение года.
Декларацию также можно заполнить онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц или через программу «Декларация».
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и направить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации можно, не выходя из дома, с помощью «Личного кабинета для физических лиц» (ЛК ФЛ).
Весь инструментарий для оформления декларации теперь сгруппирован в ЛК ФЛ в одном разделе – «Доходы и вычеты». Интерактивные подсказки помогут внести нужные сведения. Имеющиеся в налоговых органах данные подтянутся в автоматическом режиме, сумма налога к уплате также будет рассчитана без участия налогоплательщика. Прилагаемые к декларации документы следует отсканировать или сфотографировать и вложить при заполнении формы декларации. Подготовленный пакет документов требуется подписать электронной подписью, которую можно сгенерировать в разделе «Профиль», выбрав вкладку «Получить ЭП».
После отправки декларации в разделе «Сообщения» ЛК ФЛ легко отследить ход ее камеральной проверки. А впоследствии в режиме онлайн уплатить рассчитанный НДФЛ (не позднее 15 июля), введя реквизиты банковской карты или воспользовавшись онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС.
Пользоваться ЛК ФЛ можно не только по паролю, полученному в налоговой инспекции. Войти в Личный кабинет налогоплательщика можно также по реквизитам доступа на Единый портал госуслуг - учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).
29 декабря 2021 года
Как предпринимателю на патентной и упрощенной системе налогообложения учесть уплаченные страховые платежи, взносы и пособия
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области доводит разъяснения ФНС России о порядке уменьшения налога, уплачиваемого ИП в связи с применением патентной и упрощенной систем налогообложения, на сумму уплаченных страховых платежей (взносов) и пособий:
Так, налогоплательщики на УСН, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, должны вести раздельный учет уплачиваемых страховых взносов по разным специальным налоговым режимам. Если такие расходы разделить невозможно, то их распределение производится пропорционально размеру доходов в их общем объеме, полученном при применении указанных режимов.
Например, ИП совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в предпринимательской деятельности, которая облагается налогом в рамках обоих специальных режимов. При этом общий размер доходов составил 100 тыс. рублей, из которых по УСН - 70 тыс. рублей, а по ПСН - 30 тыс. рублей. Он уплатил страховые взносы за себя и за работников в размере 10 тыс. рублей.
Если указанные расходы невозможно разделить, они распределяются пропорционально доходам по указанным режимам:
УСН: 70 % (70 000 ÷ 100 000 × 100%) или 7 тыс. рублей из 10 тыс. рублей уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100% × 70%);
ПСН: 30 % (30 000 ÷ 100 000 × 100%) или 3 тыс. рублей из 10 000 рублей уплаченных страховых взносов (10 000 ÷ 100% × 30%).
Таким образом, когда ИП совмещает ПСН и УСН и использует труд наемных работников в рамках обоих специальных режимов, ему следует распределять по каждому из них уплаченные страховые взносы как за себя, так и за сотрудников для последующего уменьшения сумм налогов по ПСН и УСН.
27 декабря 2021 года
Индивидуальным предпринимателям, решившим перейти на УСН или изменить объект налогообложения, необходимо до 31 декабря подать заявление
Индивидуальным предпринимателям, которые со следующего календарного года планируют перейти на УСН или изменить объект налогообложения, необходимо подать соответствующее заявление.
Заявление необходимо направить в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.
Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на УСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе. В этом случае ИП признаются налогоплательщиками, применяющими УСН, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
Индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН в срок, не вправе применять этот специальный налоговый режим.
Если в налоговом периоде налогоплательщиками УСН не допущено превышение установленного предельного размера доходов или несоответствие требованиям, установленным Налоговым кодексом РФ, то за указанными налогоплательщиками сохраняется право на применение данной системы налогообложения в следующем налоговом периоде.
Указанные налогоплательщики не обязаны каждый последующий год подавать заявление для подтверждения прав применения данных режимов налогообложения.
24 декабря 2021 года
До конца года необходимо оплатить страховые взносы
Индивидуальным предпринимателям, адвокатам, медиаторам, нотариусам, арбитражным управляющим, оценщикам, патентным поверенным и иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, необходимо уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 2021 год.
Фиксированный размер страховых взносов за 2021 год не изменился и составил: на обязательное пенсионное страхование – 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование – 8 426 рублей.
Оплата фиксированного размера должна производиться не позднее 31.12.2021 года.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует не откладывать уплату на последний день и исполнить данную обязанность до 31 декабря, особенно если плательщик планирует уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов обязательства по другим налогам (например, по упрощенной или патентной системе налогообложения).
Рассчитать взносы можно с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Калькулятор расчета страховых взносов».
Оплатить страховые взносы, можно в сервисах «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», «Уплата налогов и пошлин».
24 декабря 2021 года
Утверждены новые правила внесения изменений в ЕГРЮЛ
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 18 декабря 2021 года вступили в силу изменения, отражённые в приказе от 01.11.2021 №ЕД-7-14/948@ «О внесении изменений в приложение к приказу ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/617@», касающиеся внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Так, приказом дополнена форма №Р13014 «Заявление о государственной регистрации изменений, внесённых в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ».
Теперь заявитель в документе может заполнить сведения:
- о договоре конвертируемого займа, предусмотренные пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;
- о передаче в доверительное управление доли участника, являющегося ЮЛ или публично-правовым образованием.
Помимо этого, приказом внесены изменения в Требования к оформлению документов, касающихся регистрации ЮЛ и ИП, в регистрирующий орган.
Заявление по вышеуказанной форме налогоплательщики могут направить лично в регистрирующий орган, а также, обратившись в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), к нотариусу, в Минюст России и Банк России.
Обращаем внимание, что на территории Орловской области функции по регистрации (ликвидации) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также внесению изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП осуществляет Межрайонная ИФНС России №9 по Орловской области
Единый регистрационный центр, расположенный по адресу: г. Орел, ул. Герцена 20.
16 декабря 2021 года
Для сведения налогоплательщиков: индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, осуществляющих расчеты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах без применения контрольно-кассовой техники.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области в связи с проведением отраслевого проекта по исключению недобросовестного поведения на рынках сообщает: Правительством РФ внесены в Государственную Думу Федерального Собрания РФ поправки, предусматривающие изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» в части сокращения перечня исключений, позволяющих организациям и индивидуальным предпринимателям осуществлять расчеты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах без применения контрольно-кассовой техники.
Вышеуказанные поправки предусматривают сохранение льготы неприменения контрольно-кассовой техники только для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) при торговле продовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест площадью не более 15 кв. м. (включая места для хранения товара).
Согласно требованиям части 5 статьи 346.2 и части 3 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации переход на уплату ЕСХН осуществляется организациями и ИП добровольно путем подачи в налоговые органы уведомления о переходе на ЕСХН, которое необходимо подать в налоговый орган в срок до 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на уплату ЕСХН.
Согласно статьи 346.2 Налогового Кодекса Российской Федерации налогоплательщиками ЕСХН признаются организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН в порядке, установленном главой 26.1 Налогового Кодекса Российской Федерации.
В этой связи, налогоплательщики, осуществляющие деятельность на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест (независимо от категории реализуемой продукции), если они подпадают под критерии льготы, имеют право использовать ЕСХН и планируют воспользоваться предусмотренной поправками льготой, то реализовать свое право по переходу на ЕСХН таким налогоплательщикам необходимо не позднее 31.12.2021 года.
Налогоплательщикам, не подпадающим под критерии данной льготы, следует заблаговременно приобрести контрольно-кассовую машину и зарегистрировать её в налоговом органе.
По вопросам регистрации ККТ, консультацию можно получить у сотрудников Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, по телефону 8(48677)3-47-29.
13 декабря 2021 года
Истекает срок подачи заявления на получение субсидий
Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области продолжает прием заявлений от субъектов малого и среднего предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций, занятых в пострадавших от COVID-19 отраслях, на получение субсидий на нерабочие дни.
На сегодняшний день в налоговую инспекцию уже поступило более 900 заявлений.
Для получения субсидии из федерального бюджета субъектам МСП и СОНКО необходимо соблюсти несколько условий:
- заявитель (компания или индивидуальный предприниматель) должен быть включен в единый реестр субъектов МСП по состоянию на 10 июля 2021 года либо в реестр СОНКО;
- его основной вид экономической деятельности, указанный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию на 10 июля 2021 года, должен относиться к наиболее пострадавшим отраслям российской экономики;
- заявитель не должен находиться в процессе ликвидации, в его отношении не должна быть введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, либо не прекращена деятельность физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- по состоянию на 1 июля 2021 года у компании или ИП должна отсутствовать задолженность по налогам и страховым взносам, превышающая 3 000 рублей.
Субсидия предоставляется из расчета 12 792 рубля на одного работника в организации.
Для индивидуальных предпринимателей к количеству наемных работников добавляется сам предприниматель. Если ИП не имеет наемных работников, размер субсидии будет равен 12 792 рубля.
Заявление на получение субсидии необходимо направить в налоговый орган не позднее 15 декабря 2021 года – по почте, телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
13 декабря 2021 года
Срок подачи заявления о переходе на патент истекает 16 декабря.
Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области напоминает, чтобы продлить применение патентной системы налогообложения с 1 января 2022 года, индивидуальным предпринимателям необходимо подать в налоговый орган заявление за 10 рабочих дней до начала деятельности, то есть до 16 декабря текущего года.
Подать документы на патент для осуществления деятельности на территории нашего региона можно в любую налоговую инспекцию, независимо от места регистрации предпринимателя.
Заявление можно представить в налоговый орган лично или через представителя, направить по почте, передать в электронной форме по ТКС, предприниматели, имеющие электронную подпись, смогут направить заявление и получить патент без посещения инспекции с помощью Личного кабинета индивидуального предпринимателя. При этом днем его подачи считается дата представления или отправки.
Выданные налоговыми органами в установленный срок патенты будут действовать с даты, указанной налогоплательщиком в заявлении.
9 декабря 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что заплатить имущественный, земельный и транспортный налоги необходимо было не позднее 1 декабря 2021 года.
Оплатить налоги можно удобным для себя способом.
Один из них – оплатить сумму, указанную в налоговом уведомлении, лично, непосредственно в банковском учреждении.
Однако, в условиях ограничительных мер, направленных на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), предлагаем воспользоваться дистанционными способами оплаты - в режиме онлайн, с помощью интернет-сервисов «Личный кабинет для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин».
Обратившись к сервису «Уплата налогов, страховых взносов» / уплата за себя, можно выбрать один из 3 вариантов уплаты:
• уплата имущественных налогов и НДФЛ единым налоговым платежом;
• заполнение всех платежных реквизитов документа;
• уплата имущественных налогов и НДФЛ по уникальному идентификатору начисления (УИН), который указан в налоговом уведомлении.
Напомним, что неуплата или неполная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п.1 ст.122 НК РФ).
В случае несвоевременной уплаты налогов начисляются пени за каждый календарный день просрочки. Кроме того, к должникам могут быть применены такие меры как передача дела о принудительном взыскании долга в суд и службу судебных приставов, ареста имущества и ограничения выезда за пределы России.
9 декабря 2021 года
Самозанятые уплачивают страховые взносы добровольно
С 1 июля 2020 года на территории Орловской области введен в действие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). По состоянию на 12 ноября 2021 года на учете в Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области состоят 2575 налогоплательщиков, применяющих новый специальный налоговый режим (самозанятые).
Граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения данного специального налогового режима, следовательно, обязанность уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у них отсутствует, и соответственно, период работы в качестве самозанятого в пенсионный стаж не включается, пенсионные баллы не рассчитываются. А значит формировать свои пенсионные права они должны самостоятельно.
Для заключения договора о добровольном пенсионном страховании необходимо подать заявление в ПФР, расчетный период начинается со дня подачи заявления в территориальный орган ПФР.
Сумма для уплаты страховых взносов на добровольное пенсионное страхование определяется плательщиком самостоятельно.
В зависимости от уплаченных сумм на ОПС рассчитываются пенсионные баллы.
3 декабря 2021 года
«Семейный доступ» позволит родителям заплатить налоги за несовершеннолетних детей через Личный кабинет
В сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Профиль» появилась новая вкладка «Семейный доступ», предназначенная для добавления несовершеннолетнего ребенка в Личный кабинет родителя.
Обратившись к «Семейному доступу» необходимо нажать кнопку «Добавить пользователя», далее ввести логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажать кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить направленный запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия. Исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.
Также теперь родители в своем Личном кабинете могут оплачивать налоги за своих детей. В разделе «Налоги» появился всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.
3 декабря 2021 года
Своевременно уплачивать налоги - конституционная обязанность каждого
1 декабря истек срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2020 год. Если налогоплательщик не заплатил налоги вовремя, то уже со следующего дня, а именно со 2 декабря 2021 года он становится должником. На сумму исчисленных, но не уплаченных налогов за каждый день просрочки будут начисляться пени по процентной ставке, равной 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка России. Затем налоговый орган направит требование об уплате налога и в случае его неисполнения начнет процедуру принудительного взыскания.
Кроме того, судебными приставами производится запрет на отчуждение имущества, то есть гражданин не сможет продать свой автомобиль или недвижимость, а при наличии открытых расчетных счетов банком производится списание денежных средств по судебному решению. Также взыскание задолженности может производиться путем удержания суммы долга из заработной платы работодателем на основании судебного решения, что, в свою очередь, может негативно отразиться на репутации должника среди коллег и руководства.
А тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск, важно помнить, что при определенных условиях неплательщику может быть ограничен выезд за пределы страны.
Поэтому налоги необходимо уплачивать своевременно, тем более что налоговая служба создает для этого максимально комфортные условия. Упрощение взаимодействия с налогоплательщиками достигается за счет электронных сервисов, позволяющих не только общаться с налоговыми органами не выходя из дома, но и уплачивать налоги. Самый популярный из них – «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В данном сервисе можно не только увидеть информацию о наличии задолженности, но и произвести уплату налогов в режиме онлайн не только за себя, но и за своих несовершеннолетних детей.
В случае неполучения налогового уведомления Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам обратиться в налоговую инспекцию или МФЦ. Промостраница на сайте налоговой службы «Налоговые уведомления 2021» поможет получить информацию о содержании и исполнении налоговых уведомлений, о порядке начисления налогов и предоставления льгот.
30 ноября 2021 года
Межрайонная ИФНС России № 3 по Орловской области рекомендует руководителям организаций и предпринимателям заранее побеспокоиться о получении КЭП
С 1 января 2022 года функции по выпуску сертификатов для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов возлагаются на ФНС России (Федеральный закон от 06.04.2011 №63-ФЗ). Электронные подписи, выпущенные коммерческими аккредитованными удостоверяющими центрами, прошедшими переаккредитацию, будут действительны до окончания их срока действия.
С 1 июля налоговые органы уже выдают руководителям организаций и предпринимателям квалифицированные электронные подписи и рекомендуют представителям бизнеса заранее побеспокоиться о ее получении. Электронные подписи выдаются бесплатно в налоговых органах.
На сегодняшний день Межрайонной ИФНС России № 3 по Орловской области выдано 249 сертификатов КЭП.
Запланировать получение бесплатной государственной услуги можно на сайте налоговой службы через онлайн-сервисы «Запись на прием в инспекцию» или «Личный кабинет налогоплательщика». При себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, СНИЛС и USB-носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России.
Обращаем внимание, что электронная подпись приравнивается к «живой» подписи. Поэтому ключ электронной подписи категорически запрещено передавать третьим лицам. А особенно соглашаться на услуги тех, кто предлагает за руководителя подписать документ его же подписью.
25 ноября 2021 года
Налоговики призывают к образцовой кассовой дисциплине
Закон 54-ФЗ обязал индивидуальных предпринимателей и организации перейти на онлайн-кассы. Тем не менее, некоторые представители бизнеса продолжают работать вразрез с требованиями законодательства, попадая под штрафные санкции.
В соответствии с законом необходимо фиксировать все производимые расчеты с покупателями в ККТ.
Современные технологии позволяют в режиме реального времени проводить анализ движения денежных средств, фиксируемых онлайн-ККТ, и выявлять налогоплательщиков, которые осуществляют продажу товаров, не применяя онлайн-кассы, пытаясь тем самым скрыть реальную выручку и уклониться от налогообложения.
Предпринимателей, организации и их руководителей могут серьезно оштрафовать за нарушение установленного порядка применения ККТ. В частности, когда они:
- не применяют ККТ;
- используют ККТ, которая устарела, недопустимым образом модифицирована или попросту не зарегистрирована;
- игнорируют обязанность выдавать кассовый чек или документ, подтверждающий прием наличных денег, вместо кассового чека в разрешенных обстоятельствах;
- выдача чека ККТ на сумму, которая меньше произведенного расчета.
В отношении таких недобросовестных участников рынка в первую очередь будут проводиться контрольные мероприятия, итогом которых является привлечение нарушителей к административной ответственности.
Согласно части 6 ст. 14.5 КоАП если покупателю не выдан кассовый чек, то за это налоговый орган может вынести предупреждение или оштрафовать: организацию или индивидуального предпринимателя – на 10 000 рублей; должностных лиц – на 2000 рублей.
За неприменение ККТ штрафы: для организации – от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 рублей; для должностных лиц (руководителя организации, его заместителя) – от 25 до 50 процентов суммы расчета, но не менее 10 000 рублей.
22 ноября 2021 года
Приближается срок уплаты имущественных налогов гражданами
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что остались считанные дни до истечения срока уплаты имущественных налогов физическими лицами – 1 декабря 2021 года.
Начиная со 2 декабря 2021 года, на неоплаченную сумму налога начнется начисление пеней, и налогоплательщики перейдут в разряд должников.
Сводные налоговые уведомления налогоплательщикам направлены налогоплательщикам через отделения почтовой связи, либо размещены в «Личных кабинетах для налогоплательщиков физических лиц».
В случае неполучения налогового уведомления:
- проверьте свой Личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Пользователям сервиса уведомления направляются только в электронном виде и не дублируются почтовым сообщением;
- обратитесь с заявлением в любую налоговую инспекцию или МФЦ.
Для оплаты налогов все платежные реквизиты (в том числе УИН), а также QR-код и штрихкод включены в налоговые уведомления, отдельные квитанции для их оплаты не направляются.
Оплатить налоги можно с помощью сервиса «Уплата налогов и госпошлин», через «Личный кабинет для налогоплательщиков физических лиц», в банке или на почте.
Бесконтактный способ узнать УИН – сделать запрос в инспекцию по месту регистрации объектов налогообложения посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», указав исчерпывающие данные для идентификации автора (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта) и адрес (почтовый или e-mail) для направления ответа на обращение.
Своевременное исполнение обязанности по уплате налогов позволит избежать негативных последствий в виде начисления пени, принудительного взыскания задолженности в судебном порядке, запрете на выезд за границу.
29 октября 2021 года
Заявление на получение сертификата ключа проверки электронной подписи можно направить через сервис ФНС России
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает налогоплательщикам юридическим лицам (лицам, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица), индивидуальным предпринимателям и нотариусам, что с 1 июля 2021 года получить квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи можно в Удостоверяющем центре ФНС России.
Самым быстрым и удобным способом бесконтактного взаимодействия с налоговыми органами является использование онлайн-сервисов сайта ФНС России.
Направить заявление на получение квалифицированной электронной подписи можно в «Личном кабинете налогоплательщика физического лица», «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». После проверки указанных в заявлении сведений и получения через Личный кабинет плательщика уведомления о завершении данной проверки гражданину необходимо прийти в налоговый орган, оказывающий услугу по выдаче КЭП. Для максимального удобства предусмотрена возможность предварительной записи на прием через сервис ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».
Квалифицированный сертификат записывается на предоставляемый заявителем носитель ключевой информации, сертифицированный ФСТЭК России или ФСБ России. УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.
Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей и в специализированных интернет-магазинах. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (до 32 экз.) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ.
Для получения услуги по выдаче КЭП при личном визите в удостоверяющий центр при себе следует иметь документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, носитель для записи КЭП.
Подробная информация о порядке получения КЭП и полный список точек выдачи УЦ ФНС России размещены на сайте ФНС России в разделе «Удостоверяющий центр ФНС России».
27 октября 2021 года
Не соглашайтесь на покупку без кассового чека
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что продавцы при торговле на розничных рынках и ярмарках обязаны выдавать кассовые чеки, в частности при продаже следующих наиболее распространенных видов товаров:
• Обувь;
• Одежда (кроме белья нательного, платков носовых и чулочно-носочных изделий);
• Белье постельное, столовое и кухонное (в т.ч. простыни, наволочки, пододеяльники, полотенца, скатерти, наматрасники и др.);
• Ковры и ковровые изделия;
• Кожа и изделия из кожи (кроме деталей обуви из кожи);
• Изделия из дерева и пробки, изделия из соломки и материалов для плетения (кроме столовых и кухонных деревянных принадлежностей, корзиночных и плетеных изделий);
• Резиновые и пластмассовые изделия;
• Мебель;
• Духи и туалетная вода.
Не соглашайтесь на покупку без кассового чека.
С чеком легко можно доказать факт оплаты приобретенных товаров и оказанных услуг, а при необходимости получить гарантийное обслуживание или возвратить товар продавцу.
Пользуйтесь мобильным приложением ФНС России «Проверка чеков», которое позволяет получать и хранить чеки в электронном виде, проверять их легальность и добросовестность продавцов. Приложение является бесплатным и доступно для скачивания в Google Play и App Store.
25 октября 2021 года
Уважаемые налогоплательщики!
Обращаем Ваше внимание, что в целях недопущения распространения COVID-19 c 1 по 3 ноября приостановлен прием граждан в Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области.
Бумажную корреспонденцию, в том числе налоговую и бухгалтерскую отчетность, налогоплательщики могут сдать через бокс, расположенный по адресу: г. Ливны, ул. Селищева 2б. На конвертах следует указать контактный номер телефона для дистанционного решения возможных вопросов.
Удаленно решить вопрос по налогам можно с помощью сайта ФНС России. Для налогоплательщиков доступны более 70 онлайн-сервисов. В Личных кабинетах для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно уплатить налоги, уточнить информацию по своему имуществу, отправить декларацию 3-НДФЛ и документы для получения налогового вычета за лечение, обучение или покупку недвижимости, провести сверку с бюджетом, уточнить невыясненные платежи и др.
Уплата налогов, пошлин и страховых взносов доступна онлайн и тем, кто не является пользователем Личного кабинета. Достаточно ввести реквизиты банковской карты в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
21 октября 2021 года
Переплаты по налогам граждан учитываются по новым правилам
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в 2021 году при расчете имущественных налогов граждан действует поправка, внесенная в п. 2 ст. 52 НК РФ.
Теперь налоговые органы учитывают все имеющиеся у гражданина на дату формирования налогового уведомления суммы излишне уплаченных имущественных налогов, НДФЛ и пеней по ним, если до наступления даты формирования налогового уведомления налоговый орган не получил заявление о зачете или возврате сумм излишне уплаченного налога.
В случае, если переплата превысит общую сумму налогов, исчисленных налоговым органом, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику.
Для уточнения информации налогоплательщик вправе обратиться в любой налоговый орган лично, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика и сервис «Обратиться в ФНС России», а также по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-2222.
21 октября 2021 года
Заплатить налог можно с помощью уникального идентификатора начисления (УИН)
Срок для своевременной оплаты физическими лицами налоговых уведомлений за 2020 год истекает 1 декабря 2021 года.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в случае неполучения налогового уведомления, для оплаты налога, налогоплательщик может запросить уникальный идентификатор начисления (УИН) на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru.
Бесконтактный способ узнать УИН – сделать запрос в инспекцию по месту регистрации объектов налогообложения посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», указав исчерпывающие данные для идентификации автора (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта) и адрес (почтовый или e-mail) для направления ответа на обращение.
Полученные значения УИН возможно использовать не только для оплаты налогов на сайте ФНС, но и при оплате через терминалы и онлайн-сервисы банковских организаций.
При наличии вопросов о получении уведомления, начислениях или оплате налогов, можно воспользоваться информацией в разделе «Налоговое уведомление 2021» или обратиться по телефону налоговой инспекции 8 (48677) 3-45-29.
18 октября 2021 года
Налоговые уведомления на Единый портал госуслуг не направляются
Получить государственные услуги ФНС России в электронном виде можно не только на официальном сайте www.nalog.gov.ru, но и с помощью Единого портала государственных услуг. Через портал пользователи могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН.
Следует отметить, что налоговые уведомления на уплату имущественных налогов на портал Госуслуг не направляются. На портале сумма отображается только тогда, когда переходит в раздел «Налоговая задолженность», то есть после истечения установленного законодательством срока для уплаты. В этом году он истекает 1 декабря. Однако, используя подтвержденную учетную запись портала государственных услуг, Вы можете легко получить доступ к личному кабинету налогоплательщика физического лица на сайте www.nalog.gov.ru.
Рассылка уведомлений происходит только по почте на адрес регистрации собственника имущества или в электронном виде зарегистрированным пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Получить уведомление также можно в налоговых органах и отделениях МФЦ.
Не стоит забывать, что уплата налогов – это, в первую очередь, обязанность налогоплательщиков, и неполучение по каким-либо причинам налогового уведомления не освобождает от последствий неисполнения этой обязанности.
1 октября 2021 года
Как пересчитать стоимость патента, если изменились физические показатели предпринимательской деятельности или адрес ее осуществления
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что письмом Минфина России от 05.07.2021 № 03-11-09/53236 разъяснен порядок перерасчета стоимости патента в случае изменения адреса места осуществления предпринимательской деятельности и (или) его физических показателей, которые учитываются при определении налоговой базы.
В связи с этим, индивидуальные предприниматели вправе получить новый патент взамен ранее действовавшего, подав заявление на получение патента не позднее, чем за 10 дней до даты начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей, применяемых при осуществлении предпринимательской деятельности.
При этом ИП вправе обратиться в налоговый орган с заявлением, составленным в произвольной форме, о перерасчете суммы налога, уплаченного по ранее действовавшему патенту. Расчет производится исходя из срока действия данного патента с даты начала до даты прекращения его действия, указанной в заявлении.
1 октября 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что началась ежегодная рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам физических лиц за 2020 год, срок уплаты которых истекает 1 декабря текущего года. В помощь налогоплательщикам на официальном сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговые уведомления 2021».
Страница содержит ответы на актуальные вопросы по типовым жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, какие изменения произошли в налогообложении имущества физических лиц, как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении и что делать, если в налоговом уведомлении содержится некорректная информация.
Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
- наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
- налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Напоминаем, что рассылка налоговых уведомлений и их доставка налогоплательщикам через почтовые отделения пройдет в течение сентября - октября текущего года. Вышеуказанные налоги следует оплатить не позднее 1 декабря 2021 года. При неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию или направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса «Обратиться в ФНС России».
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам использовать информационный ресурс «Налоговые уведомления 2021» и своевременно исполнить свои налоговые обязательства.
30 сентября 2021 года
Воспользоваться новым налоговым спецрежимом могут граждане и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги и продающие товары собственного производства, при условии, что их доход не превышает 2,4 млн рублей в год и они не имеют наемных работников.
Зарегистрироваться самозанятым необходимо через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать, воспользовавшись сервисом Google play для платформы Android и сервисом AppStore для платформы iPhone OS. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».
Для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» процесс регистрации максимально прост. Достаточно войти в мобильное приложение, используя ИНН и пароль сервиса, указать и подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.
Если доступ в личный кабинет отсутствует, в процессе регистрации добавится шаг, на котором будет нужно отсканировать с помощью мобильного приложения свой паспорт и сделать собственную фотографию. Процесс регистрации сопровождается подробными разъяснениями и подсказками, можно пройти экспресс тест, показывающий, может ли гражданин применять новый спецрежим.
Подробнее узнать о налоговом режиме можно на сайте www.nalog.gov.ru в разделе «Как стать плательщиком налога на профессиональный доход».
30 сентября 2021 года
С сентября на Едином портале государственных и муниципальных услуг функционирует сервис, запущенный ФНС России совместно с Минцифрой России для получения из реестра ЗАГС сведений о себе и своих несовершеннолетних детях.
Запрос сведений осуществляется гражданином, имеющим подтвержденную учетную запись на Портале госуслуг, в разделах "Мои документы" и «Семья и дети».
Получить запрошенные данные можно в двух форматах: в рамках разового запроса и оформив подписку, которая позволит иметь всегда актуальные данные в личном кабинете.
Более подробная информация о сервисе, а также ответы на наиболее часто задаваемые вопросы размещена на ЕПГУ по адресу: https://lk.gosuslugi.ru/landing/zags.
В случае получения некорректных сведений о себе и своих несовершеннолетних детях ФНС России реализована экранная форма для подачи обращения, ссылка на которую расположена на странице свидетельства на ЕПГУ. При ненайденных записях актов ссылка на форму обращения размещена на странице с подробной информацией о сервисе по вышеуказанному адресу.
30 сентября 2021 года
Межрайонная инспекция ФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в соответствии с приказом Минфина от 14.09.2020г. N 199Н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. N 107Н «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации"» с 01.10.2021 года вступают в силу следующие изменения.
Так, будут исключены статусы «09», «10», «11», «12», в связи с чем индивидуальным предпринимателям, нотариусам, адвокатам, главам крестьянских (фермерских) хозяйств при заполнении поля 101 «Статус плательщика» необходимо указывать единый для всех физических лиц статус «13».
Также следует обратить внимание, что при погашении задолженности по требованию налогового органа, по акту проверки или исполнительному документу, а также задолженности, приостановленной к взысканиюв поле 106 «Основание платежа» необходимо указывать единое значение «ЗД».
Важно, что вполе 107 «Налоговый период» должна указываться конкретная дата, которая взаимосвязана с показателем основания платежа, то есть для значения «ЗД» дата – это срок уплаты, установленный в требовании налогового органа об уплате налогов (сборов); дата завершения приостановления взыскания.
При заполнении поля 108 «Номер документа» в случае выбора основания платежа - «ЗД», в номере документа необходимо указывать первые два знака согласно виду документа:
«ТР0000000000000» - номер требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов);
«ПР0000000000000» - номер решения о приостановлении взыскания;
«АП0000000000000» - номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
«АР0000000000000» - номер исполнительного документа (исполнительного производства).
При указании номера соответствующего документа знак номера («N») не проставляется.
При этом в поле 109 «Дата документа основания платежа» для данного показателя основания платежа указывается одна из следующих дат: дата требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов); дата решения о приостановлении взыскания; дата решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; дата исполнительного документа и возбужденного на его основании исполнительного производства.
В случае уплаты текущих платежей или добровольного погашения задолженности при отсутствии документа, который является основанием платежа, поля 106, 107, 108, 109 заполняются без изменений.
Убедительно просим перечисление платежей производить по правильным реквизитам!
30 сентября 2021 года
ФНС России обновила сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с помощью которого можно быстро и бесплатно зарегистрировать бизнес.
Теперь заявители могут зарегистрировать организацию через сервис вне зависимости от количества учредителей в одной из востребованных организационно-правовых форм. Также в сервисе отображается стадия рассмотрения документов, направленных на регистрацию, а результат регистрации выгружается в сервис для скачивания пользователем. Кроме того, с помощью сервиса станет проще ликвидировать компанию. Здесь же можно отправить публикацию в журнал «Вестник государственной регистрации».
Порядок заполнения заявления о государственной регистрации в сервисе максимально упрощен: программа поможет выбрать ОКВЭД, подобрать типовой устав, выбрать оптимальный налоговый режим, заполнить заявление о переходе на специальный налоговый режим и уведомить об этом налоговый орган.
Напомним, при представлении документов на государственную регистрацию в электронном виде через сервисы ФНС России, МФЦ или нотариуса уплачивать государственную пошлину не требуется.
14 сентября 2021 года
Случается, что принадлежащее гражданину недвижимое имущество (гараж, жилой дом, квартира или комната) или транспортное средство сгорело, разрушено, утилизировано или иным образом прекратило существование, но гражданин еще не успел прекратить право собственности в регистрирующем органе. В таком случае есть возможность заявить об этом в налоговые органы для освобождения от уплаты транспортного налога и налога на имущество физических лиц путем подачи соответствующих форм заявлений, указав сведения о подтверждающем факт утраты документе. Начиная с месяца, в котором объект недвижимости или транспортного средства прекратил свое существование (сгорел, был уничтожен или утилизирован), имущественные налоги не исчисляются.
В настоящее время возможность представления таких заявлений реализована в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого в разделе «Мое имущество» необходимо выбрать нужный объект и в меню этого объекта выбрать запись «Заявить о гибели объекта». Следующим шагом откроется форма заявления, где автоматически будут заполнены данные налогоплательщика и сведения об объекте. Заявителю остается заполнить дату гибели объекта и сведения о подтверждающем документе. В зависимости от обстоятельств, подтверждающими документами могут быть: справка органа пожарного надзора, акт обследования, акт об утилизации транспортного средства и т.д. При возможности рекомендуем прикрепить такой документ к заявлению. Последним шагом будет проверка заполненных данных и подпись сформированного документа неквалифицированной электронной подписью (можно сгенерировать в разделе «Профиль» Личного кабинета).
Заявление будет рассмотрено налоговым органом в течение 30 рабочих дней, о принятом решении налоговый орган уведомит заявителя выбранным им способом.
10 сентября 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о способах проверки задолженности по налогам и ее оплаты.
Получить актуальную информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам и произвести ее оплату можно с помощью сервиса «Личный кабинет для физических лиц» на сайте ФНС России, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ».
Кроме того, уплатить задолженность удобно с помощью сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин физических лиц».
Узнать о своих долгах и оплатить их онлайн также возможно на Едином портале государственных услуг.
Неоплаченная в срок задолженность по налогам влечет за собой начисление пени за каждый календарный день просрочки, а также является основанием для ограничения на выезд за границу.
Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию либо направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».
9 сентября 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что с 1 января 2022 года на ФНС России возлагается функция по выпуску квалифицированной электронной подписи (КЭП) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.
Выпускаемая удостоверяющим центром ФНС России электронная подпись будет применима для получения всех государственных и коммерческих услуг, а также подписания любых электронных документов. В том числе, при помощи такой электронной подписи можно бесплатно отправлять бухгалтерскую и налоговую отчетность посредством сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» за исключением налоговой декларации по НДС. Также для владельцев КЭП расширяется функционал Личных кабинетов: появляется возможность направления заявлений на зачет/возврат налогов, направление запросов на справки, акты сверки, выписки по лицевым счетам.
Важно отметить, что согласно абзацам седьмому и двадцать шестому пункта 14 статьи 1 Федерального закона № 476-ФЗ с 1 января 2022 года в правоотношениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей применяется квалифицированная электронная подпись таких лиц, квалифицированный сертификат которой выдан удостоверяющим центром ФНС России.
В целях «бесшовного» перехода от платной к соответствующей безвозмездной государственной услуги по выпуску подписи, а также минимизации очередей в последние месяцы текущего года, с 1 июля 2021 года налоговые органы, в рамках пилотного проекта, начали бесплатно выдавать КЭП.
Для получения КЭП заявителю необходимо лично представить документ, удостоверяющий личность, СНИЛС, сертифицированный носитель для записи ключа и сертификата подписи, а также предварительно записаться на прием в налоговый орган.
С 1 июля текущего года лица, имеющие право действовать без доверенности от имени организации, и индивидуальные предприниматели смогут подать заявление на выпуск КЭП через «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица».
Интернет сервис ФНС России «Онлайн запись на прием в налоговый орган» позволяет гражданам спланировать свой визит заранее, в удобное для них время.
Рекомендуем не дожидаться окончания сроков действующих сертификатов и не откладывать получение КЭП на последние дни, а заблаговременно спланировать смену электронной подписи. Спешите, пока нет очередей!!! Количество операторов, выдающих КЭП в налоговой, ограничено.
Ознакомиться с подробной информацией по данной теме можно на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Как и где получить электронную подпись».
3 сентября 2021 года
Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области на сегодняшний день выдано более 50 тысячи ключей пользователям электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Указанный сервис является многофункциональным инструментом, с помощью которого граждане имеют возможность, в частности, оперативно получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на оплату налоговых платежей, уплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн и направлять в налоговый орган и др.
Одним из востребованных функционалов Личного кабинета является возможность бесплатно в удобное время получить электронное свидетельство о постановке на учет физического лица (ИНН), подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью, и принимается по месту требования. Чтобы получить свидетельство об ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» (Постановка на учет - Получить свидетельство ИНН) и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать указанный документ неограниченное количество раз.
Заполнить декларацию, направить заявление на зачет или возврат можно буквально в три клика. Следуя пошаговой инструкции, пользователь личного кабинета для физических лиц вносит в форму необходимые данные в режиме онлайн, при этом отсутствует необходимость вносить часть личных данных – они заполняются в декларации автоматически. Перед отправкой декларацию необходимо подписать неквалифицированной электронной подписью, которая формируется бесплатно во вкладке «Получить ЭП» раздела «Профиль» Личного кабинета.
Отслеживать статус камеральной проверки налоговой декларации можно в разделе «Сообщения из налогового органа» Личного кабинета. После окончания камеральной проверки декларации ее статус в Личном кабинете изменится на «КНП Завершена».
Получить доступ к Личному кабинету можно, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или отделение МФЦ с паспортом. Кроме того, авторизоваться в сервисе возможно с помощью подтвержденной учетной записи портала Госуслуг.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам максимально использовать функционал электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и оперативно получать необходимую информацию, связанную с исчислением и уплатой налогов, без посещения налоговых инспекций - в формате онлайн.
В Личном кабинете налогоплательщика юридического лица и индивидуального предпринимателя появился новый раздел "Как меня видит налоговая" во вкладке «Сведения о рисках», который информирует налогоплательщиков о риске приостановки расчетного счета за несвоевременную сдачу налоговой отчетности.
В разделе можно получить информацию о двух потенциальных рисках:
- риск приостановления операций по счетам из-за непредставленных в срок налоговых деклараций;
- риск несвоевременного представления деклараций и расчетов в будущем. Для расчета подобного риска учитываются исторические данные по налоговой дисциплине налогоплательщика за последние три года. Таким образом, в случае неоднократного нарушения сроков сдачи деклараций риск окажется высоким.
Если налогоплательщик пропустил срок сдачи декларации, информация о рисках и количестве дней до планируемой блокировки счета отобразится в личном кабинете уже на следующий день.
Обращаем внимание, что в связи с изменениями, внесенными Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ, с 1 июля 2021 года срок принятия решения о приостановке операций по счетам увеличен до 20 дней. В течение этого периода налоговый орган будет дополнительно уведомлять налогоплательщика о рисках блокировки, чтобы он мог устранить нарушение до его наступления.
Наибольшую актуальность новая функция по прогнозированию рисков представляет для организаций с большим количеством филиалов и обособленных подразделений. Информация о рисках поможет головному офису централизованно контролировать соблюдение сроков сдачи деклараций на местах, что, в свою очередь, позволит предотвращать риск блокировки счетов для всей компании.
27 августа 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует избегать приобретения товаров на вещевых ярмарках и рынках у лиц, незаконно осуществляющих расчеты без применения контрольно-кассовой техники (далее ККТ) и напоминает о возможности обращения граждан в налоговые органы в связи с фактами неприменения ККТ.
Документом, подтверждающим совершение покупки, служит кассовый чек, выданный покупателю, который позволяет в случае необходимости предъявить претензии и вернуть некачественный товар продавцу. Без кассового чека доказать факт приобретения товара именно у этого продавца и осуществить возврат приобретенного товара будет сложно.
Покупатели могут проверить правильность выданного чека с помощью специального мобильного приложения "Проверка чеков" в разделе «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники» на сайте ФНС России. Для этого достаточно отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.
Мобильное приложение позволяет не только сканировать чеки, сохранять, проверять их достоверность, но также получать кэшбэк на свой счет в виде бонусных баллов, участвовать в акциях и розыгрышах, подавать два вида жалоб. Пользователи, авторизованные по номеру телефона, могут быстро написать жалобу, если им не выдали чек или в чеке указана не та сумма. ФНС России расширила мобильное приложение «Проверка чека» для iOS и Android.
По всем возникающим вопросам налогоплательщикам можно обращаться по номеру Единого контакт-центра 8800-222-22-22 и по номеру автоинформатора отдела оперативного контроля 8 (4867) 7-62-87, а также направлять обращения в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика либо через сайт ФНС России посредством сервиса «Обратиться в ФНС России».
27 августа 2021 года
В Орловской области вновь увеличилось число дорогостоящих транспортных средств, налог по которым начислен с учетом повышающего коэффициента. Повышенный налог за 2020 год на сумму свыше 12,1 млн рублей предстоит оплатить владельцам 561 единицы дорогостоящего транспорта в целом по области, в том числе 54 единицы на учете Межрайонной ИФНС России № 3. В прошлом году повышенный налог был начислен на 397 автомобилей (из них 29 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), в 2019 году – на 280 автомобилей (20 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3).
Повышающие коэффициенты при расчете транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей установлены ст. 362 НК РФ и зависят от года выпуска транспортного средства и его средней стоимости:
• коэффициент 1,1 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
• коэффициент 2 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
• коэффициент 3 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
• коэффициент 3 применяется в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Для расчета транспортного налога за 2020 год в Орловской области коэффициент 1,1 применен по отношению к 436 автомобилям (из них 47 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), коэффициент 2 – к 122 автомобилям (6 автомобилей на учете МРИ ФНС России № 3), коэффициент 3 – к трем автомобилям (один автомобиль на учете МРИ ФНС России № 3).
Перечень легковых автомобилей со средней стоимостью от 3 млн рублей для расчета транспортного налога ежегодно обновляется и публикуется на сайте Минпромторга России.
Оплатить транспортный, а также земельный налог и налог на имущество физических лиц за 2020 год необходимо не позднее 1 декабря. Налоговые уведомления будут направлены гражданам по почте или через "Личные кабинеты" не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты. Рассчитать суммы начисленных налогов можно предварительно – с помощью калькуляторов, размещённых на сайте ФНС России.
13 августа 2021 года
В преддверии рассылки налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов Межрайонная ИФНС России №3 рекомендует пользователям сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сделать это можно, воспользовавшись закладкой в сервисе «Мое имущество».
При обнаружении ошибки в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах собственности необходимо обратиться в инспекцию. Возможность направления таких сообщений заложена в сервисе через раздел «Жизненные ситуации».
Если возникла необходимость уточнить персональные данные налогоплательщика, следует использовать путь «Профиль» - «Персональные данные».
Уплатить налоги по сроку 1 декабря можно будет также посредством сервиса.
13 августа 2021 года
Налоговики самостоятельно могут исчислить НДФЛ некоторым категориям гражданС этого года в Налоговый кодекс Российской Федерации введены положения, позволяющие налоговому органу исчислять и предъявлять к уплате НДФЛ физическим лицам, кто самостоятельно не представил декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, в случае если они в 2020 году получили доходы от продажи либо получения в дар недвижимости не от близких родственников.
Уже с 16 июля налоговые органы начали проводить камеральные проверки без представленных деклараций, которые будут проводиться в течение трех месяцев, до 16 октября 2021 года. При проведении камеральной проверки налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить пояснения.
К физическим лицам, не представившим декларацию о доходах самостоятельно в установленный срок, будет применяться налоговая ответственность.
За несвоевременную уплату НДФЛ в установленный срок (15 июля 2021 года) на сумму задолженности будут начислены пени размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.
Доход от продажи недвижимости налоговым органом будет определен исходя из цены сделки, согласно имеющимся о гражданине сведениям. Если необходимая информация не будет получена от компетентных органов (от Росреестра) или цена сделки окажется меньше кадастровой стоимости объекта недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7, то налоговый орган посчитает доход в сумме кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7.
Применяется кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором реализовано (подарено) имущество. В случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода доход принимается равным кадастровой стоимости этого объекта, определенной на дату его постановки на государственный кадастровый учет.
В ходе камеральной проверки налогоплательщик вправе представить сведения о реальных условиях сделки по продаже (дарению) недвижимого имущества, либо самостоятельно заплатить налог и представить декларацию формы 3-НДФЛ.
12 августа 2021 года
«Предпринимательский час» по мерам поддержки
Более 1,3 тысячи самозанятых приняли участие во всероссийском Предпринимательском часе по мерам поддержки самозанятых граждан, который прошел 9 августа 2021 г.
Данный обучающий вебинар стал частью серии проводимых АО «Корпорация «МСП» «предпринимательских часов», в ходе которых федеральные институты развития и региональные и муниципальные власти, а также организации инфраструктуры поддержки рассказывают о действующих мерах поддержки для малого и среднего бизнеса, а также самозанятых граждан.
В ходе мероприятия представители предпринимательского сообщества поделились практическим опытом получения поддержки для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, а участники со стороны органов власти, инфраструктуры и федеральных институтов развития –
о практиках оказания такой поддержки.
Дина Попкова рассказала об удобстве специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД) при выборе формы организации бизнеса по предоставлению услуг мастера маникюра, педикюра, бровиста и макияжа.
После анализа преимущества налогового режима «НПД» Дина Попкова приняла решение о регистрации в качестве самозанятого гражданина, что заняло у нее
не более 15 минут с помощью приложения «Мой налог». Кроме того,
помощь предпринимателю оказала финансовая поддержка, предоставленная
со стороны АО «МСП Банк» на сумму 600 тыс. рублей сроком на 3 года по ставке 7,5% годовых на цели ремонта салона красоты, приобретение профессионального оборудования и расходных материалов.
О порядке регистрации в качестве самозанятого гражданина
в ходе совещания рассказала начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Смоленской области Ирина Григорьева. Она осветила основные способы регистрации (через мобильное приложение «Мой налог», сайт ФНС России, портал Госуслуг и через уполномоченные кредитные организации), пояснила какие основные преимущества получают граждане-плательщики НПД и ответила на вопросы потенциальных и действующих самозанятых граждан-участников Предпринимательского часа.
О комплексной поддержке самозанятых граждан в ходе семинара подробно рассказала Екатерина Сырченкова, начальник Департамента инвестиционного развития Смоленской области. По ее словам в регионе для самозанятых граждан реализуется большое количество мер поддержки, в том числе деятельность стартап-инкубатора «Бизнес-рост», реализация проекта «Наставничество», участие в проведении федеральных конкурсов «Молодой предприниматель России», «Лучший социальный проект года», «Бизнес-успех» и проведение региональных конкурсов «Прорыв года» и «Мир красоты», организация взаимодействия с предпринимательским сообществом посредством специальных сообществ и каналов в социальных сетях и мессенджерах, проводятся питч-сессии с инвесторами. Реализуются и меры финансовой поддержки – предоставляются льготные микрозаймы до 200 тыс. рублей на срок до 36 месяцев по ставке, равной половине от ключевой ставки Банка России, активно поддерживаются самозанятые граждане – участники государственной программы «Социальная поддержка граждан», в рамках которой малоимущие граждане, желающие начать свое дело в качестве самозанятого гражданина, получают возможность заключить социальный контракт с размером выплат 250 тыс. рублей.
В рамках проведения в г. Казани специальных конкурсов среди самозанятых
на получение грантовой поддержки определены 129 победителей, которые получили гранты в общей сумме 12 млн рублей, о чем проинформировала председатель комитета экономического развития Аппарата Исполнительного комитета г. Казани Гузель Мингазова. Также на территории города проводятся массовые ярмарочные мероприятия – фестивали самозанятых.
Представитель АО «МСП Банк» Татьяна Парамонова в ходе мероприятия рассказала о возможности получения самозанятыми гражданами поддержки
в рамках действующих базовых продуктов, в том числе в виде микрокредитования
(до 10 млн рублей на срок до 3 лет), микрокредитов для начинающих предпринимателей (до 500 тыс. рублей на сок до 3 лет), рефинансирования кредитов (до 1 млн рублей на срок до 3 лет), а также специализированных кредитов
для поддержки самозанятых граждан (от 50 тыс. рублей до 1 млн рублей на срок
до 3 лет, от 1 до 5 млн рублей – до 5 лет).
В ходе мероприятия также освещены такие инструменты поддержки бизнеса
АО «Корпорация «МСП» как имущественная и информационная поддержка.
В части имущественной поддержки возможно получение самозанятыми гражданами в аренду объектов государственного и муниципального имущества на льготных условиях. Информацию об объектах можно получить
на Портале Бизнес-Навигатора МСП, на Едином Портале Государственных услуг,
при обращении в МФЦ, а также в разделах «Имущественная поддержка» официальных сайтов органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, органов местного самоуправления и официального сайта
АО «Корпорация «МСП».
Большое количество сервисов для самозанятых граждан доступно
на Портале Бизнес-навигатора МСП, в том числе по выбору рыночной ниши и расчету бизнес-планов, онлайн подбору недвижимости и поиску банков для получения кредитной и гарантийной поддержки.
В случае наличия интереса к мерам поддержки для самозанятых граждан Вы можете просмотреть запись Предпринимательского часа по следующей ссылке – https://youtu.be/4a02wnPYqnc.
6 августа 2021 года
Единый налоговый платеж поможет оплатить имущественные налоги за 2020 год уже сейчас
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что у граждан имеется возможность уплатить имущественные налоги единым платежом, не дожидаясь получения налогового уведомления.
Единый налоговый платеж (ЕНП) физического лица - это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты имущественных налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.
Оплатить ЕНП можно через электронные сервисы ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин».
Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».
Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и за него сможет оплатить иное лицо. Однако впоследствии иное лицо не вправе требовать возврата денежных средств - только сам налогоплательщик имеет на это право.
Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платежных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежных документов.
6 августа 2021 года
Подать заявление на уточнение платежа можно в любом налоговом органе
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что со 2 августа при обнаружении ошибки в оформлении платежного поручения налогоплательщики могут подать заявление об уточнении платежа в налоговый орган вне зависимости от места постановки на учет.
Поиск и уточнение платежа осуществляется в режиме налогового автомата. О результатах обработки заявления налогоплательщик будет проинформирован письменно в течение пяти дней со дня принятия решения об уточнении платежа.
Новый функционал позволит значительно снизить трудозатраты граждан на взаимодействие с налоговыми органами, сократить издержки налоговых органов на обработку заявлений граждан и уточнение платежей, обеспечить качественный уровень налоговых услуг.
Подать заявление об уточнении платежа также могут пользователи Личных кабинетов налогоплательщика.
16 июля 2021 года
Пять причин для признания налоговой декларации непредставленной.
С 1 июля 2021 года вступили в силу положения Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ, которые вносят важные поправки в статьи 80 и 174 Налогового кодекса РФ. В указанных статьях сформулированы основания, при наличии которых декларация, в том числе по налогу на добавленную стоимость, считается непредставленной.
Так, декларация или расчёт будут считаться непредставленными, если при проведении камеральной проверки налоговым органом будет выявлено хотя бы одно из следующих обстоятельств:
• в ходе проведения мероприятий налогового контроля установлен факт подписания налоговой декларации (расчета) неуполномоченным лицом;
• физическое лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и подписавшее налоговую декларацию (расчет), дисквалифицировано на основании вступившего в силу постановления о дисквалификации по делу об административном правонарушении и срок, на который установлена дисквалификация, не истек ранее даты представления в налоговый орган такой налоговой декларации (расчета);
• в Едином государственном реестре ЗАГС содержатся сведения о дате смерти физического лица, наступившей ранее даты подписания налоговой декларации (расчета) усиленной квалифицированной электронной подписью этого физического лица;
• в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и подписавшего налоговую декларацию (расчет), в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений об указанном лице ранее даты представления в налоговый орган такой налоговой декларации (расчета);
• в отношении налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) - организации в ЕГРЮЛ внесена запись о прекращении юридического лица (путем реорганизации, ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа) ранее даты представления таким лицом в налоговый орган налоговой декларации (расчета).
В течение 5 дней после установления хотя бы одного из указанных обстоятельств налоговый орган уведомит налогоплательщика о признании налоговой декларации (расчета) непредставленной.
Кроме того, с 01 июля 2021 года декларация по НДС будет считаться непредставленной в случае обнаружения факта несоответствия показателей контрольных соотношений, свидетельствующих о нарушении порядка ее заполнения. Перечень таких контрольных соотношений установлен приказом ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@.
Новые положения статей 80 и 174 Налогового кодекса РФ будут применяться в отношении налоговых деклараций (расчётов), представленных после 01.07.2021 года.
16 июля 2021 года
Оплаченные налоги открывают все дороги
Чтобы не испортить долгожданный летний отпуск, сотрудники Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области рекомендуют гражданам заранее, до вылета за границу, проверить наличие задолженности по имущественным налогам и налогу на доходы физических лиц.
Интерактивный сервис сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволит не только получить необходимую информацию, не выходя из дома, но и сразу же сформировать квитанцию и оплатить долги.
Информацию о наличии задолженности граждане могут проверить также в банкоматах по ИНН, на Едином портале государственных услуг, при личном обращении в налоговую инспекцию.
Оплатить задолженность можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания на смартфон через Google play или AppStore, в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «Поиск задолженности по ИНН», в Личном кабинете на сайте Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что несвоевременная уплата налогов приводит к дополнительным расходам в виде начисления пени, издержек по суду, исполнительского сбора службы судебных приставов.
15 июля 2021 года
26 июля – срок уплаты авансового платежа по УСН за 2 квартал
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что упрощённая система налогообложения – это специальный налоговый режим, декларация по которому сдаётся только раз в год – не позднее 31 марта для ЮЛ и 30 апреля для ИП. Однако, налогоплательщики УСН обязаны по итогам каждого отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года) исчислить и уплатить авансовые платежи по налогу (ст. 346.21 НК РФ).
В 2021 году для авансовых платежей по упрощенной системе налогообложения установлены следующие сроки уплаты (с учетом переноса из-за выходных дней):
- за первый квартал - не позднее 26-го апреля текущего года;
- за полугодие - не позднее 26-го июля текущего года;
- за девять месяцев - не позднее 25-го октября текущего года.
В случае уплаты авансовых платежей в более поздние сроки, на сумму несвоевременно уплаченных платежей начисляются пени.
Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал 2021 плательщикам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям применяющим УСН необходимо перечислить не позднее 26-го июля 2021 года.
Обращаем внимание налогоплательщиков УСН на необходимость своевременной уплаты авансовых платежей. Уплата налога только по истечении календарного года, без уплаты авансовых платежей по итогам отчетных периодов, может привести к значительной нагрузке по уплате годовой суммы налога единым платежом, а также, к излишним расходам в виде пеней, начисленных за каждый день просрочки авансового платежа.
Авансовые платежи исчисляются налогоплательщиками УСН самостоятельно, по итогам каждого отчетного периода, исходя из налоговой базы и ставки по налогу в зависимости от выбранного объекта налогообложения и уплачиваются по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя).
При представлении налоговой декларации по УСН по итогам налогового периода (календарного года), авансовые платежи учитываются и соответственно уменьшают итоговую годовую сумму налога к уплате. То есть авансовые платежи помогают равномерно распределить налоговую нагрузку по году.
28 июня 2021 года
Заработная плата должна быть официальной!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает: легализация трудовых отношений - гарант социальных прав граждан.
Не секрет, что в бизнес-секторе существуют организации, не желающие уплачивать налоги с фонда оплаты труда в полном объеме. Часть суммы ими выдается официально, а другая – в «конверте», то есть без отражения в бухгалтерских документах. В результате бюджет области и внебюджетные фонды недополучают существенные суммы в виде налогов и сборов.
Соглашаясь на работу с выплатой части заработка «в конверте», работник принимает на себя соответствующие риски и должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение.
Работодатель не должен забывать об ответственности за уровень социальной защищенности своих работников и создании всего возможного не только для вывода заработной платы из «тени», но и для поддержания достойного уровня оплаты, адекватного вложенному труду.
Работник, получающий зарплату «в конверте» должен понимать все негативные последствия, к которым это может привести. А именно, велики риски:
- не получить заработную плату в случае конфликта,
- не получить полный расчет отпускных,
- не получить в полном объеме оплату листка нетрудоспособности,
- лишиться социальных гарантий, например, связанных с сокращением, обучением, рождением ребенка,
- не получить кредит в банке или товарный кредит в торговой сети,
- лишиться права на социальный и имущественный налоговые вычеты по НДФЛ при покупке жилья, за обучение и лечение свое и своих близких.
Необходимо помнить, что и размер будущей пенсии напрямую зависит от размера официальной зарплаты.
С теневой заработной платой необходимо бороться, но успех данной борьбы зависит от действий каждого из нас. Если Вам или Вашим близким выплачивают зарплату «в конверте», работодатель уклоняется от заключения трудового договора, Вы можете сообщить об этих фактах по телефонам (48677) 3-30-09; (48677) 7-62-88.
28 июня 2021 года
Получить услугу по изготовлению квалифицированной электронной подписи бесплатно можно в налоговой службе уже с 1 июля
C 1 января 2022 года в соответствии с изменениями в Федеральный закон от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» на Федеральную налоговую службу возлагаются функции по выпуску квалифицированной электронной подписи (КЭП) для юридических лиц (лиц, имеющих право действовать от имени ЮЛ без доверенности), индивидуальных предпринимателей и нотариусов.
В связи с тем, что аккредитованным в настоящее время удостоверяющим центрам, необходимо до 1 июля 2021 года пройти процедуру переаккредитации, а срок действия выпущенных ими подписей ограничен 1 января 2022 года, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области предлагает указанным выше категориям лиц уже с 1 июня получить услугу по изготовлению квалифицированной электронной подписи в налоговой инспекции. Данная мера позволит обеспечить «бесшовный» переход от коммерческой услуги по выпуску электронной подписи к соответствующей безвозмездной государственной услуге.
Для изготовления КЭП необходимо обратиться лично в Межрайонную ИФНС России №3 по Орловской области по адресу: г. Ливны ул. Селищева, 2б.
В случае необходимости выпуска КЭП время приема необходимо согласовать по телефону 8 (48677)3-44-14, либо 8 48677)3-45-29
Для получения ключа электронной подписи Заявитель должен представить:
1) документ, удостоверяющий личность;
2) СНИЛС;
3) ИНН заявителя – физического лица;
4) ОГРН и ИНН/КПП организации/ ОГРНИП индивидуального предпринимателя;
5) носитель для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи – приобретается заявителем самостоятельно;
6) документацию на ключевой носитель информации.
Носитель ключевой информации должен быть сертифицирован ФСТЭК России или ФСБ России.
УЦ ФНС России поддерживает ключевые носители формата USB Тип-А, в частности: Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ и другие, соответствующие установленным требованиям.
Приобрести такие носители можно у дистрибьюторов производителей, в специализированных интернет-магазинах, у операторов электронного документооборота. Кроме того, можно использовать уже имеющиеся носители при условии их соответствия требованиям. Один ключевой носитель может использоваться для хранения нескольких (от 4 до 32 экз. – в зависимости от объема памяти носителя) КЭП и сертификатов к ним, выданных как коммерческими, так и государственными УЦ. То есть, если у вас уже имеется токен, на который записан действующий ключ электронной подписи, на него также можно записать новый ключ электронной подписи.
3 июня 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сверка данных поможет избежать некорректного исчисления налогов.
Пользователи сервиса "Личный кабинет для физических лиц" могут сделать это, не выходя из дома, воспользовавшись разделом «Имущество»/ «Мое имущество».
В случае обнаружения некорректной информации в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах налогообложения, необходимо обратиться в налоговую инспекцию через ссылки «Сообщить об объекте отсутствующем в личном кабинете» и «Сообщить об объекте, не принадлежащем на праве собственности, владения или пользования».
Если возникла необходимость уточнить персональные данные налогоплательщика, следует использовать путь «ФИО» - «Персональные данные» - «Уточнить персональные данные».
Напоминаем, пользователи сервиса «Личный кабинет для физических лиц» получают документы от налоговых органов только в электронном виде, независимо от того как давно и насколько активно они используют сервис. В связи с этим, налогоплательщикам рекомендуется проверить доступ к своим Личным кабинетам и, при необходимости, восстановить вход в сервис
Получить доступ к Личному кабинету можно одним из следующих способов:
- с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить можно, представив заявление и документ, удостоверяющий личность, в любую инспекцию ФНС России (за исключением налоговых органов, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами). При первом входе в личный кабинет необходимо сменить первичный пароль либо подтвердить его дальнейшее использование;
- с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (выдается уполномоченным Удостоверяющим центром);
- с помощью реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ).
3 июня 2021 года
Федеральной налоговой службой предоставлен широкий спектр электронных сервисов, позволяющих узнать о наличии задолженности и оплатить ее. Наиболее удобны для контроля налоговых обязательств сервисы: "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", «Уплата налогов и пошлин», «Единый налоговый платеж». Их функциональные возможности позволяют погасить долг в любое время суток, не выходя из дома.
Пользователи Личного кабинета могут увидеть свои долги перед бюджетом в разделе «Мои налоги». В случае наличия долга необходимо нажать на опцию «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Сведения об оплате отразятся в Личном кабинете в течение 10 рабочих дней.
Аналогичные действия можно совершить и на Едином портале государственных услуг. После входа в «Личный кабинет ЕПГУ» система в автоматическом режиме выдаст список задолженностей, либо сообщит об их отсутствии. При наличии долга пользователю будет предложено оплатить долги в режиме онлайн. Для получения данной услуги необходимо иметь стандартную и подтвержденную учетную запись на ЕПГУ.
Всю информацию о наличии или отсутствии задолженности на ЕПГУ, а также платежные реквизиты предоставляет Федеральная налоговая служба, что гарантирует корректное погашение налоговых долгов, уплаченных через портал.
Еще один из способов погашения долга - единый налоговый платеж. Это своеобразный электронный кошелек налогоплательщика, куда он вносит деньги для последующей уплаты налогов и задолженности по ним. Сделать взнос можно в любое время независимо от срока уплаты налогов. Зачет платежа налоговые органы проведут самостоятельно, прежде всего, направив денежные средства на погашение задолженности. Остаток сохранится в «электронном кошельке» до наступления следующего срока уплаты. Внести единый налоговый платеж можно через Личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин».
3 июня 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о возможности получения услуг, предоставляемых ФНС России на Едином портале государственных услуг.
ЕПГУ – это федеральная государственная информационная система, обеспечивающая доступ физических и юридических лиц к сведениям о государственных и муниципальных услугах в Российской Федерации, а также их предоставление в электронной форме. Для полноценного пользования порталом необходимо иметь учетную запись, подтвержденную в одном из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделении ФГУП "Почта России", МФЦ России, в центре обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и др.».
В категории услуг, предоставляемых ФНС России, физические лица в настоящее время могут:
- узнать о наличии задолженности по налоговым платежам и оплатить ее;
- направить декларацию по форме 3-НДФЛ для декларирования доходов и получения налоговых вычетов;
- узнать ИНН;
- записаться на прием в налоговую инспекцию;
- направить документы на государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и юридического лица при его создании;
- получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции.
31 мая 2021 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 21 мая 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ, предусматривающий возможность получения физическими лицами инвестиционных и имущественных налоговых вычетов на приобретение жилья и уплату процентов по целевым займам (кредитам) в упрощенном порядке. Данные нововведения применяются к налоговым вычетам, право на которые возникло у налогоплательщика с 1 января 2020 года.
Налогоплательщики будут проинформированы о возможности получения вычета в упрощенном порядке специальным сообщением в своем личном кабинете на сайте ФНС России непосредственно по факту поступления от банков сведений, а также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.
Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете налогоплательщику не требуется осуществлять каких-либо действий.
Налоговый орган в срок до одного месяца с даты подписания налогоплательщиком предзаполненного заявления осуществляет его камеральную налоговую проверку. В случае положительного решения, возврат денежных средств осуществляется в течение 15 дней.
Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (договор по приобретению имущества).
Необходимо отметить, что новый упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных налоговых вычетов посредством подачи декларации 3-НДФЛ.
Подробнее об упрощенном механизме получения налоговых вычетов можно ознакомиться на сайте ФНС России на промо-странице "Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ".
27 мая 2021 года
Зарегистрировались индивидуальным предпринимателем – обязаны уплачивать страховые взносы в фиксированном размере
Обязанность по уплате страховых взносов в фиксированном размере возникает у индивидуальных предпринимателей (ИП) с момента государственной регистрации и прекращается после утраты статуса ИП и внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей.
В случае неуплаты страховых взносов на задолженность будут начисляться пени и применен комплекс мер принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.
Обращаем внимание, что отсутствие финансово-хозяйственной деятельности и непредставление налоговой отчетности не являются основаниями для прекращения деятельности физического лица в качестве ИП по решению регистрирующего органа, за исключением случаев, предусмотренных статьей 22.4. Федерального закона №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и, соответственно, неначисления налоговыми органами страховых взносов в фиксированном размере.
В этом случае Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам прекратить деятельность в качестве ИП в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Регистрация прекращения деятельности в качестве ИП осуществляется вне зависимости от наличия задолженности по налогам и сборам у физического лица.
В текущем году фиксированный размер страховых взносов для ИП составляет 40 874 рубля, по сравнению с 2020 годом он не изменился. Из этой суммы 32 448 рублей – это взносы на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.
Если сумма дохода в году превышает 300 000 рублей, предпринимателю необходимо заплатить страховые взносы в фиксированном размере 1% от суммы дохода, превышающей указанный предел за расчетный период.
11 мая 2021 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает принять участие в образовательной акции «Всероссийский налоговый диктант»: участвуем вместе!
С 17 по 30 мая в России стартует масштабная образовательная акция – «Всероссийский налоговый диктант».
Каждый участник получит возможность оценить и повысить уровень своих знаний в области налогов и налогообложения. Принять участие могут как дети, так и взрослые.
Диктант организован в формате онлайн-тестирования продолжительностью 60 минут. По итогам прохождения каждый участник получит электронный сертификат.
Для участия достаточно пройти регистрацию на сайте www.diktant.nalog.ru и получить пароль для входа, на указанный Вами e-mail.
Посетить страницу диктанта, зарегистрироваться и пройти тестирование можно двумя способами:
- зайти на сайт диктанта www.diktant.nalog.ru;
- через QR-код
Будем рады видеть в числе участников всех желающих!
5 мая 2021 года
С 1 мая осуществлен переход на самостоятельную работу нового счета УФК по Орловской области
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что в связи с вступившими в силу положениями Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей с 01.01.2021 года изменились реквизиты счета УФК по Орловской области, необходимые для осуществления перевода денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области с 01.05.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:
Наименование банка получателя платежа:
Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области
БИК: 015402901
Корсчет банка: 40102810545370000046
Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3)
ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001
Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400
5 мая 2021 года
Налоговые льготы: когда нужно заявить о льготе?
В 2021 году собственникам объектов недвижимости, а также транспортных средств, предстоит оплата имущественных налогов за 2020 год.
Налоговая служба ежегодно формирует физическим лицам налоговые уведомления с расчетом налога на имущество, земельного и транспортного налогов.
По перечисленным налогам граждане, относящиеся к определённой категории, имеют право на льготы и налоговые вычеты – то есть они могут освобождаться от уплаты налога в полном объеме или уплачивать налог в меньшем размере.
Благодаря изменениям в законодательстве многим категориям налогоплательщиков больше не требуется в обязательном порядке заявлять льготы.
Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м., у которых основание для предоставления льготы (вычета) возникло не ранее 2018 года, могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.
Заявить самостоятельно право на получение льготы рекомендуется налогоплательщикам, у которых право на льготу появилось в 2020 году, а также тем, у кого льготы не были учтены в предыдущем периоде.
Ежегодно предоставлять заявление на льготу, с подтверждающими документами необходимо индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы и использующим имущество в предпринимательской деятельности, физическим лицам - владельцам сельскохозяйственной техники, тракторов.
При этом, если окажется, что в полученном налоговом уведомлении льгота не учтена, гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию или в отделения МФЦ региона с заявлением на льготу по установленной форме и налог будет пересчитан.
Подать заявление можно в налоговую инспекцию при личном визите, а также через «Личный кабинет налогоплательщика» или по почте.
Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих на территории Орловской области, можно с помощью Интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Елена Левушкина
29 апреля 2021 года
Электронный сервис ФНС России позволяет гражданам получить ИНН уже на следующий день
Благодаря электронному сервису ФНС России «Подача заявления физического лица о постановке на учет», получить Свидетельство о постановке на учет (ИНН) можно уже на следующий рабочий день. Сервис позволяет дистанционно, с помощью интерактивных подсказок, корректно заполнить и направить в налоговый орган соответствующее заявление. Информация о статусах обработки заявления направляется на электронную почту заявителя.
За готовым ИНН гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию лично при предъявлении документа, удостоверяющего личность или через представителя, при предъявлении документа удостоверяющего личность и документа, подтверждающего полномочия представителя.
Электронное Свидетельство ИНН можно получить в любое удобное для налогоплательщика время без посещения налогового органа через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Свидетельство, подписанное электронной цифровой подписью, появится в Личном кабинете в разделе «Профиль/Персональные данные» и будет иметь такую же юридическую силу, как и бумажный документ, подписанный должностным лицом налогового органа и заверенный печатью. Налогоплательщик может скачать ИНН неограниченное количество раз.
Напомним, что традиционно подать заявление на получение ИНН можно и при личном визите в инспекцию, через отделение МФЦ по месту жительства или по почте. В данном случае потребуется самостоятельное заполнение бланка заявления и два посещения налогового органа/отделения МФЦ. Выдача свидетельства осуществляется в срок, не превышающий 5 дней.
При необходимости узнать свой ИНН можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Сведения об ИНН физического лица».
21 апреля 2021 года
Проверить кассовый чек на подлинность можно с помощью мобильного приложения ФНС России
Не хранить бумажные чеки на товары, имеющие длительную гарантию, проверить достоверность чека и добросовестность продавца поможет мобильное приложение ФНС России «Проверка чеков», которое можно скачать из раздела «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники» на сайте ФНС России.
Приложение позволяет в один клик отправить жалобу в налоговые органы, если с покупкой что-то не так (указана неверная сумма или не найден чек). Для этого необходимо отсканировать QR-код из кассового чека или ввести данные чека вручную.
Сверив полученные данные с информацией автоматизированной системы учета выручки, приложение отобразит результата проверки. В случае обнаружения расхождений в проверяемом чеке с информацией в базе данных налоговой службы, или отсутствием информации о произведенном расчете, мобильное приложение позволяет направить сообщение в ФНС России о допущенном нарушении. Авторизированные пользователи приложения могут составить не только более подробное обращение, но и получить официальный ответ налогового органа о проведенной проверке, а также по желанию выступить свидетелем по вопросу нарушения законодательства о применении ККТ.
Кроме того, сообщение может быть направлено в случаях:
- невыдачи чека;
- выдачи чека с некорректными реквизитами;
- невыдачи электронного чека.
Мобильное приложение позволяет сканировать чеки, сохранять, проверять их достоверность, а также получать кэшбэк на свой счет в виде бонусных баллов (их можно будет использовать как скидку у партнеров), участвовать в акциях и розыгрышах (доступные партнеры будут отражаться в разделе «Акции» мобильного приложения).
Напомним, что организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику, включенную в реестр. Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ случаях влечет наложение штрафа (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).
Подробную информацию о порядке применения ККТ можно получить на промо-странице «Новый порядок применения контрольно – кассовой техники».
14 апреля 2021 года
Не допускайте ошибок при заполнении платежных документов!
Межрайонная инспекция ФНС России №3 по Орловской области сообщает, что все категории налогоплательщиков систематически допускают ошибки при перечислении денежных средств в счет уплаты налоговых платежей и страховых взносов в части указания реквизитов УФК по Орловской области: БИК банка получателя, корреспондирующий счет, расчетный счет. Данные платежи требуют уточнения.
Допущенные ошибки приводят к недоимке по налогам и сборам, что в свою очередь влечет за собой начисление пени, приостановление операций по счетам.
Во избежание некорректного заполнения платежных документов, а также их уплаты, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует плательщикам воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин», размещенным на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. Его обновленная версия поможет быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов, государственных пошлин.
При заполнении документов на уплату налогов самостоятельно, необходимо руководствоваться требованиями Приказа Минфина России от 12.11.2013 года № 107н «Правила указания информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (в ред. Приказа Минфина России от 14.09.2020 года №199н).
Так же следует учесть, что вступил в силу ряд изменений:
С 01.01.2021 изменились КБК за уплату государственной пошлины и административных штрафов.
Актуальные КБК размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Налогообложение в РФ» - «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» - «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов» - «Коды классификации доходов бюджета».
При оформлении расчетных документов необходимо указывать все поля для правильной и своевременной разноски денежных средств.
В соответствии с информацией Федерального казначейства с 01 января 2021 года осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.
В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, с 01.01.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:
Наименование банка получателя платежа:
Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области
БИК: 015402901
Корсчет банка: 40102810545370000046
Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3
ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001
Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400
С учетом действия переходного периода УФК автоматически зачисляет денежные средства, однако переходный период закончился в апреле текущего года, все ошибочные платежи будут отнесены к разряду невыясненных поступлений.
В связи с вышеизложенным, инспекция рекомендует проверить правильность произведенных ранее перечислений, путем проведения сверки расчетов с бюджетом. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по ТКС, направив соответствующий запрос.
Коды запросов:
1 - справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пенями штрафам,
2 - выписка операций по расчетам с бюджетом,
4 - акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
Убедительная просьба, не допускать перечисления платежей по неверным реквизитам!
14 апреля 2021 года
Разъяснения налогового органа
по реализации табачной продукции на территории Российской Федерации.
В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 22.12.2008г. №268-ФЗ «Технический регламент на табачную продукцию» табачная продукция подлежит маркировке специальными (акцизными) марками, исключающими возможность их подделки и повторного использования. Реализация на территории РФ табачной продукции без маркировки специальными (акцизными) марками не допускается.
Также в Российской Федерации запрещена реализация табачной продукции, маркированной иностранными специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции, в том числе специальными (акцизными) марками для маркировки табачной продукции стран, входящих в таможенный союз ЕАЭС.
Организации (индивидуальные предприниматели) розничной торговли при реализации маркированной продукции конечным потребителям обязаны регистрировать выбытие маркированной продукции из оборота с помощью контрольно-кассовой техники (ККТ) для сигарет и папирос с 01.07.2019г., для других видов табачной продукции (сигары, сигары с обрезанными концами (черуты), сигариллы (сигары тонкие), биди, кретек, табак курительный, трубочный табак, табак для кальяна, табак жевательный, табак нюхательный) с 01.07.2020г., согласно Распоряжения Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации».
В обязательном порядке следует отражать в кассовом чеке дополнительный обязательный реквизит – «код товара» (для ФФД версии 1.05 и 1.1 тег 1162; для ФФД версии 1.2 тег 1163) при реализации сигарет, папирос, кальянных смесей и пр. (товары, подлежащие обязательной маркировке), так как его отсутствие влечет нарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.5 КоАП РФ.
Так, согласно приказа ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ в реквизите «код товара» (тег 1162) требуется на печатной форме кассового чека печатать значение «[М]» и в электронной форме передавать значение по продукции, включенной в перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 28.04.2018 № 792-р.
При применении ФФД версии 1.2 в составе предмета расчета в случае реализации товара, подлежащего маркировке, указываются следующие теги: код товара (1163), контрольный код КМ (2115), результат проверки сведений о товаре (2106).
«Код товара» передается только в электронной форме (коды маркировки, для которых предусмотрена печатная форма, не применяются);
«Контрольный код КМ» указывается только в печатной форме (принимает значение младших четырех цифр от десятичного значения контрольной суммы CRC-32);
«Результат проверки сведений о товаре» в печатной форме может принимать значение «М» («М+», «М-») для маркированного товара, но при этом указание в печатной форме необязательно.
Таким образом, покупатель с помощью печатной формы чека может определить наличие маркировки товара только при наличии «Контрольного кода КМ».
14 апреля 2021 года
Интернет-сервис ФНС России поможет орловцам быстрее получить ИНН
Срок обработки заявок на получение ИНН, поступивших через Интернет-сервис ФНС России «Постановка физического лица на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации» сокращен. Теперь получить необходимый документ в налоговом органе пользователи смогут уже на следующий рабочий день после отправки заявки через сервис.
Используя сервис «Постановка физического лица на учет в налоговом органе на территории Российской Федерации», налогоплательщики приобретают ряд преимуществ:
- удобную форму заявления с интерактивными подсказками по заполнению полей;
- информирование о статусе обработки заявления через электронную почту;
- сокращение количества визитов в налоговую инспекцию до одного.
Напомним, что подать заявление на получение ИНН можно и при личном визите в налоговый орган или отделение МФЦ Орловской области. В данном случае потребуется самостоятельное заполнение бланка заявления и как минимум два посещения. Выдача свидетельства осуществляется в срок, не превышающий 5 дней. Также для подачи заявления на получение ИНН можно воспользоваться почтой.
31 марта 2021 года
Непредставление декларации о доходах, подлежащих декларированию, не освобождает от уплаты налога
Не позднее 30 апреля 2021 года физические лица обязаны отчитаться о доходах, полученных в 2020 году.
Если налогоплательщик до истечения срока уплаты налога на доходы физических лиц не представит декларацию в отношении доходов, полученных от продажи, либо в результате дарения недвижимого имущества, то камеральная налоговая проверка будет проводиться в соответствии со ст. 88 Налогового кодекса РФ на основе имеющихся у налоговых органов данных по такому налогоплательщику и о полученных им доходах.
При этом кроме начисления налога на доходы физических лиц налоговыми органами по результатам камеральной налоговой проверки будут применяться штрафные санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.
Напомним, представить декларацию должны граждане, получившие доходы:
- от продажи недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения,
- в случае получения дорогих подарков не от близких родственников,
- в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы,
- от сдачи имущества в аренду,
- от зарубежных источников.
Декларацию по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.
Уплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.
Для того чтобы заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, не обязательно обращаться в налоговую инспекцию лично. Гораздо быстрее и удобнее сделать это дистанционно, через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Непредставление декларации о доходах, подлежащих декларированию, не освобождает от уплаты налога.
31 марта 2021 года
Получить справку и подтвердить доход самозанятые могут в мобильном приложении
Плательщики налога на профессиональный доход (самозанятые) в приложении «Мой налог» могут получить справку о постановке на учёт (снятии с учёта) физического лица или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика НПД (форма КНД 1122035) и справку о полученных доходах и уплаченных налогах (форма КНД 1122036).
Сформировать справки можно в «Настройках» мобильного приложения «Мой налог», выбрав соответствующую информацию: «Справка о доходе» или «Справка о постановке на учёт».
Справки формируются моментально, ответ приходит в виде документа с электронной подписью ФНС, которая приравнивается к справкам, выданным на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать.
31 марта 2021 года
Налоги за несовершеннолетних детей платят родители
Налогоплательщиками имущественных налогов признаются физические лица любого возраста, обладающие правом собственности имущества. Налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством.
Несовершеннолетние лица – владельцы налогооблагаемой недвижимости могут участвовать в налоговых отношениях через родителей, усыновителей или опекунов, как законных представителей несовершеннолетних детей. Так, за несовершеннолетних, не достигших 14 лет, сделки могут совершать от их имени их родители, усыновители или опекуны (ст. 28 ГК РФ).
Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителя, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (ст. 26 ГК РФ).
Таким образом, за несовершеннолетних детей обязанность по уплате налогов исполняют родители, усыновители, опекуны или попечители, как законные представители несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области для уплаты налогов за несовершеннолетнего рекомендует подключить ребенка к электронному сервису ФНС России «Личный кабинет для физических лиц». Для этого родителю, усыновителю, опекуну или попечителю необходимо обратиться в любой налоговый орган или в любое отделение МФЦ с паспортом, либо документом, подтверждающим полномочия законного представителя и со свидетельством о рождении ребёнка.
29 марта 2021 г
Бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо представить не позднее 31 марта в электронном виде!
Бухгалтерскую отчетность за 2020 год необходимо представить не позднее 31 марта в электронном виде! Представление отчетности на бумажном носителе является основанием для отказа в ее приеме налоговым органом.
Данная норма применяется в отношении годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год.
Напомним, отчетность представляется в налоговый орган по месту нахождения организации в срок не позднее 3 месяцев после окончания отчетного года.
С бухгалтерской (финансовой) отчетностью экономических субъектов, а также аудиторскими заключениями о ней можно ознакомиться в государственном информационном ресурсе, размещенном в открытом доступе на сайте ФНС России.
29 марта 2021 г
Приближается срок представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций
Декларацию по налогу на имущество организациям необходимо представить не позднее 30 марта. Она должна быть заполнена по новой форме, которая утверждена приказом ФНС России от 09.12.2020 №КЧ-7-21/889. Приказ вступил в силу 14 марта.
В новую форму декларации включен раздел 4 «Сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтенных на балансе организации в качестве объектов основных средств». Его должны заполнять организации, учитывающие на балансе в качестве основных средств объекты движимого имущества. Налогом оно по-прежнему не облагается, информация о движимых объектах собственности справочная и указывается отдельно по каждому субъекту РФ. Если организация представляет декларации в несколько налоговых органов, то раздел со сведениями о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества может включаться в любую из них.
Также обновленная форма декларации учитывает расширенный Федеральным законом от 15.10.2020 №320-ФЗ перечень налогоплательщиков, которые освобождены от уплаты авансовых платежей по налогу на имущество за 2 квартал 2020 года. При заполнении декларации рекомендуем налогоплательщикам использовать размещенные на сайте ФНС России контрольные соотношения показателей формы налоговой декларации (письмо ФНС России от 30.09.2020 № БС-4-21/15947@).
29 марта 2021 г
Приближаются сроки представления отчетности по УСН
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2020 год представляют все налогоплательщики, которые применяют данный режим налогообложения. При этом не имеет значения, получали они доход или нет.
Для организаций и предпринимателей сроки представления декларации отличаются. Так, ИП сдают декларацию до 30 апреля, а компании на месяц раньше – не позднее 31 марта.
Приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ утверждены форма (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Новая форма применяется, начиная с представления отчетности за налоговый период 2021 года.
За налоговый период 2020 года декларация подается по форме и формату, утвержденным приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. После 21 марта налоговые инспекции будут принимать декларации, как по старой форме, так и по новой.
Самый удобный и современный способ направления декларации по УСН – предоставление по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
За нарушение срока представления отчетности предусмотрен штраф – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1000 руб. и больше 30% от неуплаченного налога.
29 марта 2021 г
Расширились возможности Личного кабинета для физических лиц
С 16 марта 2021 года налогоплательщики - физические лица имеют возможность представлять уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в электронном виде с помощью «Личного кабинета для физических лиц». Об этом Федеральная налоговая служба сообщает в своем письме от 22.03.2021 № ШЮ-4-13/3655@.
Новый сервис предусматривает упрощенную форму уведомления с предзаполнением отдельных показателей, необходимыми подсказками и контрольными соотношениями. Также в Личном кабинете будут отражаться сведения о ранее заявленных КИК, в связи с чем отсутствует необходимость повторно заполнять основную информацию о таких компаниях.
Кроме того, при направлении уведомления о КИК через Личный кабинет физические лица могут также приложить необходимые подтверждающие документы в электронном виде.
Таким образом, новый сервис существенно упрощает исполнение обязанностей контролирующих лиц по ежегодному представлению уведомлений о КИК, а наличие контрольных соотношений, предзаполнения и подсказок исключает возможное ошибочное заполнение.
29 марта 2021 г.
Вниманию организаций – плательщиков транспортного и земельного налогов
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что с 2021 года на территории РФ установлен единый срок уплаты организациями транспортного и земельного налогов. Так, за налоговый период 2020 года транспортный и земельный налог организациям необходимо было уплатить не позднее 1 марта 2021 года.
Несмотря на то, что обязанность организаций по представлению деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год отменена, некоторые организации не исполнили свою обязанность по своевременной уплате указанных налогов и, соответственно, попали в категорию должников.
Напоминаем, что в случае неуплаты самостоятельно исчисляемых организацией налогов и авансовых платежей по ним начисляются пени, а налоговые органы принимают меры по принудительному взысканию недоимки.
Авансовые платежи по транспортному и земельному налогам с 2021 года подлежат уплате не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. За первый квартал 2021 года авансовые платежи необходимо уплатить не позднее 30 апреля, за второй квартал – не позднее 2 августа (31 июля и 1 августа - нерабочие дни), за третий квартал – не позднее 1 ноября (31 октября - нерабочий день).
20 февраля 2021 года
Избежать ошибок при заполнении платежных документов поможет сервис "Уплата налогов и пошлин"
С 1 февраля 2021 года Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области 1061 платеж на сумму 5 672 тыс. руб. отнесен к разряду невыясненных платежей. Данные платежи требуют уточнения. Это обусловлено ошибками, которые допускают налогоплательщики при заполнении платежных документов на уплату налогов.
Допущенные ошибки приводят к недоимке по налогам и сборам, что в свою очередь влечет за собой начисление пени, приостановление операций по счетам.
Во избежание некорректного заполнения платежных документов, а также их уплаты, Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует плательщикам воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин», размещенным на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru. Его обновленная версия поможет быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов, государственных пошлин.
При заполнении документов на уплату налогов самостоятельно, необходимо руководствоваться требованиями Приказа Минфина России от 12.11.2013 года № 107н «Правила указания информации, идентифицирующей плательщика, получателя средств в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (в ред. Приказа Минфина России от 14.09.2020 года №199н).
Так же следует учесть, что вступил в силу ряд изменений:
С 01.01.2021 изменились КБК за уплату государственной пошлины и административных штрафов.
Актуальные КБК размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Налогообложение в РФ» - «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» - «Реквизиты для заполнения отчетности и расчетных документов» - «Коды классификации доходов бюджета».
В соответствии с информацией Федерального казначейства с 01 января 2021 года осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.
В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области, с 01.01.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:
Наименование банка получателя платежа:
Отделение ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области
БИК: 015402901
Корсчет банка: 40102810545370000046
Наименование получателя платежа: УФК по Орловской области (МРИ ФНС России № 3)
ИНН/КПП получателя платежа: 5702007422/570201001
Номер счета получателя платежа: 03100643000000015400
20 февраля 2021 года
Отраслевой проект "Общественное питание"
Федеральная налоговая служба приступила к проведению отраслевого проекта «Общественное питание». Цель проекта – вывод предприятий общественного питания из теневого сектора экономики, а также обеспечение интересов граждан и защиты прав потребителей.
Проект призван выработать механизмы и предложения, которые позволят вывести предприятия общественного питания из теневого сектора и побудить их к повсеместному применению в установленных законом случаях контрольно-кассовой техники (ККТ). В конечном итоге реализация проекта будет способствовать созданию благоприятной конкурентной среды ведения бизнеса для добросовестных участников рынка.
В настоящее время Межрайонная ИФНС России №3 проводит мероприятия по выявлению налогоплательщиков сферы услуг общественного питания, которые нарушают требования законодательства Российской Федерации о применении ККТ, в том числе, посредством постоянного мониторинга расчетов, осуществляемых с обязательным применением онлайн-ККТ, для последующего включения их в планы контрольных мероприятий.
Следует отметить, что контрольные мероприятия проводятся с учетом риск-ориентированного подхода и только в отношении «недобросовестных» налогоплательщиков сферы общественного питания, не соблюдающих требования законодательства о применении ККТ. Речь идет о налогоплательщиках, не применяющих ККТ и не фиксирующих выручку через ККТ в полном объеме.
В сфере общественного питания наиболее часто встречаются следующие нарушения законодательства:
- неприменение ККТ (встречаются случаи, когда продавец просит покупателя совершить перевод денежных средств за проданный товар и (или) оказанную услугу по телефону на банковскую карту);
- не выдаются чеки покупателям;
- выдача чеков с некорректными реквизитами (не указаны или неверно указаны дата, время и адрес осуществления расчета, наименование юридического лица или ФИО индивидуального предпринимателя и другие).
При планировании контрольных мероприятий налоговые органы ориентируются и на общественный контроль. Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что любой покупатель может с помощью QR-кода, размещенного на чеке, проверить его на корректность в мобильном приложении «Проверка чеков» и при обнаружении нарушений сообщить в налоговую службу.
Напоминаем, что на территории Российской Федерации организации и предприниматели обязаны применять ККТ, включенную в реестр (п.1 ст. 12 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Исключения также установлены Федеральным законом № 54-ФЗ. При расчете продавец (кассир) обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумаге. Если до момента расчета покупатель (клиент) предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то кассовый чек или бланк строгой отчетности необходимо направить ему в электронной форме, если иное не установлено Федеральным законом № 54-ФЗ.
Следует учитывать, что за нарушение законодательства Российской Федерации о применении ККТ статьей 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее – КоАП) предусмотрена административная ответственность. В частности, налагается административный штраф: на должностных лиц в размере от ¼ до ½ суммы расчета без применения кассы, но не менее 10 тысяч рублей; на юридических лиц – от ¾ до полной суммы расчета без применения кассы, но не менее 30 тысяч рублей. За повторное нарушение в случае, если сумма расчетов без применения кассы составила, в том числе, в совокупности 1 млн рублей и более, влечет в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
1 февраля 2021 года
Декларационная кампания 2021
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает о том, что в России стартовала Декларационная кампания 2021 года.
Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года. Сделать это можно в налоговой инспекции по месту своего учета. Заполнить декларацию также можно онлайн в "Личном кабинете налогоплательщика - физического лица", либо на портале gosuslugi.ru, где большая часть данных уже заполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.
Отчитаться о доходах, необходимо, если в 2020 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Сдать декларацию также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года. Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует организациям заранее заявить о льготах по транспортному и земельному налогам.
С налогового периода 2020 года для транспортного и земельного налогов организаций действует заявительный порядок предоставления льгот. Законодательно срок подачи таких заявлений не ограничен, однако Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует представить все необходимые документы в налоговый орган в кратчайшие сроки.
С 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС России направляет налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у налогового органа. Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о заявленной организацией льготе, в него будут включены суммы исчисленных налогов без учета льгот, что может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога. Поэтому заявление о налоговой льготе за 2020 год целесообразно представить в течение первого квартала 2021 года.
Для получения льгот по транспортному и земельному налогам за 2020 юридическим лицам необходимо подать в любой налоговый орган заявление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@, а также подтверждающие документы.
Уточнить информацию о праве организации на налоговую льготу можно с помощью сервиса "Справочная информация о ставках и льготах".
1 февраля 2021 года
Сведения о своих банковских счетах можно проверить в "личном кабинете"
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что используя сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" гражданин имеет возможность в режиме онлайн просмотреть сведения о своих банковских счетах, а также выгрузить данные о них в файл в формате Excel. Для просмотра необходимо в сервисе перейти в режим «Профиль» и найти вкладку «Сведения о банковских счетах».
При этом необходимо принять во внимание тот факт, что информационный ресурс налоговых органов, содержащий сведения о банковских счетах, формируется на основании сведений, получаемых от банков, на которые в соответствии со ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации возложена обязанность предоставлять такую информацию. Ввиду этого, налоговые органы не являются первоисточником данной информации.
11 января 2021 года
Годовая бухгалтерская отчетность предоставляется только электронном виде.
Начиная с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год все экономические субъекты, в том числе субъекты малого предпринимательства, обязаны предоставить обязательный экземпляр исключительно в виде электронного документа. С 2020 года на ФНС России возложены функции по формированию и ведению государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Вся отчетность заносится в государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО). Он представляет из себя совокупность бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту.
Следует отметить, что от представления обязательного экземпляра отчетности в ФНС России освобождаются:
1) организации государственного сектора;
2) Центральный банк Российской Федерации;
3) религиозные организации;
4) организации, представляющие бухгалтерскую (финансовую) отчетность в Центральный банк Российской Федерации;
5) организации, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне в соответствии с законодательством Российской Федерации;
6) организации в случаях, установленных Правительством Российской Федерации.
11 января 2021 года
С 1 января 2021 года изменится счет УФК по Орловской области
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области доводит до сведения: в субъектах Российской Федерации с 01 января 2021 года будет осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей.
В соответствии с письмом ФНС от 08.10.2020г. № КЧ-4-8/16504@ и информацией Федерального казначейства с 01.01.2021 в рамках подготовки к функционированию системы казначейских платежей и созданию единого казначейского счета, в связи с вступающими в силу с 01.01.2021 положениями Федерального закона от 27.12.2019 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей» изменяются реквизиты счета УФК по Орловской области, необходимые для осуществления перевода денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.
В связи с этим, налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Орловской области, с 01.01.2021 года подлежат зачислению на следующие реквизиты:
БИК: 015402901;
Наименование банка получателя средств: ОТДЕЛЕНИЕ ОРЕЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Орловской области г. Орел;
Номер счета банка получателя средств: 40102810545370000046;
Номер счета получателя (номер казначейского счета): 03100643000000015400.
Одновременно сообщается, что Казначейством России с 01.01.2021 по 30.04.2021 года будет установлен переходный период одновременного функционирования двух счетов (планируемых к закрытию банковских счетов № 40101 и вновь открываемых казначейских счетов).
Переход на самостоятельную работу вновь открываемых казначейских счетов планируется, начиная с 01.05.2021 года.
11 января 2021 года
Приближается срок уплаты страховых взносов
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, признаются плательщиками страховых взносов.
Указанные плательщики уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в следующем порядке:
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 32448 рублей за расчетный период 2020 года;
- в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 32448 рублей за расчетный период 2020 года плюс 1,0 % с суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составляют 20 318 рублей.
Для всех категорий индивидуальных предпринимателей страховые взносы на обязательное медицинское страхование уплачиваются в фиксированном размере 8426 рублей за расчетный период 2020 года.
Срок уплаты фиксированных платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 2020 год с доходов, не превышающих 300 000 руб. и страховых взносов на обязательное медицинское страхование за 2020 год плательщиками, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, - не позднее 31 декабря 2020 года.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области призывает налогоплательщиков исполнить свою гражданскую обязанность в установленный срок и уплатить фиксированные платежи не позднее 31 декабря 2020 года.
11 января 2021 года
Изменение некоторых форм отчетности
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает об изменении форм следующих налоговых деклараций и расчетов:
1) Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@ утверждена новая форма расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Настоящий приказ вступает в силу, начиная с представления расчета по страховым взносам за расчетный период 2020 года.
ВАЖНО! С расчетного периода 2020 года информация о среднесписочной численности работников организации будет представляться в налоговые органы не отдельной декларацией, а в составе расчета по страховым взносам. Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@ отменил форму «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».
Показатель «среднесписочная численность» будет отражаться плательщиком на титульном листе расчета по страховым взносам ежеквартально за расчетный (отчетный) период – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год.
2) Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма расчета налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде, а так же форма справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога.
Новая форма применяется начиная с представления расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.
ВАЖНО! С начала налогового периода 2021 года и далее справка о доходах и суммах налога физического лица будет представляться не отдельным отчетом, а в составе расчета 6-НДФЛ в качестве приложения №1. Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ отменил форму 2-НДФЛ «Сведения о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц».
При этом, форма справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц «Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая выдается в соответствии с пунктом 3 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации, утверждена согласно приложению № 4 к приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@.
3) Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД -7-11/615@ утверждена новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Новая форма применяется с представления декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2020 года.
30 декабря 2021 года
С 1 января 2021 года прекращается применение ЕНВД
Межрайонная
ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что с 1 января 2021
года отменяется ЕНВД. Его плательщики могут перейти на иные специальные
налоговые режимы: УСН, ПСН, НПД или ЕСХН, если являются
сельхозпроизводителями. Не перешедшие на альтернативный режим
налогообложения плательщики ЕНВД с указанной даты будут сняты с учета в
этом качестве и переведены на общий режим налогообложения.
Для применения в 2021 году упрощенной системы налогообложения (УСН)
необходимо до 31 декабря 2020 года подать в налоговый орган
соответствующее уведомление.
Для применения патентной системы
налогообложения (ПСН) индивидуальным предпринимателям необходимо до 31
декабря 2020 года подать в налоговый орган заявление о выдаче патента.
Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД нужно 1 января 2021 года
через мобильное приложение «Мой налог», его веб-версию или с помощью
программных продуктов уполномоченных кредитных организаций и операторов
электронных площадок. Если плательщик ЕНВД зарегистрируется как
самозанятый после 1 января 2021 года, то с начала года и до этой даты он
будет считаться применяющим общую систему налогообложения (или УСН и
ЕСХН, если их использует). Соответственно, на него возлагается
обязанность по уплате налога и представлению отчетности за указанный
период в соответствии с общим режимом налогообложения (УСН или ЕСХН).
Подробности можно узнать в специальном разделе сайта, а подобрать подходящий режим налогообложения поможет специальный сервис ФНС России.
14 декабря 2020 года
Неуплаченные в срок налоги приобрели статус задолженности
1 декабря 2020 года истек срок уплаты имущественных налогов физическими лицами. Со 2 декабря в личных кабинетах на сайте nalog.ru и на сайте Госуслуги у налогоплательщиков, не исполнивших своевременную оплату налогов, появилась налоговая задолженность, с суммой начисленной пени.
Налогоплательщик может произвести оплату, как по платежным документам, полученным от налогового органа, так и по платежным документам, которые он самостоятельно может распечатать с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел «Сообщения»).
Заплатить налоги можно:
- в любом банковском отделении;
- в отделениях Почты России;
- самостоятельно в банкоматах по индексу, который указан в верхнем углу платежного документа, или QR-коду;
- с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Личный кабинет ФЛ» в разделе «Мои налоги»;
- с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин»;
- на портале госуслуг;
- в мобильном приложении «Налоги ФЛ».
При наличии задолженности, налоговым органом проводятся мероприятия по взысканию, которые включают в себя: списание с банковских счетов, удержание из заработной платы через работодателя, привлекается служба судебных приставов (арест имущества и банковских счетов, запрет на выезд за границу РФ).
Избежать неприятных процедур принудительного взыскания можно, оплачивая налоги вовремя!
Также напоминаем, налоговой службой реализована возможность досрочной (авансом) уплаты налогов в форме единого налогового платежа.
Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов. Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства, и при наступлении срока уплаты имущественных налогов налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа. В первую очередь платеж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются. Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении уплаты.
14 декабря 2020 года
Новая версия мобильного приложения «Личный кабинет ИП»
Федеральной налоговой службой обновлено мобильное приложение «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» для платформ iOs и Android.
Новая версия позволяет предпринимателям без комиссий оплачивать долги по налогам и текущие начисления в режиме онлайн – в десктопной версии эта функция доступна с марта 2020 года.
С помощью мобильного приложения теперь можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нажав кнопку «Зарегистрироваться в качестве ИП» на основном экране приложения.
Пользователю не потребуется самому заполнять заявление. В приложении реализован удобный механизм формирования заявки с быстрым поиском нужных видов деятельности, а также возможностью подачи заявления о переходе на специальный налоговый режим.
Для завершения процедуры регистрации и получения доступа к личному кабинету индивидуального предпринимателя необходимо один раз явиться в регистрирующий орган.
Преимущество регистрации с помощью мобильного приложения состоит в сокращении времени регистрации. Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован уже на следующий рабочий день после подачи заявки.
При этом результат рассмотрения заявки будет направлен в тот же день на электронную почту заявителя. Наряду с новым функционалом изменился графический интерфейс мобильного приложения.
2 декабря 2020 года
Утверждена форма согласия на информирование налогоплательщиков о задолженности по СМС или электронной почте
1 декабря текущего года вступает в силу приказ ФНС России от 06.07.2020 № ЕД-7-8/423@, утверждающий форму согласия налогоплательщика на информирование о наличии у него задолженности по налогам.
Так, налоговые органы вправе информировать индивидуальных предпринимателей, юридических и физических лиц с помощью СМС-сообщений, электронной почты и (или) иными способами, не чаще одного раза в квартал при условии получения их согласия на такое информирование в письменной форме.
В форме согласия указывается наименование и ИНН организации или ФИО физического лица с указанием его паспортных данных, а также даты и места рождения. Кроме того заполняется поле с номером телефона и адресом электронной почты, на которые будет приходить информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам и процентам.
Обращаем внимание, что согласие может быть подано любым налогоплательщиком (плательщиком страховых взносов) в налоговый орган по месту нахождения. Физические лица могут подавать согласие как в налоговую инспекцию по месту жительства, так и по выбору в любой другой налоговый орган лично (за исключением межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам и специализированных налоговых инспекций).
Представить согласие можно будет в электронной форме - по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика, либо на бумаге - при личном посещении инспекции или направив по почте.
2 декабря 2020 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует:
с 01 января 2021 года налоговый режим «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД) перестает действовать (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). Поэтому применяющие его налогоплательщики должны выбрать иной налоговый режим при ведении своей деятельности.
Для налогоплательщиков, применяющих ЕНВД, инспекция 4 декабря 2020 проведет вебинар по теме: «Отмена ЕНВД с 01.01.2021 года, разъяснения в связи с его отменой. Альтернативные режимы налогообложения. Патентная система налогообложения, изменения».
Для участия в вебинаре:
- приготовьте устройство с интернетом скоростью не меньше 2 Мбит/с и браузером Chrome;
- наведите камеру телефона или планшета на QR- код
- перейдите по ссылке на сайт w.sbis.ru
- нажмите «Буду участвовать»;
- за 15 минут до начала нажмите на оповещение в верхней части экрана и выберите «Присоединиться».
По вопросам проведения мероприятия обращаться по телефону (48677)3-45-29
18 ноября 2020 года
Заплатить налог можно с помощью уникального идентификатора начисления (УИН)
Срок для своевременной оплаты физическими лицами налоговых уведомлений за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в случае неполучения налогового уведомления, для оплаты налога, налогоплательщик может запросить уникальный идентификатор начисления (УИН).
Бесконтактный способ узнать УИН – сделать запрос в инспекцию по месту регистрации объектов налогообложения посредством сервиса «Обратиться в ФНС России», указав исчерпывающие данные для идентификации автора (ФИО, ИНН, реквизиты паспорта) и адрес (почтовый или e-mail) для направления ответа на обращение.
Полученные значения УИН возможно использовать не только для оплаты налогов на сайте ФНС, но и при оплате через терминалы и онлайн-сервисы банковских организаций.
При наличии вопросов о получении уведомления, начислениях или оплате налогов, можно воспользоваться информацией в разделе «Налоговое уведомление 2020» или обратиться по телефонам «горячей линии» налоговой инспекции 8 (48677) 3-45-29; 8 (48677) 3-29-31.
29 октября 2020 года
Плательщики налога на профессиональный доход не вправе применять иные специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы нельзя совмещать с режимом «Налог на профессиональный доход». При постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход плательщики, применяющие другие налоговые режимы, обязаны в течение 1 месяца с момента регистрации направить уведомление о прекращении применения других специальных налоговых режимов, иначе постановка на учет в качестве самозанятого будет аннулирована.
Напомним, с 1 июля 2020 года на территории региона начал действовать специальный налоговый режим - налог на профессиональный доход. На территории подведомственной Межрайонной ИФНС России №3 по Орловской области в качестве плательщиков налога на профессиональный доход зарегистрировались 799 граждан.
Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), не посещая налоговый орган, и платить налоги можно через приложение «Мой налог» (при отсутствии смартфона - через веб-версию «Мой налог»). Также это можно сделать и на сайте ФНС России через «Кабинет плательщика НПД», указав ИНН и пароль «Личного кабинета налогоплательщика физического лица» или учетную запись Единого портала государственных услуг (ЕПГУ).
Подробную информацию о новом налоговом режиме можно узнать в специальном разделе сайта www.nalog.ru «Налог на профессиональный доход».
29 октября 2020 года
Прекращение взимания транспортного налога предусмотрено только в случае снятия с учета транспортного средства в регистрирующих органах.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области обращает внимание, что продажа транспортного средства не снимает с граждан обязанности по уплате транспортного налога.
В соответствие с действующим законодательством, прекращение взимания транспортного налога, предусмотрено только в том случае, если транспортное средство снято с учета в регистрирующих органах. Иных оснований для прекращения взимания налога (за исключением угона, гибели или уничтожения транспортного средства, реализации арестованного транспорта в рамках исполнительного производства, либо возникновения права на налоговую льготу) не установлено.
В случае продажи транспортного средства новый владелец или лицо, от имени собственника владеющее, пользующееся или распоряжающееся на законных основаниях транспортными средствами, обязаны в установленном порядке зарегистрировать их в подразделениях МВД России в течение 10 суток после приобретения.
Подразделения ГИБДД в соответствии с действующим законодательством прекращают регистрацию транспортного средства на основании заявления прежнего владельца и документов о сделке по истечении 10 суток со дня ее заключения, если отсутствует подтверждение регистрации за новым владельцем.
Таким образом, если через 10 дней с момента совершения сделки транспортное средство не будет зарегистрировано на нового владельца, прежнему владельцу следует обратиться в подразделение ГИБДД для снятия его с регистрации.
Узнать о дате прекращения регистрации можно в органах ГИБДД.
При этом исчисление транспортного налога в отношении прежнего владельца будет прекращено по сведениям, полученным от органов ГИБДД, с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета такого средства.
9 октября 2020 года
Налоговые уведомления на Единый портал госуслуг не направляются
Получить государственные услуги ФНС России в электронном виде можно не только на официальном сайте www.nalog.ru, но и с помощью Единого портала государственных услуг. Через портал пользователи могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН.
Следует отметить, что налоговые уведомления на уплату имущественных налогов на портал Госуслуг не направляются. На портале сумма отображается только тогда, когда переходит в раздел «Налоговая задолженность», то есть после истечения установленного законодательством срока для уплаты. В этом году он истекает 1 декабря.
Рассылка уведомлений происходит только по почте на адрес регистрации собственника имущества или в электронном виде зарегистрированным пользователям сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Получить уведомление также можно в налоговых органах и отделениях МФЦ.
Не стоит забывать, что уплата налогов – это, в первую очередь, обязанность налогоплательщиков, и неполучение по каким-либо причинам налогового уведомления не освобождает от последствий неисполнения этой обязанности.
9 октября 2020 года
Как получить доступ к личному кабинету налогоплательщика - физического лица?
Таких способов несколько, а именно:
- с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую можно получить в любом налоговом органе (в функции которого входит взаимодействие с физическими лицами), представив заявление и документ, удостоверяющий личность. При первом входе в личный кабинет необходимо сменить пароль либо подтвердить его дальнейшее использование;
- с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи;ƒ
- с помощью идентификатора сведений о физическом лице в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА).
Получение физическим лицом доступа к личному кабинету удаленно осуществляется, в частности, с использованием подтверждённой̆ учётной̆ записи единого портала государственных и муниципальных услуг. Авторизация возможна для тех пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА (отделение Почты России, МФЦ, центр обслуживания ПАО Ростелеком и др.).
11 сентября 2020 года
Подпишитесь на рассылку писем ФНС России!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует о возможности подписаться на рассылку писем от налоговой службы, а также новостей о деятельности ФНС, в том числе регионального уровня.
На сайте ФНС России реализован специальный сервис «Письма ФНС России, направленные в адрес территориальных налоговых органов». Ресурс разъясняет налогоплательщикам официальную позицию Федеральной налоговой службы по вопросам, связанным с уплатой налогов и сборов, заполнения налоговых деклараций и др., согласованную с Минфином России.
Сервис организован для повышения качества услуг, предоставляемых налоговой службой, и рассчитан на широкий круг пользователей. Письма данного раздела носят обобщающий характер и готовятся по наиболее массовым запросам налогоплательщиков.
Для поиска необходимой информации необходимо указать ключевые слова, тематику, либо определенную статью Налогового кодекса РФ, а также, к примеру, номер письма или ориентировочную дату его публикации. Подборка писем публикуется в виде списка с указанием информации о них и подробным ответом.
База писем ФНС помогает сформировать единую правоприменительную практику по вопросам исчисления и уплаты налогов.
Для оформления подписки на письма ФНС и новости необходимо перейти в разделе сервисов «Справочная информация» на страницу «Почтовая рассылка сайта ФНС России» и указать свой электронный адрес, на который будет приходить почта.
Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru – это не только первоисточник официальных документов и реквизитов, но и инструмент для получения услуг. Всего на сайте реализовано более 60 электронных сервисов. В частности, для удобства налогоплательщиков создан чат-бот по имени Таксик, у которого можно выяснить, как получить ИНН или справку, в какое время работает налоговая инспекция, когда платить НДФЛ или налог за квартиру и т.д. Наибольший интерес у налогоплательщиков вызывают вопросы о налоге на доходы физических лиц, получении вычетов и об использовании электронных сервисов.
11 сентября 2020 года
В каких случаях можно получить вычет на лекарства без рецепта врача
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает:
В 2019 году упрощено получение социального налогового вычета на покупку лекарств. Налогоплательщики получили возможность возвращать часть уплаченного НДФЛ за покупку любого лекарства. Главное, чтобы оно было назначено врачом.
Получить вычет на лекарства можно без рецепта, но лишь в отдельных случаях. В соответствии с порядком назначения лекарственных препаратов лечащий врач оформляет назначение медикаментов пациенту на рецептурном бланке. В то же время при оказании медицинской помощи в стационаре лекарства могут быть назначены и без оформления рецепта. В таком случае вместо рецепта в качестве подтверждения фактических расходов налогоплательщика на приобретение медицинских препаратов возможно использование сведений из медицинской карты пациента, в которой фиксируются назначения.
Таким образом, для подтверждения вычета необходимо предоставить рецепт или выписку из медкарты, а также платежные документы. Вычет ограничен 13% от 120 000 рублей в год, то есть вернуть можно не более 15600 рублей. При этом сюда включаются расходы на медицинские услуги, обучение и др.
Для получения социального налогового вычета по расходам на лекарства необходимо:
по окончании года подать декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы;
до конца года получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет и обратиться к работодателю: бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока налогоплательщик не получит всю сумму вычета.
11 сентября 2020 года
Получить ИНН можно в личном кабинете
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что функциональные возможности интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» расширились. Теперь пользователи сервиса могут бесплатно и в любое удобное время скачать электронное свидетельство о постановке на учет физического лица, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.
Чтобы скачать ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в течение 15 минут в разделе «Профиль» появится возможность скачать ИНН неограниченное количество раз.
Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов ИНН. Фактически ИНН является номером записи о лице в Едином государственном реестре налогоплательщиков.
Поиск по конкретным ситуациям позволяет пользователям быстро найти нужную информацию. Распорядиться переплатой, уточнить информацию об имуществе, подать декларацию о доходах или заявление о льготе – каждый из этих вопросов можно решить буквально в несколько кликов. Всего представлены 41 ситуация, их количество в будущем будет увеличено в зависимости от запросов налогоплательщиков.
11 сентября 2020 года
Заполнить 3-НДФЛ быстрее помогут короткие сценарии
Заполнить декларацию, если купил квартиру или сдал ее в аренду, буквально в три клика. Это возможно благодаря коротким сценариям, которые есть в Личном кабинете налогоплательщика. Достаточно выбрать подходящую ситуацию, пройти краткий опрос – и декларация, в том числе для получения налогового вычета, готова.
Пока пользователям доступны семь сценариев:
1. покупка недвижимости;
2. продажа имущества;
3. сдача жилья в аренду;
4. взносы на инвестирование;
5. взносы на благотворительность;
6. оплата лечения;
7. оплата образования.
С функциональными возможностями и интерфейсом «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» можно ознакомиться в демоверсии. В частности, добавлен раздел «Доходы», теперь в нем содержатся справки о доходах 2-НДФЛ, полученные от работодателя или другого налогового агента, расчеты по страховым взносам, а также сведения о дивидендах из декларации по налогу на прибыль организации.
8 сентября 2020 года
Новое в «Личном кабинете для физических лиц»
Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц является одним из наиболее востребованных сервисов ФНС России. Возможности сервиса постоянно расширяются и обновляются.
Теперь у пользователей сервиса во вкладке «Профиль» добавился новый раздел «Сведения о банковских счетах», отражающий сведения об имеющихся счетах в банках с возможностью выгрузки данных в формате .xlsx.
К визуальным нововведениям относится демонстрация сведения о доходах. Доработан интерфейс раздела «Доходы» в части отображения доходов физических лиц из разных источников, с помощью которого можно увидеть следующие сведения:
• из справок по форме 2-НДФЛ, полученных от работодателя или иного налогового агента;
• из приложения № 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций; из расчетов по страховым взносам, предоставленных работодателем.
В разделе «Платежная информация», который находится в «Профиле пользователя», для удобства последующей оплаты доступен функционал сохранения реквизитов банковской карты.
Также в сервисе реализован новый раздел - «Участие в организациях» (здесь отображается информация об организациях, в которых пользователь является либо являлся генеральным директором или учредителем).
Напоминаем, «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» адаптирован под мобильные устройства, поэтому все его сервисы доступны с телефона. Войти можно одним из следующих способов: по логину и паролю, полученному в налоговом органе; с помощью электронно-цифровой подписи или через подтвержденную учетную запись портала Госуслуг.
8 сентября 2020 года
Проверьте свои объекты налогообложения в Личном кабинете
В преддверии массовой рассылки уведомлений на уплату имущественных налогов Межрайонная ИФНС России №3 рекомендует пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» проверить актуальность данных о своих объектах налогообложения: земельных участках, транспортных средствах, квартирах, дачах и другой недвижимости. Сделать это можно, воспользовавшись закладкой в сервисе «Мое имущество».
При обнаружении ошибки в характеристиках имущества, наличии записи об имуществе, которого нет, отсутствии информации об объектах собственности необходимо обратиться в инспекцию. Возможность такого обращения заложена в сервисе через соответствующую ссылку или через раздел «Жизненные ситуации».
Если возникла необходимость уточнить персональные данные налогоплательщика, следует использовать путь «Профиль» - «Персональные данные».
Физические лица, имеющие доступ к Личному кабинету налогоплательщика, получат налоговые уведомления в числе первых в электронном виде, без дублирования на бумажном носителе. Уплатить налоги можно будет также посредством сервиса.
8 сентября 2020 года
Сервис «Прозрачный бизнес» поможет оценить налоговые риски
Осмотрительность при выборе контрагентов – одно из важнейших условий успешного ведения бизнеса. Чтобы правильно выбрать делового партнера и снизить риск заключения сделок с организациями, относящимися к категории «фирм-однодневок», можно воспользоваться интернет-сервисом «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС России.
В сервисе содержатся идентификационные реквизиты организаций, сведения об основных видах деятельности и уставных капиталах, об адресах и наличии информации о недостоверности адресов, о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций и т.д.
С помощью ресурса налогоплательщик может оперативно получить информацию о том, какие сведения о компаниях-партнерах вносились в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ). Например, узнать, не является ли контрагент компанией, находящейся в стадии ликвидации, значится ли руководитель или учредитель компании-контрагента в списке дисквалифицированных лиц, является ли поставщик «фирмой-однодневкой», зарегистрированной по адресу «массовой регистрации».
Сервис «Прозрачный бизнес» объединяет информацию из различных источников, что позволяет найти все основные сведения о нужной организации.
Также в ресурсе размещен калькулятор по расчету налоговой нагрузки, который позволяет налогоплательщикам оценить свои налоговые риски – сравнить свою налоговую нагрузку и заработную плату со средними значениями по отрасли.
8 сентября 2020 года
Услуги ФНС в МФЦ
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что за получением некоторых государственных услуг, предоставляемых Федеральной налоговой службой, гражданам можно обращаться не только в налоговые инспекции, но и в Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (далее- МФЦ).
В рамках соглашения о взаимодействии, заключенного между региональным налоговым управлением и МФЦ, граждане в режиме «одного окна» могут получить следующие услуги:
Государственная регистрация юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств
Предоставление заинтересованным лицам сведений, содержащихся в реестре дисквалифицированных лиц
Предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанного реестра, за исключением сведений, содержащих налоговую тайну)
Предоставление сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (в части предоставления по запросам физических и юридических лиц выписок из указанных реестров, за исключением выписок, содержащих сведения ограниченного доступа)
Бесплатное информирование (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов)
Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу
Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц
Прием сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами
Прием заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений, указанных в налоговом уведомлении
Прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам
Прием запроса о предоставлении акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам
Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков физических лиц
Прием заявления о доступе к личному кабинету налогоплательщика для физических лиц
Информирование налогоплательщиков - физических лиц о наличии/отсутствии задолженности по налоговым платежам и выдаче платежных документов
Прием заявления физического лица (его законного представителя) о получении его налогового уведомления под расписку
Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц
Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет.
2 сентября 2020 года
Заплатить имущественные налоги можно, не дожидаясь налогового уведомления
Ежегодно граждане уплачивают налоги на имеющееся в их собственности имущество: транспорт, имущество и землю. Налоговой службой реализована возможность досрочной (авансом) уплаты налогов в форме единого налогового платежа.
Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька, куда гражданин может добровольно и заранее (до получения налогового уведомления) перечислить денежные средства для уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.
Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства, и при наступлении срока уплаты имущественных налогов налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа. В первую очередь платеж будет направлен на погашение существующих недоимок или задолженностей по налогам, если у физического лица таковые имеются.
Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении уплаты.
Перечислить единый налоговый платеж можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России "Уплата налогов, страховых взносов физических лиц", либо через "Личный кабинет для физических лиц" через опцию "Пополнить авансовый кошелек".
Процедура уплаты максимально проста: достаточно указать ФИО, ИНН и сумму платежа.
Рассчитать сумму единого налогового платежа помогут онлайн-сервисы: "Калькулятор транспортного налога", "Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц" на сайте ФНС России nalog.ru.
Более подробную информацию можно получить в любом налоговом органе, а также по телефону единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-2-222.Гражданам важно помнить, что уплата имущественных налогов — это обязанность каждого собственника.
2 сентября 2020 года
Как проверить наличие налоговой задолженности?
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует гражданам, имеющим в собственности транспортные средства, объекты недвижимости, земельные участки, проверить наличие задолженности за предыдущие годы по налогу на имущество физических лиц, транспортному, земельному налогам, а также по НДФЛ, не удержанному налоговым агентом.
Проверить информацию о задолженности можно в онлайн-режиме через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и на Едином портале государственных услуг, в банкоматах по ИНН, при личном обращении в МФЦ либо в налоговую инспекцию.
Кроме того, с 1 апреля 2020 года у налогоплательщиков, предоставивших лично или по почте письменное согласие, появилась возможность раз в квартал получать от налоговых органов информацию о возникшей недоимке и задолженности по налогам, пеням и штрафам с помощью СМС - рассылки или по электронной почте.
Оплатить образовавшуюся задолженность можно одним из нескольких способов:
• через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания на смартфон через Google play или AppStore;
• на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»;
• в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «Поиск задолженности по ИНН»;
• в Личном кабинете на сайте Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».
Обращаем внимание, что несвоевременная уплата налогов приводит к дополнительным расходам в виде начисления пени, издержек по суду, исполнительского сбора службы судебных приставов.
Узнать, находится ли Ваша задолженность по налогам на исполнении в службе судебных приставов, можно посредством сервиса «Банк исполнительных производств» на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов.
07.08.2020 г.
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской
области информирует, что за первое полугодие 2020 года Межрайонной
инспекцией ФНС России №3 по Орловской области в разряд невыясненных платежей
отнесено 6496 платежных документов на общую сумму 65437,07 тыс. руб. Отнесение оплаченных сумм к
невыясненным, приводит к несвоевременному поступлению платежей в
соответствующий бюджет. В результате образуется недоимка, что в свою очередь
влечет за собой начисление пени, приостановление операций по счетам. Наибольшее количество ошибок допущено
при заполнении платежных документов на уплату налогов в полях: КБК, ИНН, КПП
получателя или ОКТМО. Платежные документы с ошибочными реквизитами
исключаются из автоматической обработки и несвоевременно разносятся в карточки
лицевых счетов. Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области в целях безошибочного
оформления платежных документов рекомендует пользоваться электронными
сервисами: "Адреса и платежные реквизиты Вашей инспекции", «Уплата налогов и
пошлин», размещенными на сайте ФНС России www.nalog.ru.
07.08.2020 г.
Уважаемые налогоплательщики!
ФНС России предупреждает об интернет-мошенниках, рассылающих вирусы. Зафиксирована почтовая рассылка, где под видом сотрудника ФНС России злоумышленники просили получателя письма заполнить документы во вложении, распечатать их и представить в Главное Управление ФНС России, при этом такого подразделения в ФНС России не существует и не существовало. Если пользователь скачивал приложения, то отправители могли получить несанкционированный удаленный доступ к данным и ресурсам его компьютера. Официальная рассылка ФНС России направляется только тем, кто указал и подтвердил адрес своей электронной почты в Личном кабинете налогоплательщика. В таких письмах обычно указана информация об изменениях в Личном кабинете налогоплательщика, о регистрации обращения в Службу и получении ответа на него. Причем формат ответа на обращение (.pdf, .xml) пользователь выбирает самостоятельно при обращении через сайт. Новостная рассылка сайта www.nalog.ru направляется пользователям сайта, которые оформили подписку, и дублируется на главной странице сайта. Также ФНС России не рассылает сообщения о наличии задолженности и с предложениями оплатить долг онлайн. Вся необходимая информация о неуплаченных налогах, а также способах их оплаты размещена в сервисах Личный кабинет налогоплательщика. ФНС России рекомендует не открывать подозрительные письма, а также своевременно обновлять антивирусные базы, операционную систему и другие программы (почтовый клиент, браузер). При использовании организациями собственных почтовых серверов ФНС России настоятельно рекомендует настроить их для проверки легитимности отправителя письма. При наличии такой проверки письма от источников, выдающих себя за ФНС России, можно помечать как "спам" или удалять.
04.08.2020 г.
Направить жалобу (апелляционную жалобу) в налоговый орган теперь можно прямо из офиса!
23 июля 2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что декларационная кампания-2020 завершается 30 июля. До указанной даты налогоплательщики должны отчитаться о доходах, полученных ими в прошлом году.
Представить декларацию следует налогоплательщикам, продавшим недвижимость, транспортные средства, которые были в собственности меньше минимального срока владения, получившим дорогие подарки не от близких родственников, сдававшим имущество в аренду.
Отчитаться также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица. Полный список налогоплательщиков, обязанных задекларировать доходы, указан в ст.228 Налогового кодекса РФ.
Напомним, срок представления декларации 3-НДФЛ в рамках декларирования доходов физическими лицами продлен до 30 июля в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19).
Представить декларацию можно через "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", по почте, либо непосредственно в налоговую инспекцию по месту регистрации (жительства) налогоплательщика.
Срок подачи декларации не распространяется для налогоплательщиков, желающих получить налоговые вычеты. Они могут представить декларацию в любое время в течение года.
Подробная информация представлена на сайте ФНС России в разделе "Декларационная кампания 2020".
23 июля 2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует, что с 15 июля организации и индивидуальные предприниматели, занятые в пострадавших отраслях (осуществляющие деятельность в сфере спорта, гостиничного хозяйства, общепита, бытовых услуг, дополнительного образования), а также социально ориентированные некоммерческие организации, отвечающие определенным условиям могут подать заявление на получение субсидии на профилактику COVID-19.
Данная мера поддержки доступна только по основному ОКВЭД.
Размер предоставляемой субсидии будет высчитываться по следующей формуле:
• Компании получат фиксированную выплату 15 тыс. руб., а также по 6,5 тыс. руб. на каждого работника (по данным за май 2020 г.).
• Индивидуальные предприниматели получат по 6,5 тыс. руб. на каждого работника (по данным за май 2020 г.) и 15 тыс. руб. на самого ИП.
• ИП без работников получат 15 тыс. руб. на самого предпринимателя.
Количество работников ФНС будет проверять на основании отчетности в Пенсионный фонд РФ.
Чтобы получить субсидию нужно с 15 июля по 15 августа 2020 г. (включительно) направить заявление в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства ИП.
Электронную форму можно представить по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика, в бумажном виде - по почте.
В заявлении необходимо указать счет, на который будут перечислены средства субсидии. Заявление будет рассмотрено в течение 3 рабочих дней.
Если все условия соблюдены, ФНС России рассчитает субсидию, а Федеральное казначейство произведет выплату.
На сайте ФНС России размещена промостраница с информацией об условиях получения субсидии, ее размерах и процедуре предоставления.
Кроме того, с помощью специального сервиса заявитель может самостоятельно проверить свое соответствие критериям получения субсидии, а также отслеживать ход рассмотрения уже поданного заявления. Сделать это также можно через личный кабинет налогоплательщика – юридического лица или ИП.
23 июня 2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что для оплаты НДФЛ по декларациям за 2019 год осталось менее месяца.
Напоминаем, что отчитаться о полученных в 2019 году доходах необходимо до 30 июля текущего года.
Если в 3-НДФЛ отсутствует налог к уплате за счет налоговых вычетов, срок уплаты НДФЛ в 2020 году 15 июля может не беспокоить налогоплательщиков. Однако если в 3-НДФЛ исчислен налог, выполнить свою обязанность по уплате НДФЛ необходимо до 15 июля 2020 года, несмотря на более поздний срок представления самой декларации.
Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ необходимо в налоговый орган по месту своего учета. Так, это следует сделать, если в 2019 году налогоплательщик продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Также сдать декларацию должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие.
Доход необходимо задекларировать самостоятельно, если налоговый агент не удержал НДФЛ при его выплате и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог. Если же он выполнил эту обязанность, то налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога и пришлет уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ в срок, указанный в таком уведомлении.
Предельный срок подачи декларации 30 июля 2020 года не распространяется на получение налоговых вычетов. В этом случае направить декларацию можно в любое время в течение года.
Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Большая часть информации уже предзаполнена. Также сдать декларацию можно через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное на iOS и Android. Облегченные сценарии позволяют сформировать и отправить документ буквально в несколько кликов.
16 июня 2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам и ИП поторопиться с подачей заявления на получение налоговых льгот по имущественным налогам и заявить о своих правах до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год.
Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по почте, лично в любой налоговой инспекции (только по онлайн-записи) или в МФЦ Орловской области. При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось и в нём не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.
Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот по земельному и налогу на имущество физических лиц. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты. Что касается транспортного налога, наличие заявления обязательно.
Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2019 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
ИП, применяющие УСН, ЕСХН, ПСН или ЕНВД, могут быть освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц на основании документов, подтверждающих фактическое использование имущества для ведения предпринимательской деятельности.
ВАЖНО: Льгота распространяется только в случае, если ИП является собственником имущества, использует его в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11, абз. 2 п. 4 ст. 346.26, ст. 400 Налогового кодекса) и направил заявление с подтверждающими документами в налоговый орган.
16 июня 2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
С 15 июня Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области начала вести приём и обслуживание налогоплательщиков по предварительной записи. Записаться можно с помощью сервиса «Онлайн-запись на приём в инспекцию» или через Единый Контакт-центр ФНС России по номеру телефона 8 (800) 222-22-22.
Напоминаем, что решить большинство вопросов по налогам можно удаленно. На сайте Службы доступны более 50 онлайн-сервисов. В Личных кабинетах для физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно уплатить налоги, уточнить информацию по своему имуществу, отправить декларацию 3-НДФЛ и документы для получения налогового вычета за лечение, обучение или покупку недвижимости, провести сверку с бюджетом, уточнить невыясненные платежи и др.
Уплата налогов, пошлин и страховых взносов доступна онлайн и тем, кто не является пользователем Личного кабинета. Достаточно ввести реквизиты банковской карты в сервисе «Уплата налогов и пошлин».
Кроме того, онлайн можно узнать свой ИНН, подать заявление на постановку на учет, отправить документы на регистрацию компании, получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП/ЕГРН, подтвердить статус налогового резидента России и другое.
Также в специальных разделах сайта можно ознакомиться с перечнем мер поддержки бизнеса, пострадавшего от коронавируса, и отправить заявление на субсидию.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает, что при посещении налогового органа обязательно ношение средств индивидуальной защиты в соответствии с указом Губернатора Орловской области от 3 апреля 2020 года № 156 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Орловской области в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)»
05.06.2010 г.
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, о том, что статуса субъекта малого или среднего предпринимательства можно лишится, если не вовремя предоставлять налоговую отчетность и не своевременно уплачивать налоги и страховые взносы.
С учетом того, что государственные механизмы поддержки малого и среднего предпринимательства, основываются на сведениях из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, налоговая дисциплина является важным фактором для получения поддержки от органов государственной власти и органов местного самоуправления в рамках различных программ.
Основным документом, регламентирующим ведение этого информационного ресурса, является Федеральный закон от 24 июля 2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства». Этим же законом определено, кто и по каким критериям может быть отнесен к субъектам малого и среднего предпринимательства.
Сведения о вновь созданных юридических лицах и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, вносятся в Реестр 10-го числа месяца, следующего за месяцем внесения соответственно в ЕГРЮЛ или ЕГРИП сведений о создании.
Ежегодно 10 августа на основе имеющихся у налоговой службы по состоянию на 1 июля текущего календарного года сведений происходит актуализация Реестра.
К этим сведениям относятся среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год и налоговая отчетность, позволяющая определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.
Непредставление юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями этих сведений является основанием для исключения из субъектов малого предпринимательства
Поэтому предпринимателям Орловской области, чтобы не потерять статус субъекта малого или среднего предпринимательства, и не лишиться из-за этого государственной поддержки, следует вовремя и без ошибок подавать необходимую налоговую отчетность и своевременно уплачивать налоги и страховые взносы.
05.06.2020 года
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 1 апреля 2020 года налогоплательщики, не заплатившие своевременно налоги (страховые взносы), могут получить от налоговых органов информацию в виде смс или сообщения по электронной почте о наличии задолженности по пеням, штрафам, процентам. Допускаются и другие по технологии способы такого информирования.
Указанная возможность предусмотрена изменениями в статью 31 Налогового кодекса Российской Федерации (дополнена пунктом 7).
Рассылка возможна при условии, что организация (предприниматель или физическое лицо) дала на это письменное согласие. Согласие предоставляется лично или заказным письмом по почте.
Периодичность рассылки - не чаще одного раза в квартал.
02.06.2020 г.
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что с 15 июня начнёт прием и обслуживание налогоплательщиков по предварительной записи. Территориально обособленные рабочие места (ТОРМы) инспекции пока останутся закрытыми для посетителей до особого распоряжения. Записаться на прием в инспекцию можно уже с 1 июня с помощью Интернет-сервиса ФНС России "Онлайн-запись на приём в инспекцию", по ссылке https://order.nalog.ru/. Он доступен как для физических, так и для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. После входа в сервис и указания идентификационных сведений пользователю будет предложено выбрать инспекцию, услугу, дату и время приема. После этого сформируется талон записи на посещение налогового органа. Указанный в нем PIN-код необходимо будет ввести на терминале в операционном зале налогового органа. Также предварительная запись посетителей налоговых органов будет осуществляться через Единый Контакт-центр ФНС России по номеру телефона 8 (800) 222-22-22 (звонок бесплатный). При посещении налоговой инспекции необходимо пользоваться средствами индивидуальной защиты (маски, перчатки), а также соблюдать нормы социальной дистанции и другие рекомендации Роспотребнадзора. Напоминаем, что обратиться в налоговый орган налогоплательщики могут в электронном виде через Интернет-сервисы ФНС России, почтовым отправлением или по федеральному номеру Единого контакт-центра. Также в налоговом органе и ТОРМах по-прежнему работают специальные боксы для приема бумажной корреспонденции.
24.04.2020 г.
Уважаемые налогоплательщики!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2015 №82-ФЗ организации вправе, но не обязаны, иметь печать. Документы, представляемые в налоговые органы, принимаются вне зависимости от ее наличия или отсутствия.
Отмена печати позволила упростить процедуру регистрации предприятий, а также сократить издержки ООО и АО.
Участникам электронного документооборота при направлении отчетности достаточно подписать отправляемый файл квалифицированной электронной подписью.
24.04.2020 г.
Заявитель может сформировать и направить заявление в регистрирующий орган в электронном виде. Одновременно с заявлением направляются скан-образ или фотография страниц паспорта с информацией о выдаче документа, серии и номере. Также необходимо указать ФИО лица, которому принадлежит документ, и приложить фотографию. Кроме того, необходимо сделать собственное фото (селфи) с этим документом, открытым на тех же страницах, для подтверждения личности. В перечень обязательных документов для ликвидации входит также квитанция об оплате госпошлины. РАЗМЕР ГОСПОШЛИНЫ ПРИ ЛИКВИДАЦИИ СОСТАВЛЯЕТ 160 РУБ.
В течение пяти рабочих дней на адрес электронной почты, указанной при формировании заявления, регистрирующий орган направит документы по результатам рассмотрения заявления.
25 марта 2020 год
Напоминаем, что большинство вопросов можно решить, воспользовавшись «Личными кабинетами налогоплательщиков» или официальными интерактивными сервисами.
В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» можно узнать задолженность, оплатить налоги, обратиться за разъяснениями, заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, урегулировать вопросы расчетов с бюджетом (в том числе вернуть НДФЛ за приобретение имущества, обучение или лечение).
Те граждане, которые не подключены к Личному кабинету, но имеют подтвержденную учетную запись портала госуслуг (ЕСИА), могут сгенерировать свой Личный кабинет при помощи логина и пароля портала госуслуг.
Те, кто подключен к Личному кабинету, но забыл пароль, может войти в свой Личный кабинет при помощи логина и пароля портала госуслуг, если у него есть подтвержденная учетная запись портала госуслуг (ЕСИА).
Организации и индивидуальные предприниматели могут взаимодействовать с налоговыми органами с помощью «Личного кабинета юридического лица» и «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» и по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) в порядке официального электронного документооборота.
Также с помощью интернет-сервисов можно узнать свой ИНН, сформировать квитанцию на оплату налогов или оплатить онлайн, направить своё обращение, узнать о статусе рассмотрения своей жалобы и т.д.
Внимательнее отнеситесь к своему самочувствию, следите за температурой, при недомогании - обязательно обращайтесь за медицинской помощью к квалифицированным специалистам, соблюдайте рекомендации Министерства здравоохранения РФ.
23 марта 2020 года с 09.00 до 20.00
24 марта 2020 года с 09.00 до 20.00
24 апреля 2020 года с 09.00 до 20.00
25 апреля 2020 года с 09.00 до 15.00
по адресу: г. Ливны ул. Селищева д.2
ТОРМ по Колпнянскому району по адресу: Орловская обл., Колпнянский р-н, п.Колпны, ул.Интернациональная, 2
ТОРМ по Свердловскому району по адресу: Орловская обл., Свердловский р-н, п.Змиёвка, ул.Ленина, 44
В Дни открытых дверей сотрудники налоговых органов разъяснят следующие вопросы:
- о наличии (отсутствии) обязанности декларирования полученного налогоплательщиками дохода и необходимости уплаты с него налога;
- о порядке исчисления и уплаты НДФЛ;
- о порядке заполнения налоговой декларации по НДФЛ;
- о наличии (отсутствии) задолженности по НДФЛ;
- как воспользоваться компьютерной программой по заполнению налоговой декларации с помощью ПО «Декларация» в электронном виде;
- о получении налоговых вычетов;
- о возможностях подключения к Интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
- и другим вопросам, возникающим у налогоплательщиков.
4 марта 2020 года
- пенсионеры;
- инвалиды I и II группы;
- лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;
- владельцы хозпостроек площадью объекта не более 50 кв. м.;
- предпенсионеры.
Это значит, что налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром и региональными органами соцзащиты населения.
Важно отметить, что в связи с запланированным с 2019 года поэтапным повышением пенсионного возраста льготы по имущественным налогам впервые будут предоставляться предпенсионерам. Указанные лица имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, как и пенсионеры. А именно льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида (квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место), если он не использовался в предпринимательской деятельности и вычет на один земельный участок, уменьшающий сумму исчисленного земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади.
Вместе с тем, с 2019 года прекращает применяться освобождение от уплаты налога предусмотренное ст. 361.1 НК РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон».
Обращаем особое внимание граждан, имеющих статус льготной категории налогоплательщиков, но не поименованных выше, а также владельцев транспортных средств.
Рекомендуем Вам заявить о своем праве на льготу до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 1 мая 2020 года.
С полным перечнем льгот, применяющихся на территории Орловской области, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Обращаем внимание:
Если налогоплательщик имеет в собственности несколько земельных участков, а также квартир, домов, то льгота действует только для одного участка, квартиры, дома, поэтому нужно определиться, по какому объекту ее предоставят.
Есть два варианта:
1. На усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая инспекция выберет объект с максимальным начислением налога. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту.
2. По желанию физического лица. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог.
Выбирать объект для 2019 года уже поздно. До конца 2020 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2021 году.
4 марта 2020 года
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области информирует о том, что на сегодняшний день функционируют 62 электронных сервиса, облегчающих вопросы получения государственных услуг, уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой.
Личный кабинет налогоплательщика физического лица - лидер в линейке сервисов ФНС России.
Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.
С личным кабинетом налогоплательщика взаимоувязан электронный сервис "Уплата налогов и пошлин", который позволяет налогоплательщику - физическому лицу: сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.
Физические лица уплачивают имущественные налоги на основании налогового уведомления, направляемого им налоговым органом.
Направление налогового уведомления осуществляется не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его представителю) лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе в МФЦ (с которым налоговым органом заключено соглашение о возможности оказания соответствующей услуги), направлено по почте заказным письмом или передано через личный кабинет налогоплательщика.
Для пользователей Личного кабинета налогоплательщика налоговое уведомление размещается в Личном кабинете налогоплательщика и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя Личного кабинета налогоплательщика уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.
Получить доступ к сервису «Личный кабинет» можно в любой налоговой инспекции и в отделениях Многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг. Если у налогоплательщика есть учетная запись на портале госуслуг, вход в Личный кабинет можно осуществить используя те же логин и пароль, что и на портале.
Вся годовая бухгалтерская отчетность направляется в налоговые органы только в электронном виде через операторов электронного документооборота.
Субъекты малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.), смогут предоставить отчетность:
- в 2020 году – в виде электронного документа через оператора электронного документооборота или в виде бумажного документа;
- с 2021 года – только в электронном виде через оператора электронного документооборота.
Вся бухгалтерская отчетность будет собрана в ГИР БО - общедоступном государственном информационном ресурсе, содержащем данные о годовой бухгалтерской отчетности организаций, и размещена в открытом доступе на сайте ФНС России nalog.ru.
Планируется, что интернет-сервис ГИР БО будет доступен для пользователей в мае 2020 года. Он предоставит возможность бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации. Также появится возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России.
В срок не позднее 30 апреля 2020 года следует задекларировать свои доходы за 2019 год гражданам:
• от сдачи в аренду имущества (квартир, комнат, гаражей, иного имущества)
• от продажи недвижимого имущества, находившегося в их собственности менее минимального срока владения (квартир, домов, земельных участков)
• от продажи иного имущества, находившегося в их собственности менее трех лет (транспортных средств)
• ценных бумаг, долей в уставном капитале
• в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы
• в порядке дарения (в случае, если даритель и одаряемый не являются членами семьи и (или) близкими родственниками
• от осуществления предпринимательской деятельности и частной практики
• иные доходы, налог с которых не был удержан
Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит вам налоговое уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года.
Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год рекомендуем использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2019», которая доступна на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.
Кроме того, для упрощения процедур декларирования физическими лицами полученных ими доходов, а также получения налоговых вычетов, физические лица – пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут заполнить налоговую декларацию по НДФЛ в интерактивном режиме онлайн на сайте ФНС России без скачивания программы по заполнению. Разработанное программное обеспечение по заполнению декларации позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки, что позволяет избежать ошибок при заполнении формы декларации. Функциональные возможности программы позволяют в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», подписанную электронной подписью декларацию, направить в налоговый орган в электронной форме, экономя свое время.
Нарушение срока представления налоговой декларации на основании статьи 119 Налогового Кодекса Российской Федерации влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года. Предельный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года – не распространяется на получение налоговых вычетов. Для их получения направить декларацию можно в любое время в течение года.
Уважаемые налогоплательщики, не забудьте своевременно задекларировать доходы!
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области напоминает организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам о возможности сверки состояния своих расчетов с бюджетом, путем направления запроса в электронном виде по ТКС.
Оперативное получение справок об отсутствии задолженности в электронном виде позволяет избежать ситуации, когда возникает необходимость представления данной справки третьим лицам, и возникновения проблемных ситуаций, в случае наличия задолженности, для урегулирования которой требуется дополнительное время.
Для того, чтобы провести сверку расчетов с бюджетом в текущем году и сверить сальдо в разрезе каждого налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, направив соответствующий запрос:
• справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам;
• справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
• выписка операций по расчетам с бюджетом (АО «ГНИВЦ» выполнена доработка программного обеспечения в части формирования выписки по расчётам с бюджетом с группировкой сальдо расчетов по виду платежа);
• перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году;
• акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам.
26.08.2019 г.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2019 года №725 "О внесении изменений в Правила организации деятельности многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг" и пунктом 4 статьи 58 Налогового кодекса Российской Федерации в соответствии с решением высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации организована возможность приема от физических лиц денежных средств в счет уплаты налогов и их перечисления в бюджетную систему Российской Федерации.
23.04.2019 г.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области проводит
ДНИ ОТКРЫТЫХ ДВЕРЕЙ
по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по
налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых
декларации
25 апреля 2019 года с 09.00 до 20.00
26 апреля 2019 года с 09.00 до 20.00
по адресу: г. Ливны ул. Селищева д.2
ТОРМ по Колпнянскому району
по адресу: Орловская обл., Колпнянский р-н, п.Колпны, ул.Интернациональная, 2
ТОРМ по Свердловскому району
по адресу: Орловская обл., Свердловский р-н, п.Змиёвка,
ул.Ленина, 44
В Дни открытых дверей сотрудники налоговых органов разъяснят
следующие вопросы:
- о наличии (отсутствии) обязанности декларирования полученного налогоплательщиками дохода и необходимости уплаты с него налога;
- о порядке исчисления и уплаты НДФЛ;
- о порядке заполнения налоговой декларации по НДФЛ;
- о наличии (отсутствии) задолженности по НДФЛ;
- как воспользоваться компьютерной программой по заполнению налоговой декларации с помощью ПО "Декларация" в электронном виде;
- о получении налоговых вычетов;
- о возможностях подключения к Интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
и другим вопросам, возникающим у налогоплательщиков.
23.04.2019 г.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области приглашает на семинар!
07 мая 2019 года в 11:00 часов для налогоплательщиков состоится семинар в актовом зале инспекции
(г. Ливны, ул. Селищева, 2, +7(48677) 3-45-29)
На семинаре будут рассмотрены следующие вопросы:
3 этап перехода на новый порядок применения ККТ;
Категория налогоплательщиков, обязанных применять КТ с 01.07.2019г;
Порядок получения вычета на приобретение ККТ,
Ответственность за нарушение законодательства.
По вопросам проведения публичного мероприятия для налогоплательщиков можно обращаться по адресу: г. Ливны, ул. Селищева, д. 2, каб.1, телефон для справок: +7(48677)3-45-29
23.04.2019 г.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области сообщает, что 04-05 апреля 2019 года в рамках декларационной кампании 2018 года проходила акция "День открытых дверей".
Инспекцию посетило более 700 человек, в основном это граждане, обратившиеся за предоставлением налоговых вычетов.
В течение 2 дней принято и зарегистрировано порядка 539 налоговых деклараций о доходах физических лиц, что гораздо больше, чем в обычные дни приема налогоплательщиков, это указывает на положительные результаты кампании.
Хотелось бы напомнить тем, кто обязан в соответствии с действующим законодательством продекларировать свои доходы, что до срока представления декларации о доходах осталось менее одного месяца. Последний срок представления декларации за 2018 год – истекает 30 апреля 2019.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2019 года. Если налогоплательщик не представит декларацию в установленный срок или не уплатит налог вовремя, ему грозят штрафные санкции.
Штраф за непредставление декларации в срок - 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Штраф за неуплату НДФЛ - 20% от суммы неуплаченного налога.
Те граждане, которые хотели бы воспользоваться правом получения имущественного и социальных налоговых вычетов могут обращаться в инспекцию в любое удобное для них время.
После 30 апреля мы работаем в обычном режиме, это с 9 до 18 часов, каждый вторник и четверг с 9 до 20 часов и каждая вторая и четвертая суббота месяца с 10 до 15 часов.
26.07.2018 г.
26.07.2018 г.
Помимо расчета по страховым взносам не позднее 31 июля 2018 года организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие физическим лицам заработную плату, должны представить в соответствующий налоговый орган расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (пункт 6 статьи 226 Налогового кодекса Российской Федерации).
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области рекомендует налогоплательщикам своевременно представить расчеты в налоговый орган и в полном объеме уплатить налог на доходы физических лиц и страховые взносы в бюджет во избежание привлечения к ответственности.
Межрайонная ИФНС России №3 по Орловской области доводит до сведения налогоплательщиков, что приказом ФНС России от 15.02.2018 № ММВ-7-3/95@ (далее - Приказ ФНС России № ММВ-7-3/95@) утверждены форма, формат представления налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина в электронной форме и порядок ее заполнения. Приказ ФНС России № ММВ-7-3/95@ зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15.05.2018 (регистрационный номер 51109) и опубликован на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru) 16.05.2016.
В соответствии с пунктом 5 статьи 5 Налогового кодекса Российской Федерации нормативные правовые акты, предусматривающие утверждение новых форм (форматов) налоговых деклараций (расчетов) или внесение изменений в действующие формы (форматы) налоговых деклараций (расчетов), вступают в силу не ранее чем по истечении двух месяцев со дня их официального опубликования.
Приказом ФНС России № ММВ-7-3/95@ установлено его вступление в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования. При этом указано, что по формам и форматам, утвержденным данным приказом, налоговые декларации представляются, начиная с налогового периода, следующего за месяцем вступления приказа в силу.
Приказ ФНС России № ММВ-7-3/95@ вступает в силу с 16.07.2018.
Учитывая изложенное, представлять декларацию по форме и формату, утвержденным Приказом ФНС России № ММВ-7-3/95@, налогоплательщикам необходимо при представлении указанной декларации за налоговый период по акцизам - август 2018 года.
Вместе с тем за налоговый период - июль 2018 года налоговым органам необходимо обеспечить прием от налогоплательщиков налоговых деклараций по акцизам по формам и форматам, утвержденным как Приказом ФНС России № ММВ-7-3/95@, так и приказом Минфина России от 14.11.2006 № 146н «Об утверждении формы налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и Порядка ее заполнения».
26.07.2018 г.
Налоговые льготы на имущество, транспорт и землю теперь в любом отделении ФНС и МФЦ
Получить налоговые льготы стало проще. Это касается налогов на имущество, транспорт и землю для физических лиц. Теперь можно обратиться в любое удобное отделение, необязательно по месту жительства. Кроме того, можно не брать с собой документы. Ведомство установит личность пришедшего с помощью других госструктур, например, пенсионного фонда или соцстраха.
Но если раньше заявку можно было подать в произвольной форме, теперь необходимо придерживаться четкого стандарта. Одно из главных изменений касается предоставления гражданам так называемого вычета по земельному налогу. Льготу установил федеральный закон - участки площадью 600 квадратных метров отныне не будут облагать земельным налогом. Это касается лишь восьми категорий граждан, включая пенсионеров.
06.07.2018 г.

19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.
19.06.2018 г.